臺灣臺南地方法院刑事判決
112年度金簡上字第114號
上 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 徐立惠
上列被告因洗錢防制法等案件，不服本院中華民國112年7月18日
112年度金簡字第293號第一審簡易判決（起訴案號：112年度偵
字第146號、第5396號、第15932號；移送併辦案號：112年度偵
字第17929號），提起上訴暨移送併辦（112年度偵字第23367號
、第23558號），被告就被訴事實為有罪之陳述，本院管轄之第
二審合議庭改行簡式審判程序後，判決如下：
主 文
原判決撤銷。
徐立惠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、徐立惠可預見將金融帳戶交予他人使用，可能作為掩飾或隱 匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍基於幫助詐欺取財 及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年8月15日前某日，在 臺南市中西區頂美一街某處，以新臺幣（下同）5萬元之代 價，將所申辦之華南商業銀行帳號：000000000000號帳戶( 下稱華南銀行帳戶)及將來商業銀行帳號：00000000000000 號帳戶(下稱將來銀行帳戶)之存摺、提款卡及密碼，提供予 真實年籍不詳之詐欺集團成員，容任該人所屬詐欺集團作財 產犯罪使用。嗣詐欺集團所屬成員取得上開帳戶資料後，即 共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於 附表所示時間，以附表所示方式，詐騙附表所示之人，致附 表所示之人陷於錯誤，於附表所示之時間、地點，匯款如附 表所示之金額，至如附表所示之帳戶內，並均遭轉匯一空， 而掩飾詐欺犯罪所得之去向。嗣經附表所示之人發覺受騙並 報警處理，始循線查悉上情。
二、案經如附表所示之被害人訴由高雄市政府警察局新興分局、 臺南市政府警察局第三分局、苗栗縣警察局竹南分局及雲林 縣警察局斗六分局報請臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查後聲 請簡易判決處刑及移送併辦。
理 由
一、本件被告徐立惠所犯者，非為死刑、無期徒刑、最輕本刑為 三年以上有期徒刑之罪，亦非高等法院管轄第一審案件，其 於審判程序中，就被訴事實為有罪之陳述（金簡上卷第113 頁），經審判長依法告知簡式審判程序之旨，並聽取公訴人 、被告意見後，合議庭依刑事訴訟法第273條之1第1項之規 定，裁定進行簡式審判程序。且依刑事訴訟法第273條之2規 定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第161 條之3、 第163條之1及第164條至第170條所規定證據能力認定及調查 方式之限制，合先敘明。
二、被告就上開犯罪事實，於本院審理時坦承不諱（金簡上字卷 第67、113頁），核與如附表所示之被害人於警詢之陳述相 符，並有：㈠徐立惠之華南商銀帳號000000000000號帳戶客 戶基本資料、交易明細資料1份；徐立惠之將來商業銀行帳 號00000000000000號帳戶開戶基本資料、交易明細資料1份 【警一卷P4-10(同警二卷P17-22、警三卷P125-128、併一偵 卷P89-91、併二警1卷P7-11)、併二警2卷P14-15】、㈡告訴 人葉行健提供其台北富邦銀行、國泰世華銀行、永豐銀行、 玉山銀行轉帳交易明細截圖各1張、其與LINE暱稱「許惠媛 」、「Ally國際客服-小彤」、「楊志翔」、「Angel依雅」 對話紀錄截圖1份【警一卷P21-27】、㈢被害人楊富美提供其 與LINE暱稱「ally國際客服」、「助理-王思雨」、「陳婉 瑤」對話紀錄截圖1份、楊富美提供其彰化銀行、兆豐銀行 網銀轉帳交易明細截圖各1張【警一卷P69-88、P92-94、P90 -91】、㈣被害人黃怡仁提供其與LINE暱稱「Ally國際客服- 美琪」、「玲玲」、「富蘭克林院長-楊志翔」對話紀錄截 圖1份、其於111年8月16日自國泰世華商業銀行匯款至被告 華南銀行帳戶之匯出匯款憑證影本1紙【警一卷P119-124、P 127】、㈤告訴人許國璋提供其國泰世華銀行網銀轉帳交易明 細截圖、APP轉帳通知截圖各1張【警一卷P163-165】、㈥被 害人申金海提供其國泰世華銀行網銀轉帳交易紀錄截圖2張 、111年8月16日國泰世華商業銀行匯出匯款憑證影本1紙、 其國泰世華銀行(帳號：000000000000)存摺封面暨內頁影本 各1張、其投資APP「AllySec」頁面截圖、與LINE暱稱「Bet ty」、「客服」、「院長-楊志翔」對話紀錄截圖1份【警三 卷P151、155、P159-160、P161-163】、㈦告訴人蘇佳聖提供 投資網站「富蘭克林價值商學院」頁面暨入金紀錄截圖1份 、其新光銀行網銀轉帳交易明細截圖截圖1張、其與LINE暱 稱「ally法人客服~Carlin」、「美商高盛客服~張曦然」對 話紀錄截圖1份【警一卷P201-227、P259-262、P214】、㈧告 訴人邱予希台新銀行網銀轉帳交易明細截圖2張、其台新銀
