臺灣臺中地方法院刑事判決
112年度金訴字第1669號
112年度金訴字第2044號
112年度金訴字第2133號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 潘昱承
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第246
89號）、追加起訴（112年度偵字第32384號、第34279號、第356
86號、第36434號、第36541號、第37553號）及移送併辦（112年
度偵字第41011號、第39788號、第41302號、第42820號、第4856
5號），本院判決如下：
主 文
潘昱承犯如【附表三】主文欄所示之罪，各處如【附表三】主文欄所示之刑。如【附表三】編號1─14所處之刑，應執行有期徒刑貳年拾月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣玖仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、潘昱承於下列時、地，為以下犯行：
㈠潘昱承於民國111年12月19日前某日起，與通訊軟體TELEGRAM 暱稱「貴董」（真實姓名及年籍不詳）之人，共同意圖為自 己不法之所有，基於詐欺取財、一般洗錢之犯意聯絡，先由 不詳人士分別以【附表一】所示之詐欺方式，向【附表一】 所示之被害人施用詐術，致其等均陷於錯誤，依指示於【附 表一】所示之匯款時間，各匯款【附表一】所示之金額至【 附表一】所示之人頭帳戶，後不詳人士再指示提供人頭帳戶 之人擔任車手，於【附表一】所示之領款時間，領取【附表 一】所示之金額，潘昱承便依「貴董」指示，於【附表一】 所示之收取時、地，向各車手收取【附表一】所示之贓款， 再依「貴董」指示，將【附表一】編號1—3所示贓款、編號4 —8所示贓款各以無摺存款之方式匯款至「貴董」指定之金融 帳戶，另將【附表一】編號9—14所示之贓款交付予「貴董」 派往收取之不詳人士，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱匿該 犯罪所得之去向。
㈡潘昱承基於幫詐詐欺取財、幫助一般洗錢之犯意，於112年3 月10日22時許，在臺中市某處將其申設之臺灣中小企業銀行 帳號00000000000號帳戶、臺灣銀行帳號000000000000號帳
戶之金融卡及密碼，及該帳戶網路銀行之帳號及密碼（下稱 本案2個帳戶）交予綽號「林照」、「眼鏡」（真實姓名年 籍均不詳，無法排除為同一人之可能）之人，作為人頭帳戶 使用。嗣該不詳人士取得本案2個帳戶後，意圖為自己不法 所有，基於詐欺取財、一般洗錢之犯意聯絡，以【附表二】 所示之詐欺方式，向【附表二】所示之被害人施用詐術，致 其等均陷於錯誤，於【附表二】所示之時間匯款至【附表二 】所示之人頭帳戶內，該贓款隨遭不詳人士轉匯一空。嗣各 被害人等均查覺受騙而報警處理，經警循線查獲，始悉上情 。
二、案經薛怡婷、陳素眞、鍾沛含、童科豪訴由臺中市政府警察 局烏日分局、林志威、楊閔翔、卓成駿、沙容伊訴由臺中市 政府警察局第五分局、吳志峰、陳思蓉、黃立紘、趙清華、 李采羚、郭益愷訴由臺中市政府警察局第五分局、蔡長生訴 由桃園市政府警察局桃園分局、陳美鳳訴由臺北市政府警察 局萬華分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴、追加 起訴及移送併辦。
理 由
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
上開犯罪事實，業據被告潘昱承於本院審理時坦承不諱（見 本院訴字第1669號卷第92、109頁），核與證人即告訴人薛 怡婷、陳素眞、鍾沛含、林志威、楊閔翔、卓成駿、沙容伊 、吳志峰、陳思蓉、黃立紘、趙清華、李采羚、郭益愷、蔡 長生、陳美鳳、童科豪、鍾國強、劉麗琴、被害人林郁倫、 蔡嘉芳、劉得煒、周國榮、陳燕陵、證人崔家赫（人頭帳戶 兼車手）、古佩芬（人頭帳戶兼車手）於警詢、證人張哲偉 （人頭帳戶兼車手）於警詢及偵查中之證述均相符（見第24 689號偵卷第31—35頁、第101—103頁、第111—119頁、第127— 129頁、第139—142頁，第32384號偵卷第33—37頁、第119—12 1頁、第127—129頁、第135—138頁、第143—146頁、第151—15 2頁、第157—159頁，第36541號偵卷第25—29頁、第41—43頁 、第49—51頁、第57—59頁、第65—68頁、第73—75頁、第81—8 3頁、第89—91頁，第34279號偵卷第23—24頁、第25—28頁， 第35686號偵卷第25—29頁，第36434號偵卷第17—19頁，第37 553號偵卷第45—47頁，第41011號偵卷第17—18頁，第39788 號偵卷第17—21頁，第41302號偵卷第81—83頁，第42820號偵 卷第33—38頁，第48565號偵卷第21—23頁、第25—28頁），並 有員警職務報告（見第24689號偵卷第29—30頁）、車手張哲 偉提領一覽表（見第24689號偵卷第23頁）、中華郵政股份 有限公司張哲偉帳號000-00000000000000號帳戶交易明細（
