臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第339號
被 告 詹承樺
選任辯護人 李俊賢律師
林妤楨律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第17767號、第18131號、112年度偵字第3361號）及移送
併辦（112年度偵字第15171號），茲被告自白犯罪，本院認宜以
簡易判決處刑（原案號：112年度審金訴字第199號），爰不經通
常審判程序，裁定由受命法官逕以簡易判決處刑如下：
主 文
Ｈ○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣貳萬元沒收，於全部或一部不能或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除附件一之附表編號9備註欄所載「1 12偵3361編號」補充為「112偵3361編號11」、附表編號23 被害人欄所載「Ｋ○○、宙○○(由配偶宙○○提告)」更正為、「Ｋ ○○(委由配偶宙○○提告)」、附表編號23流至被告帳戶之匯款 金額欄所載「被害人宙○○」更正為「被害人Ｋ○○」；另證據 部分增加「被告Ｈ○○於本院準備程序中之自白」、「附件一 附表編號1至41所示被害人之內政部警政署反詐騙諮詢專線 紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份」、「附 件二之金流一覽表1紙、另案被告張育豪、黃國誌於警詢時 之供述、張育豪名下台灣銀行帳號000000000000號帳戶、何 冠璋名下台新銀行帳號00000000000000號帳戶、遠東銀行帳 號00000000000000號帳戶、黃國誌名下國泰世華銀行帳號00 0000000000號帳戶之基本資料及交易明細各1份（上開帳戶 均為告訴人Ｌ○○遭詐後，贓款層轉之帳戶）」外，餘均引用 檢察官起訴書及移送併辦意旨書之記載（如附件一、二）。二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈被告Ｈ○○行為後，洗錢防制法於民國112年5月19日經立法院三 讀修正通過，其中增訂第15條之2規定，並經總統於112年6 月14日公布，於同月16日生效。而依該條立法說明所載「任 何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳
號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防 制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處， 惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予 以截堵之必要。」亦即，立法者認為現行實務雖以其他犯罪 之幫助犯論處交付帳戶行為，惟幫助其他犯罪之主觀犯意證 明困難，故增訂洗錢防制法第15條之2規定「予以截堵」規 範上開脫法行為。因此，該增訂洗錢防制法第15條之2規定 應係規範範圍之擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗錢 之犯行除罪化之意，且修正後洗錢防制法第15條之2，其構 成要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並無優先適用關係 ，加以被告行為時所犯幫助詐欺罪之保護法益為個人財產法 益，尚難為洗錢防制法第15條之2所取代，應非刑法第2條第 1項所謂行為後法律有變更情形（最高法院88年度台上字第7 396號判決意旨參照），自無新舊法比較問題。又本條於體 例上既屬另一獨立之犯罪型態，依刑法第1條所揭示之「罪 刑法定原則」及「法律不溯及既往原則」，本案被告提供帳 戶幫助本案詐欺集團遂行詐欺、洗錢之犯行時，既無前揭規 定，自不適用其行為後增訂之洗錢防制法第15條之2規定論 處。從而，本院依一般法律適用原則，仍適用幫助詐欺罪、 幫助洗錢罪對被告予以論罪及科刑。
⒉另洗錢防制法第16條業經修正，亦於上開時日公布、生效， 修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後則規定：「 犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。 」，經新舊法比較結果，修正後新法對於減輕其刑之要件規 定較為嚴格，未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定 ，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項之 規定。
㈡按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，顯有可疑，此經政府大力宣傳，被告卻仍 提供其名下之中信帳戶之存摺、提款卡及網銀帳號密碼等資 料予他人，主觀上應可預見上開帳戶嗣後可能使詐欺集團容 易取得贓款並掩飾金流，使犯行不易遭人追查，除幫助詐欺 外，另可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上 字第3101號判決參照）。
㈢刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參
與者是否係犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人 犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，如係犯罪構成要件之 行為，亦為正犯，必以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其 所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，始為幫助犯（最高 法院111年度台上字第1978號判決參照）。查被告雖透過另 案被告郭志祥提供上開中信帳戶資料給另案被告何冠璋所屬 詐騙集團成員，犯詐欺取財與洗錢犯罪使用，應僅為他人詐 欺取財、洗錢犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自 己實施詐欺取財、洗錢犯罪之意思，或與他人為詐欺取財、 洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件 行為分擔等情事，參考前揭判決意旨說明，自應論以幫助犯 ，而非共同正犯。