行(帳號：00000000000000)存摺封面翻拍照片1張、其與LIN E暱稱「美商高盛客服~張曦然」、「王思雨」、「富蘭克林 院長-楊志翔」對話紀錄截圖1份【警二卷P11、P13-16】、㈨ 被害人陳麗卿111年8月15日匯款至被告華南銀行帳戶之第一 銀行匯款申請書回條影本1紙、其與詐欺集團對話紀錄1份【 併一偵卷P51、P57-83】、㈩告訴人許崇宜臺灣銀行帳戶(帳 號：000000000000)網路銀行交易明細表1份、其與LINE暱稱 「ally國際客服-Carlin(卡琳)」、「助教王思雨_富蘭克」 、「富蘭克林商學院-楊志翔」、「(版主)陳雲鶴」、「歐 陽-金牌管理-嘉文」、「卓義智_franklin」、「富蘭克林 價值商學院群組」對話紀錄截圖、投資網站頁面截圖1份【 併二警1卷P23-24、P25-41】、被害人洪群霖其與LINE暱稱 「助理王思雨」對話紀錄截圖、投資網站頁面截圖1份、其 於111年8月16日郵政跨行匯款至被告華南銀行帳戶之匯款申 請書翻拍照片1張【併二警1卷P52-54】、告訴人蘇保吉於1 11/08/16 12:50匯入490,000元至邱志銘中信銀行帳戶，於 同日12:52由邱志銘中信銀行帳戶轉匯490,013元至被告將來 銀行帳戶之邱志銘之中信銀行帳號000000000000號帳戶客戶 基本資料、存款交易明細1份、蘇保吉於111/08/18 12:50匯 入490,000元至另案邱志銘中信銀行帳戶之芳苑鄉農會匯款 回條影本1紙、蘇保吉提供其與LINE暱稱「寶來證券」、「 林林欣欣」對話紀錄截圖1份【併二警2卷P6-13反、P62之1 、P65-70反】等在卷可參，足認被告之自白與事實相符，本 件事證明確，被告行犯應可認定。
三、論罪科刑
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 而言。如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之 意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。又行為人提供 金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第 2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人 主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用 ，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處 罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般 洗錢罪（最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨 參照）。查被告已預見其提供本案華南銀行帳戶及將來銀行 帳戶資料予無信賴基礎之他人，極可能被利用作為收受詐欺 犯罪所得之人頭帳戶，且他人自帳戶提領款項後，即無從追 查該等詐欺犯罪所得之流向，仍提供上開帳戶資料而容任此 等結果發生，助益輾轉取得其上開帳戶資料之不法人士對被
害人等11人實行詐欺取財及洗錢之犯行，惟過程中並無證據 證明被告係以正犯之意思為之，或有直接參與詐欺取財及洗 錢犯罪之構成要件行為，依上開說明，自應論以詐欺取財罪 及一般洗錢罪之幫助犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第2條第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。被告同時 交付華南銀行帳戶及將來銀行帳戶資料予他人之幫助洗錢、 幫助詐欺取財行為，其所犯幫助洗錢、幫助詐欺取財等罪之 構成要件部分重疊，屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，為 想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重以幫助犯一般洗 錢罪論罪。被告本案幫助洗錢犯行，係基於幫助之犯意而為 一般洗錢罪，為幫助犯，應依刑法第30條第2項規定，按正 犯之刑減輕之。檢察官就附表編號8-11所示犯罪事實移送併 辦，雖未在檢察官起訴範圍，然與起訴部分有想像競合之裁 判上一罪關係，已如前述，為起訴效力所及，本院自應併予 審理。
㈢被告行為後，洗錢防制法第16條業於112年6月14日修正公布 施行，並自同年月16日生效，修正前該條第2項規定「犯前2 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」；修正後則規 定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其 刑」，經比較新舊法結果，新法並未較有利於被告，自應依 刑法第2條第1項前段規定，適用被告行為時即修正前之洗錢 防制法第16條第2項規定。又被告於偵查及審判中均自白洗 錢犯罪，依首揭說明，應依修正前洗錢防制法第16條第2項 之規定，減輕其刑，並依法遞減之。