見第24689號偵卷第25頁）、王道銀行張哲偉帳號000-00000 000000000號帳戶交易明細（見第24689號偵卷第27頁）、臺 中市○○區○○路000號烏日郵局及附近監視器影像截圖（見第2 4689號偵卷第67—68頁、第70—76頁、第79—80頁）、被告潘 昱承收取款項之臺中市○○區○○路000號「諾亞方舟」娃娃機 店對面及該店內監視器影像截圖（見第24689號偵卷第68—69 頁、第77—78頁）、被告潘昱承所搭乘計程車之預約資料及 車行路線圖（見第24689號偵卷第87頁）、張哲偉提出之通 訊軟體LINE對話紀錄截圖（見第24689號偵卷第81—86頁）、 張哲偉指認犯罪嫌疑人紀錄表1份（見第24689號偵卷第37—4 0頁）、車輛詳細資料報表2份（見第24689號偵卷第47—49頁 ）、告訴人薛怡婷遭詐騙報案資料：⑴澎湖政府警察局白沙 分局西嶼派出所金融機構聯防機制通報單（見第24689號偵 卷第131頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第 24689號偵卷第125—126頁）、告訴人陳素眞遭詐騙報案資料 ：⑴郵政匯款申請書（見第24689號偵卷第108頁）、⑵京城銀 行匯款申請書（見第24689號偵卷第107頁）、⑶臺南市政府 警察局麻豆分局六甲派出所金融機構聯防機制通報單（見第 24689號偵卷第105頁）、⑷內政部警政署反詐騙諮詢專線紀 錄表（見第24689號偵卷第99頁）、告訴人鍾沛含遭詐騙報 案資料：⑴通訊軟體LINE對話紀錄截圖（見第24689號偵卷第 121—124頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第 24689號偵卷第109—110頁）、112年5月10日員警職務報告（ 見第32384號偵卷第23頁）、被害人帳戶明細及車手提領時 間一覽表（見第32384號偵卷第21頁）、內政部警政署刑事 警察局通報警示帳戶提領熱點表（見第32384號偵卷第107頁 ）、兆豐國際商業銀行崔家赫帳號00000000000號帳戶基本 資料及交易明細（見第32384號偵卷第109—111頁）、中華郵 政股份有限公司崔家赫帳號00000000000000號帳戶基本資料 及交易明細（見第32384號偵卷第113—115頁）、崔家赫提領 款項監視器影像截圖（見第32384號偵卷第49—63頁）、被告 潘昱承收取款項之臺中市○○區○○路○段000號美福停車場監視 器影像截圖（見第32384號偵卷第63—65頁）、崔家赫指認犯 罪嫌疑人紀錄表1份（見第32384號偵卷第39—43頁）、崔家 赫提出之⑴通訊軟體LINE對話紀錄截圖（見第32384號偵卷第 67—105頁）、⑵麗豐資產股份有限公司簡易合作契約（見第3 2384號偵卷第123頁）、告訴人林志威遭詐騙報案資料：⑴南 投縣政府警察局竹山分局竹林派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表（見第32384號偵卷第131—132頁）、⑵內政部警 政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第32384號偵卷第125—126頁
）、告訴人楊閔翔遭詐騙報案資料：⑴彰化縣警察局溪湖分 局溪湖派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第3238 4號偵卷第139頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表 （見第32384號偵卷第133—134頁）、告訴人卓成駿遭詐騙報 案資料：⑴臺中市政府警察局第一分局民權派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表（見第32384號偵卷第147頁）、⑵ 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第32384號偵卷第1 41—142頁）、被害人林郁倫遭詐騙報案資料：⑴高雄市政府 警察局前鎮分局瑞隆派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式 表（見第32384號偵卷第153—154頁）、⑵內政部警政署反詐 騙諮詢專線紀錄表（見第32384號偵卷第149—150頁）、告訴 人沙容伊遭詐騙報案資料：⑴新竹市政府警察局第一分局樹 林頭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第32384 號偵卷第161頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（ 見第32384號偵卷第155—156頁）、財團法人金融聯合徵信中 心通報案件紀錄資訊（見第32384號偵卷第175—176頁）、員 警職務報告（見第36541號偵卷第23頁）、被害人帳戶明細 及車手提領時間一覽表（見第36541號偵卷第21—22頁）、證 人古佩芬指認犯罪嫌疑人紀錄表（見第36541號偵卷第31—35 