㈣核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈤該不詳詐騙集團成員雖有陸續向附件一附表編號2至41所示之 告訴人或被害人實行詐術，致其等均有數次匯款之行為，及 就附件一附表編號1至41、附件二所示詐欺犯罪所得逐層轉 匯之洗錢行為，均係基於同一犯意，分別於密切接近之時間 、地點實施，各侵害同一法益，各行為之獨立性極為薄弱， 依一般社會健全概念，在時間差距上，難以強行分開，在刑 法評價上，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為 予以評價，較為合理，均應僅論以接續犯之一罪。 ㈥被告以一提供中信帳戶之行為，幫助詐騙集團詐欺如附件一 附表所示之告訴人或被害人及附件二之告訴人Ｌ○○，共計42 人，並構成幫助洗錢既遂，係以一行為而觸犯數罪名，為想 像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢 既遂罪處斷。
㈦臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字第15171號移送併辦意旨書 （即告訴人Ｌ○○部分），與起訴之犯罪事實有想像競合犯之 裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自應併予審理。 ㈧被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，參與程度較正犯輕 ，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。另被告就 幫助洗錢犯行於審判中自白，亦應依修正前洗錢防制法第16 條第2項規定減輕之，並依刑法第70條遞減之。 ㈨爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為智力成熟之人，在政 府及大眾媒體之廣泛宣導下，理應對於國內現今詐騙案件層 出不窮，以及提供金融帳戶將助益行騙，並掩飾、隱匿詐騙 所得款項去向之情形有所認知，竟仍率爾出租其中信帳戶之 之存摺、提款卡及網銀帳號密碼等資料，供實行詐欺犯罪者
行騙財物、洗錢，除造成他人受有財產上損害外，並致使國 家追訴犯罪困難，助長詐欺犯罪之猖獗，所為實不可取；另 參酌本案提供之帳戶數量為1個、被害人數高達42人及遭詐 欺之總金額甚高；兼衡被告最終坦承犯行，僅係提供犯罪助 力，非實際從事詐欺取財、洗錢犯行之人，因本案被害人數 眾多且賠償金額較高，無法全數賠償，故未能與附件一、二 所示之告訴人或被害人等達成和解或為賠償之犯後態度；末 衡被告無前科之素行、高職畢業之智識程度、業工、需拿錢 回家及幫忙母親償還信用貸款、未婚沒有小孩等一切情狀， 量處如主文欄所示之刑，並就併科罰金部分，諭知如易服勞 役之折算標準。
㈩辯護人雖具狀請求附條件宣告緩刑等語（見審金訴卷第131頁 ），然考量本件被害人數多達42人及遭詐欺之總金額甚高， 被告之行為所造成之損害非輕，且被告未提出具體賠償方案 或嘗試與告訴人或被害人達成和解，尚難認有積極修復損害 之悔悟實據，因認所宣告之刑仍需執行為當，故不宜予以緩 刑之宣告，一併說明。
沒收：
⒈被告為本案犯行有獲得新臺幣2萬元之報酬一節，業據被告於 本院審理時供認在卷，未據扣案，為避免被告因犯罪享有犯 罪利得，依照刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒 收，於全部或一部不能或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ⒉按犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取 得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制法 第18條第1項前段固有明文。然查被告本案僅係幫助洗錢， 尚非洗錢罪之正犯，並未參與移轉、變更、掩飾或隱匿之洗 錢正犯行為，亦無證據顯示被告取得上述報酬以外詐騙所得 款項之財物或財產上利益，自無從依上開規定宣告沒收，一 併說明。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出上 訴書狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官午○○提起公訴及移送併辦，檢察官靳隆坤到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 8 月 11 日 橋頭簡易庭 法 官 黃志皓
以上正本，係照原本作成，證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 8 月 11 日 書記官 許雅如
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件一：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第17767號
111年度偵字第18131號
112年度偵字第3361號
被 告 Ｈ○○ 男 29歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00號12樓之2 國民身分證統一編號：Z000000000號 選任辯護人 陳柏乾律師
上被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯 罪 事 實
一、Ｈ○○雖預見一般取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪所 需有密切之關聯，可能係為掩飾不法犯行，避免有偵查犯罪權限 之執法人員循線查緝，並掩飾隱匿犯罪所得之去向與所在， 竟以縱有人以其交付之金融帳戶實施詐欺取財及洗錢犯行，亦 不違背其本意之幫助犯意，於民國111年4月間某日，在不詳 地點，將其申設之中國信託商業銀行帳號000-000000000000 號帳戶（下稱中信帳戶）之存摺、提款卡及網銀帳號密碼等 物，以每月租金新臺幣（下同）2萬元之價格，透過郭志祥 （另案在臺灣高雄地方檢察署偵辦中）介紹，出租予何冠璋
（另案由臺灣高雄地方檢察署提起公訴）所屬詐騙集團使用 遂行犯罪。嗣該詐騙集團成員即共同意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，將Ｈ○○所出租之中信帳戶， 作為洗錢第三層帳戶，分次向如附表所示之壬○○、丑○○、丁 ○○、申○○、Ｉ○○、甲○○、辛○○、Ｐ○○、亥○○、卯○○、Ｄ○○、Ｂ○○ 、Ｅ○○、庚○○、Ｍ○○、丙○○、子○○、巳○○、戊○○、戌○○、Ｊ○○ 、Ｆ○○、Ｋ○○與宙○○2人、寅○○、乙○○、未○○、Ｎ○○、地○○、玄 ○○、Ｃ○○、Ａ○○、酉○○、癸○○、辰○○、Ｇ○○、Ｏ○○、黃○○、己○○ 、天○○、宇○○、Ｑ○○等人施用詐術騙取款項（詐騙方式、匯 款金額詳如附表），並逐層洗錢轉匯至上開中信帳戶，所匯 入款項再由詐騙集團成員以網路轉帳方式匯轉一空，製造金流 斷點，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣警獲報循線 追查，於111年6月9日持搜索票在高雄市○○區○○○路000號執 行搜索，循線查知上情。