㈣撤銷改判之理由：原審以被告上開犯行罪證明確，予以論罪 科刑，固非無見，惟查：被告於原審判決後，因有裁判上一 罪關係之如附表編號9-11所示犯罪事實移送至上訴審併案審 理，與原審論罪科刑部分有裁判上一罪關係，原審未併予審 理，容有未洽，應由本院撤銷改判。
㈤爰審酌近年來國內各種詐欺案件頻傳，均係使用人頭帳戶以 作為收受不法所得款項之手段，並藉以逃避查緝。為遏止此 種情形，政府以各種方式宣導，請民眾勿將私人帳戶供他人 使用，被告為成年人，且生活於台灣社會中，應無不知之理 。惟被告仍輕率提供其所申辦之華南銀行帳戶及將來銀行帳 戶資料幫助他人為詐欺、洗錢之犯行，其行為足以助長詐騙 者之惡行，而破壞人與人之間之信賴關係，實際上亦已使本 件如附表所示之被害人受詐騙並受有損害；考量被告係基於 不確定故意而為本案犯行，主觀惡性較為輕微，且於本院審
理時坦承犯行，及其於本院時自述為高職畢業，已婚，無子 女、輕度智能不足等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就 併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收部分
被告偵查中供承其將本案的帳戶資料在臺南市安平區頂美一 街的「楊貴琴」車上交付，「楊貴琴」說被告可以獲得報酬 5萬元，但「楊貴琴」並未給付（偵一卷第106頁）。除此之 外，卷內並無其他被告因交付本件之銀行帳戶資料獲有報酬 之證據，亦無其他積極證據足認被告因其幫助詐欺取財及幫 助洗錢犯行獲有犯罪所得。本件被告既無犯罪所得，依法即 毋庸為沒收之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段、第273條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官黃淑妤起訴、檢察官周盟翔移送併辦；檢察官粟威穆提起上訴，檢察官林朝文移送併辦，檢察官董詠勝到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 12 月 5 日 刑事第一庭 審判長法 官 莊政達
法 官 李音儀
法 官 陳振謙
以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 張儷瓊
中 華 民 國 112 年 12 月 6 日附錄法條:
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間及金額(第一層金流) 匯款帳戶(第一層金流) 匯款時間及金額(第二層金流) 匯款帳戶(第二層金流) 1 【原起訴書犯罪事實㈠】 葉行健 詐騙集團成員於111年7月4日14時31分許，使用交友軟體結識葉行健，向葉行健佯稱可透過「ALLY」軟體買賣美股獲利云云，致其陷於錯誤，依指示先後匯款至右揭帳戶。 ㈠111年8月15日10時02分許匯款5萬元 ㈡111年8月15日10時26分許匯款5萬元 ㈢111年8月15日10時5分許匯款5萬元 ㈣111年8月15日11時00分許匯款5萬元 ㈤111年8月15日13時01分許匯款5萬元 ㈥111年8月15日13時05分許匯款5萬元 ㈦111年8月16日10時48分許匯款5萬元 ㈧111年8月16日10時52分許匯款5萬元 ㈨111年8月16日10時57分許匯款5萬元 ㈩111年8月16日11時09分許匯款5萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 2 【原起訴書犯罪事實㈡】 楊富美 詐騙集團成員於111年7月間某日某時起，使用通訊軟體LINE結識楊富美，向楊富美佯稱可透過「ALLY」軟體投資未上市股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示先後匯款至右揭帳戶。 ㈠111年8月15日09時01分許匯款5萬元 ㈡111年8月15日09時13分許匯款10萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 3 【原起訴書犯罪事實㈢】 黃怡仁 詐騙集團成員於111年7月15日11時44分許，使用通訊軟體LINE結識黃怡仁，向黃怡仁佯稱可投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月16日10時34分許匯款80萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 4 【原起訴書犯罪事實㈣】 許國璋 詐騙集團成員於111年8月間某日起，使用通訊軟體LINE結識許國璋，向許國璋佯稱可透過「ALLY Stock」網站投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月15日14時15分許匯款3萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 5 【原起訴書犯罪事實㈤】 申金海 詐騙集團成員於111年8月2日起，使用通訊軟體LINE結識申金海，向申金海佯稱可透過「ALLY SEC」軟體投資獲利云云，致其陷於錯誤，依指示先後匯款至右揭帳戶。 ㈠111年8月16日12時11分許匯款35萬元 ㈡111年8月16日12時45分許匯款15萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 6 【原起訴書犯罪事實㈥】 蘇佳聖 詐騙集團成員於111年8月7日某時起，使用通訊軟體LINE結識蘇佳聖，向蘇佳聖佯稱可投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月15日11時09分許匯款3萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 7 【原起訴書犯罪事實㈦】 邱予希 詐騙集團成員於111年8月14日14時10分許，使用通訊軟體LINE結識邱予希，向邱予希佯稱可透過「ALLY」網站投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示先後匯款至右揭帳戶。 ㈠111年8月15日9時44分許匯款5萬元 ㈡111年8月15日9時46分許匯款5萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 8 【112年度偵字第17929號併辦意旨書】 陳麗卿 詐騙集團成員於111年6月20日某時起，透過通訊軟體Facebook、LINE結識陳麗卿，向陳麗卿佯稱可透過「ALLY」軟體投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月15日上午10時54分許匯款21萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 9 【112年度偵字第23367、23558號併辦意旨書】 許崇宜 詐騙集團成員於111年7月5日，透過Youtube廣告及通訊軟體LINE結識許崇宜，向許崇宜佯稱可透過「ALLY」軟體投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月15日上午10時05分許匯款8萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 10 【112年度偵字第23367、23558號併辦意旨書】 洪群霖 詐騙集團成員於111年7月前某日，透過通訊軟體LINE結識洪群霖，向洪群霖佯稱可透過「ALLY」軟體投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月16日中午12時06分許匯款3萬元 徐立惠所申設之華南商業銀行帳戶 (帳號：000000000000號) 11 【112年度偵字第23367、23558號併辦意旨書】 蘇保吉 詐騙集團成員於111年8月5日11時許，透過通訊軟體Facebook、LINE結識蘇保吉，向蘇保吉佯稱可透過「寶來證券」網站投資股票獲利云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至右揭帳戶。 111年8月18日中午12時50分許匯款49萬元 另案被告邱志銘(所涉詐欺罪嫌，為警另案偵辦中)所申設之中國信託帳戶 (帳號：000000000000號) 111年8月18日中午12時52分許匯款49萬013元 徐立惠所申設之將來商業銀行帳戶 (帳號：00000000000000號) 卷 證：
1.高雄市政府警察局新興分局南市警新分偵字第11173331800號 刑案偵查卷宗（警一卷）
2.臺南市政府警察局第三分局南市警三偵字第1110512967號刑案 偵查卷宗（警二卷）
3.臺南市政府警察局第三分局南市警三偵字第1110502020號刑案 偵查卷宗（警三卷）
4.苗栗縣警察局竹南分局南警偵字第1120037518號刑案偵查卷宗（併二警1卷）
5.雲林縣警察局斗六分局雲警六偵字第1121003423號刑案偵查卷 宗（併二警2卷）
6.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第146號偵查卷宗（偵一卷）7.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第5396號偵查卷宗（偵二卷 ）
8.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第15932號偵查卷宗（偵三卷 ）
9.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第17929號偵查卷宗（併一偵 卷）
10.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第23367號偵查卷宗（併二 偵1卷）
11.臺灣臺南地方檢察署112年度偵字第23558號偵查卷宗（併二 偵2卷）
12.臺灣臺南地方檢察署112年度上字第320號偵查卷宗（上字卷 ）
13.臺灣臺南地方法院112年度金訴字第672號刑事卷宗（金訴卷 ）
14.臺灣臺南地方法院112年度金簡字第293號刑事卷宗（金簡卷 ）
15.臺灣臺南地方法院112年度金簡上字第114號刑事卷宗（簡上 卷）