頁）、證人古佩芬報案相關資料：⑴臺中市政府警察局第四 分局黎明派出所受理各類案件紀錄表（見第36541號偵卷第4 7頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第36541 號偵卷第45—46頁）、⑶通訊軟體LINE名稱「安心貸理財有限 公司首頁畫面截圖（見第36541號偵卷第123頁）、⑷通訊軟 體LINE對話紀錄截圖（見第36541號偵卷第125—157頁）、證 人即告訴人吳志峰遭詐騙相關資料：⑴宜蘭縣政府警察局宜 蘭分局新生派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融 機構聯防機制通報單（見第36541號偵卷第55—56頁）、⑵內 政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第36541號偵卷第53— 55頁）、證人即告訴人陳思蓉遭詐騙相關資料：⑴高雄市政 府警察局苓雅分局福德二路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表（見第36541號偵卷第63—64頁）、⑵內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表（見第36541號偵卷第61—62頁）、證 人即告訴人黃立紘遭詐騙相關資料：⑴航空警察局保安警察 大隊第二隊第一分隊受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金 融機構聯防機制通報單（見第36541號偵卷第71—72頁）、⑵ 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第36541號偵卷第6 9—70頁）、證人即告訴人趙清華遭詐騙相關資料：⑴臺中市 政府警察局大雅分局潭子分駐所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表（見第36541號偵卷第79—80頁）、⑵內政部警政署反
詐騙諮詢專線紀錄表（見第36541號偵卷第77—78頁）、證人 即告訴人李采羚遭詐騙相關資料：⑴桃園市政府警察局龜山 分局龜山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第36 541號偵卷第87頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表 （見第36541號偵卷第85—86頁）、⑶網路銀行轉帳交易成功 畫面截圖1張（見第36541號偵卷第88頁）、⑷通訊軟體LINE 對話紀錄截圖（見第36541號偵卷第88頁）、證人即告訴人 郭益愷遭詐騙相關資料：⑴新北市政府警察局永和分局中正 橋派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第36541號 偵卷第95頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見 第36541號偵卷第93—94頁）、證人古佩芬之郵局帳號000000 00000000號帳戶之開戶資料及交易明細（見第36541號偵卷 第97—99頁）、證人古佩芬之中國信託銀行帳號00000000000 0號帳戶之開戶資料及交易明細（見第36541號偵卷第101—10 5頁）、通報警示帳戶提領熱點表（見第36541號偵卷第107— 105頁）、111年12月19日臺中市○○區○○路0段000號台中文心 郵局自動櫃員機監視器錄影畫面截圖（見第36541號偵卷第1 09—119頁）、111年12月19日臺中市○○區○○路0段000號諾貝 爾書局監視器錄影畫面截圖（見第36541號偵卷第119—121頁 ）、被告與111年12月19日收水犯嫌之特徵比對照片（見第3 6541號偵卷第121頁）、證人即告訴人蔡長生遭詐騙相關資 料：⑴桃園市政府警察局桃園分局龍安派出所受（處）理案 件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第34279 號偵卷第29頁、第35—36頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專 線紀錄表（見第34279號偵卷第31—32頁）、⑶中國信託銀行 匯款申請書1張（見第34279號偵卷第39頁）、⑷通訊軟體LIN E對話紀錄截圖（見第34279號偵卷第41—65頁）、⑸出金帳務 查詢截圖（見第34279號偵卷第67頁）、臺灣中小企業銀行 國內作業中心112年4月18日函及檢送被告潘昱承帳號000000 00000號帳戶之開戶資料及交易明細（見第34279號偵卷第69 —104頁）、臺灣銀行營業部112年5月15日函及檢送被告帳號 000000000000號帳戶開戶資料及交易明細（見第35686號偵 卷第33—37頁）、證人即告訴人陳美鳳遭詐騙相關資料：⑴臺 北市政府警察局萬華分局龍山派出所受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 、金融機構聯防機制通報單（見第35686號偵卷第59—61頁、 第69—73頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第 35686號偵卷第57—58頁）、⑶郵政跨行匯款申請書1張（見第 35686號偵卷第39頁）、⑷通訊軟體LINE對話紀錄截圖（見第 35686號偵卷第45—53頁）、⑸富達網站、交易資料畫面截圖