二、案經壬○○、丑○○、丁○○、申○○、甲○○、辛○○、Ｐ○○、亥○○、 卯○○、Ｄ○○、Ｂ○○、Ｅ○○、庚○○、Ｍ○○、子○○、巳○○、戊○○、戌 ○○、Ｊ○○、Ｆ○○、宙○○、寅○○、乙○○、未○○、Ｎ○○、玄○○、Ｃ○○ 、酉○○、辰○○、Ｇ○○、Ｏ○○、黃○○、己○○、天○○、Ｑ○○提出告 訴暨嘉義市政府警察局第二分局、高雄市政府警察局少年警 察隊報告偵辦。
證 據 並 所 犯 法 條
一、證據清單及待證事項
編號 證據名稱 待證事實 一 被告Ｈ○○於警詢時及偵查中之供述 1.否認犯行，於111年8月8日警詢時辯稱：是要辦理貸款，在鳳山黃埔公園交貸款物件給一名郭經理云云(參112偵3361警卷) 2.於111年8月16日警詢時改稱：我把帳戶交給郭志祥，作虛擬貨幣交易使用，每月租金2萬元，共拿了4次云云 3.於111年10月8日警詢時又改稱：是出借給一名郭志祥的朋友，他說要作虛擬幣買賣業務，他以每月1萬元向我租我，他有拿1萬元給元，明確表示是合法的云云(參111偵17767警卷第2頁) 4.於偵查中再辯稱：郭志祥是富景興業工程公司的工頭，我交了中信、台新、國泰等3個帳戶，中信網路銀行是郭志祥教我申請的，他原本說每月租金1萬或1萬5000元，我認知租金是對應3、4本帳戶，他說做虛擬幣是合法的，同事多年就相信他云云(參111偵17767偵卷) 二 證人即另案被告郭志祥、何冠璋於警詢時之證述 證明何冠璋透過郭志祥，向被告Ｈ○○租用人頭帳戶，租金每月2至3萬元等情 三 證人即如附表所示之被害人壬○○等於警詢時之證述、對話紀錄、匯款交易紀錄 證明如附表所示之被害人壬○○等遭詐騙匯款至詐騙集團指定帳戶之被害事實 四 中信帳戶客戶基本資料表、交易明細 1.證明被告上開中信帳戶供詐騙集團作為洗錢金流帳戶使用之事實 2.證明詐騙集團迅速將匯入款項匯轉一空，製造金流斷點之事實 五 同案共犯盧怡宗華南帳戶、同案共犯陳正偉台銀帳戶之交易明細 證明被告上開中信帳戶為詐騙集團使用之第三層金流帳戶 六 高雄市政府警察局少年警察隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、000-000000000000Ｈ○○洗錢金融帳戶存提明細 1.佐證被告所出租之金融帳戶，由何冠璋所屬詐騙集團使用 2.證明被告所出租之中信帳戶，洗錢流出金額為2506萬9604元、流入金額為2507萬2106元 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項 幫助洗錢等罪嫌，請依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑 減輕之。又被告以一個提供帳戶之行為，同時觸犯幫助洗錢 及幫助詐欺取財罪嫌，為想像競合犯，請從一重之幫助洗錢 罪處斷。被告以一個提供帳戶之行為，幫助詐欺集團詐得數 個被害人財物，為一行為幫助詐欺不同被害人而侵害數法益 ，屬裁判上一罪之想像競合犯，請論以一罪。另被告提供帳 戶之犯罪所得，請依法宣告沒收。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣橋頭地方法院
中 華 民 國 112 年 3 月 15 日 檢 察 官 午 ○ ○上正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 3 月 22 日 書 記 官 葉 怡 君
附表：
編號 被害人 詐騙方法 流至被告帳戶之匯款金額 備註 1 壬○○ (提告) 於111年6月30日起，透過股市投資抄盤手群組，聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而於111年7月2日8時30分匯款88萬5000元至詐騙集團指定之盧怡宗華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 88萬5000元逐層由盧怡宗名下華南帳戶(000-000000000000)，分2筆轉匯至陳正偉名下台銀帳戶(000-000000000000)，再於111年7月2日11時21分轉匯38萬5036元至被告上開中信帳戶 111偵17767 2 丑○○ (提告) 於111年4月22日起，以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項，其中，於111年7月1日16時38分匯款5萬元、5萬元至詐騙集團指定之盧怡宗華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 此筆10萬元逐層由盧怡宗名下華南帳戶(000-000000000000)，合併他筆款項於111年7月2日0時5分轉匯49萬4197元至陳正偉名下台銀帳戶(000-000000000000)，再於111年7月2日0時6分轉匯49萬125元至被告上開中信帳戶 111偵18131 3 丁○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年4月27日9時8分、9時11分受詐匯款200萬元、90萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號1、2 4 申○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月3日14時29分受詐匯款25萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號3 5 Ｉ○○ (不提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月18日8時51分受詐匯款100萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號4 6 甲○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月18日9時9分、5月19日8時52分、5月20日9時48分、5月20日9時52分受詐匯款140萬元、174萬元、200萬元、80萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號5、6、7、8 7 辛○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月16日受詐匯款4筆共計10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號9 8 Ｐ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月31日10時48分受詐匯款8萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號10 9 亥○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月1日10時34分受詐匯款150萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號 10 卯○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月16日12時27分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號12 11 Ｄ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月17日11時6分受詐匯款5萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號13 12 Ｂ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時15分、9時17分受詐匯款2筆計20萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號14 13 Ｅ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時39分、9時41分受詐匯款2筆計10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號15 14 庚○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時40分受詐匯款4萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號16 15 Ｍ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月20日10時8分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號17 16 丙○○ (不提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月20日10時18分受詐匯款10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號18 17 子○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日10時49分受詐匯款150萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號19 18 巳○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月25日10時6分受詐匯款5萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號20 19 戊○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日9時46分受詐匯款3萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號21 20 戌○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日10時1分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號22 21 Ｊ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日10時18分、10時22分受詐匯款2筆計38萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號23 22 Ｆ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月27日8時55分受詐匯款5萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號23-1 23 Ｋ○○、宙○○ (由配偶宙○○提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人Ｋ○○，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人宙○○於111年5月26日9時15分起匯款6筆計50萬元、又於111年5月27日9時30分起匯款6筆計50萬元，各經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號24、31 24 寅○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月27日9時28分受詐匯款8萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號25 25 乙○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月30日10時52分受詐匯款60萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號26 26 未○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月6日9時36分、9時38分受詐匯款2筆計10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號27 27 Ｎ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日9時51分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號28 28 地○○ (不提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日9時59分受詐匯款2萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號29 29 玄○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月23日9時57分受詐匯款55萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號30 30 Ｃ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月26日14時26分受詐匯款10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號32 31 Ａ○○ (不提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月27日12時6分受詐匯款30萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號33 32 酉○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月31日9時21分受詐匯款5萬7000元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號34 33 癸○○ (未提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月27日11時17分受詐匯款20萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號35 34 辰○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月31日10時30分受詐匯款12萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號36 35 Ｇ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月7日9時30分受詐匯款225萬9200元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號37 36 Ｏ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月30日11時46分受詐匯款30萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號38 37 黃○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月6日9時54分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號39 38 己○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年5月30日12時15分受詐匯款15萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號40 39 天○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時21分受詐匯款34萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號41 40 宇○○ (不提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時23分、9時25分受詐匯款10萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號42 41 Ｑ○○ (提告) 於111年間以LINE通訊軟體聯繫被害人，以假投資真詐騙之詐術，虛偽介紹投資管道，致被害人陷於錯誤而匯付多筆款項 其中，被害人於111年6月2日9時27分受詐匯款3萬元，經詐騙集團成員洗錢，部分款項流經第三層帳戶即被告上開中信帳戶 112偵3361 編號43 附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第15171號
被 告 Ｈ○○ 男 30歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路00號12樓之2 國民身分證統一編號：Z000000000號上被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應移送臺灣橋頭地方法院併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、Ｈ○○可預見提供個人金融帳戶予他人使用，將可幫助他人利用做 為詐騙不特定人匯款之工具，以逃避檢警機關之追查，竟仍 基於幫助詐欺、洗錢之不確定故意，於民國111年4月間某日 ，透過郭志祥（另案由臺灣高雄地方檢察署偵辦中），在不 詳地點，以每月租金新台幣（下同）2萬元之價格，將其申 辦之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本件 中信銀行帳戶）存摺、提款卡（含密碼）及網路銀行帳號、 密碼，出租予何冠璋（另案經臺灣高雄地方檢察署檢察官提 起公訴）所屬之詐騙集團使用。嗣該詐騙集團成員共同意圖
為自己不法所有，基於詐欺、洗錢之犯意聯絡，於111年5月 中旬，以Line通訊軟體暱稱「鐵塔軍團」群組，向Ｌ○○謊稱 下載「CoinUnion」APP投資虛擬貨幣云云，致Ｌ○○陷於錯誤 ，於111年5月26日14時43分許，在基隆市○○街000號「基隆 市第二信用合作社」，匯款40萬元至新光商業銀行（下稱新 光銀行）帳號0000000000000號帳戶（戶名：陳善鄰），旋 遭詐騙集團成員轉匯40萬0,390元至中國信託商業銀行帳號0 000000000000000號帳戶（戶名：黃友志），再經轉匯40萬0 ,137元至本件中信銀行帳戶，再經轉匯40萬元至其它帳戶， 製造金流分層化，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向與所在。二、案經Ｌ○○告訴暨基隆市警察局刑事警察大隊報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據：
㈠被告Ｈ○○於警詢時之供述：被告將本件中信銀行帳戶提供予 他人使用之事實。
㈡另案被告郭志祥於警詢時之供述：被告透過另案被告郭志 祥，以每月2萬元之價格，將本件中信銀行帳戶提供予另 案被告何冠璋使用之事實。
㈢另案被告何冠璋於警詢時之供述：另案被告何冠璋向被告 收購本件中信銀行帳戶使用之事實。
㈣告訴人Ｌ○○於警詢時之指訴：告訴人遭詐騙，於上揭時、地 匯款至上開新光銀行帳戶之事實。
㈤本件中信銀行帳戶存款基本資料、存款交易明細各1份、基 隆市第二信用合作社跨行匯款回條聯照片1幀。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項詐欺取 財及洗錢防制法第14條第1項洗錢等罪嫌之幫助犯。三、查被告因提供本件中信銀行帳戶予詐騙集團使用，案經本署 檢察官以111年度偵字第17767號、第18131號、112年度偵字 第3361號提起公訴，現由臺灣橋頭地方法院以112年度金簡 字第339號（黃股承辦）審理中，有本署刑案資料查註紀錄 表、上開案件起訴書各1份附卷可稽。本件被告所為與上開 案件起訴之犯行，係提供同一金融帳戶予詐騙集團使用，供 詐騙集團做為轉匯詐騙款項之工具，具一行為觸犯數罪名之 想像競合犯關係，屬裁判上一罪，爰請依法併予審理。 此 致
臺灣橋頭地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 24 日 檢 察 官 午○○
參考法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。