（見第35686號偵卷第45—46頁）、⑹持「富達楊大祥」工作 證之未露臉男子照片（見第35686號偵卷第46頁）、證人即 告訴人童科豪遭詐騙相關資料：⑴臺中市政府警察局烏日分 局犁份派出所受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單（見第36434號偵 卷第23頁、第27—33頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀 錄表（見第36434號偵卷第21—22頁）、⑶第一銀行匯款申請 書回條1張（見第36434號偵卷第55頁）、⑷通訊軟體LINE對 話紀錄截圖（見第36434號偵卷第47—53頁）、⑸富達金融機 構出具之結算通知公告、特定投資者用戶協議（見第36434 號偵卷第57頁）、⑹持「富達」工作證之露半臉男子照片（ 見第36434號偵卷第54頁）、臺灣銀行大雅分行112年6月15 日函及檢送被告帳號000000000000號帳戶開戶資料及交易明 細（見第36434號偵卷第35—46頁）、證人即被害人蔡嘉芳遭 詐騙相關資料：⑴花蓮縣警察局吉安分局豐田派出所受（處 ）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融 機構聯防機制通報單（見第37553號偵卷第41頁、第51—57頁 ）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第37553號偵 卷第49—50頁）、⑶網路銀行轉帳交易成功畫面截圖2張（見 第37553號偵卷第151—153頁）、⑷通訊軟體LINE對話紀錄截 圖（見第37553號偵卷第59—138頁、第151—165）、⑸富達APP 交易資料畫面截圖（見第37553號偵卷第139—149頁、第163 頁）、臺灣中小企業銀行國內作業中心112年5月19日函及檢 送被告潘昱承帳號00000000000號帳戶之開戶資料及交易明 細（見第37553號偵卷第17—34頁）、證人即被害人劉得煒遭 詐騙相關資料：⑴新竹縣政府警察局橫山分局芎林分駐所受 理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單 （見第41011號偵卷第21—25頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮 詢專線紀錄表（見第41011號偵卷第19—20頁）、⑶國泰世華 商業銀行匯出匯款憑證1張（見第41011號偵卷第41頁）、⑷ 被害人國泰世華銀行交易明細（見第41011號偵卷第39頁、 第49頁）、⑸通訊軟體LINE對話紀錄截圖（見第41011號偵卷 第43—49頁）、⑹歹徒寄送之禮品照片（見第41011號偵卷第4 7頁）、被告潘昱承之臺灣中小企業銀行帳號00000000000號 帳戶之開戶資料及交易明細（見第41011號偵卷第27—35頁） 、被告潘昱承之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶之開 戶資料及交易明細（見第39788號偵卷第31—33頁）、告訴人 鍾國強遭詐騙相關資料：⑴臺北市政府警察局北投分局永明 派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理 詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見第39788號偵卷第39—42頁
、第47、53頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（ 見第39788號偵卷第43—44頁）、⑶郵政跨行匯款申請書（見 第39788號偵卷第65頁）、⑷手機通訊軟體LINE對話紀錄翻拍 照片（見第39788號偵卷第73—78頁）、被告潘昱承之臺灣銀 行帳號000-000000000000號帳戶之開戶資料及交易明細（見 第41302號偵卷第61—65頁）、被害人周國榮遭詐騙相關資料 ：⑴臺北市政府警察局北投分局石牌派出所受理各類案件紀 錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單（見第41302號偵卷第89— 91、99—100頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（ 見第41302號偵卷第87—88頁）、⑶臺灣銀行無摺存入憑條存 根（見第41302號偵卷第97頁）、臺灣中小企業銀行國內作 業中心112年4月21日函及檢送被告潘昱承帳號00000000000 號帳戶之開戶資料及交易明細（見第42820號偵卷第21—25頁 ）、告訴人劉麗琴遭詐騙相關資料：⑴雲林縣警察局斗南分 局大埤派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單 、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通 報單（見第42820號偵卷第39、43—47頁）、⑵內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表（見第42820號偵卷第41—42頁）、⑶ 元大銀行匯款申請書（見第42820號偵卷第51頁）、⑷告訴人 劉麗琴元大銀行存摺封面及內頁交易明細（見第42820號偵 卷第49、53頁）、⑸手機通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照片（ 見第42820號偵卷第55—69頁）、被害人陳燕陵遭詐騙相關資 料：⑴高雄市政府警察局楠梓分局楠梓派出所受理各類案件 紀錄表、受（處）理案件證明單（見第48565號偵卷第57—63 頁）、⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見第48565號 偵卷第47—48頁）、⑶中國信託銀行匯款申請書（見第48565 號偵卷第35頁）、⑷通訊軟體對話紀錄截圖（見第48565號偵 卷第37—43頁）、臺灣中小企業銀行國內作業中心112年5月2 2日函及檢送被告潘昱承帳號00000000000號帳戶之開戶資料 及交易明細（見第48565號偵卷第83—103頁）在卷可稽，足 認被告之自白與事實相符，應堪採信。準此，本案事證明確 ，被告之犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑及沒收：
（一）論罪：
1、犯罪事實一、㈠部分：
⑴被告於本案詐欺犯罪流程中，在被害人受騙而匯款至人頭 帳戶，並由車手將贓款提領出來後，負責向車手收取該贓 款，再依「貴董」指示以無摺存入指定帳戶，或交付「貴 董」指派之人，使贓款得以順利流入「貴董」之支配範圍
，被告所扮演之角色在本案整體詐欺取財犯罪計畫中，具 有功能上不可或缺之重要性，被告自應就其所參與詐欺取 財犯行之全部犯罪結果共同負責。
⑵被害人遭施用詐術後將款項匯至人頭帳戶，再由車手負責 提領贓款，復由被告收取贓款後，以無摺存入指定帳戶或 交付「貴董」指派之人。是本案詐欺取財犯行既遂後，被 告所為後續收受、存入、轉交贓款之行為，已發生製造金 流斷點之效果，足以達成掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向之 目的，屬洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為。 ⑶核被告就犯罪事實一、㈠所為，均係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。 ⑷就犯罪事實一、㈠之【附表一】編號9—14部分，追加起訴意 旨雖認被告係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共 同犯詐欺取財罪。然查，【附表一】編號9—14所示之人頭 帳戶兼車手古佩芬，業經檢察官為不起訴處分，故其不能 算入本案共同正犯中。其次，依被告歷次供述可知，被告 與「貴董」均以TELEGRAM聯繫，被告不曾見過「貴董」， 是本案無法排除「貴董」、對被害人施用詐術者、向被告 收取贓款者皆為同一人之可能，故依罪疑唯輕原則，均僅 能論以普通詐欺取財罪，爰依刑事訴訟法第300條之規定 ，就犯罪事實一、㈠之【附表一】編號9—14部分變更起訴 法條。
⑸被告與「貴董」間，就犯罪事實一、㈠所示各次犯行均有犯 意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條論以共同正犯。 2、犯罪事實一、㈡部分：
⑴按行為人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼予不詳之人， 非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14 條第1項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶 可能作為收受及轉帳特定犯罪所得使用，他人轉帳後即產 生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基 於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之 一般洗錢罪（最高法院108年度台上字第3101號判決要旨 參照）。
⑵查被告將本案2個帳戶提供予不詳人士（無證據證明為3人 以上）作為人頭帳戶，使該人得令【附表二】所示之被害 人將款項匯款或轉帳至本案2個帳戶，被告之行為顯已幫 助詐欺集團成員遂行詐欺取財犯行。
⑶又本案詐欺取財犯行既遂後，不詳人士將贓款從本案2個帳 戶中轉至其他帳戶，藉此製造金流斷點，掩飾、隱匿犯罪 所得之去向，以逃避國家追訴、處罰，已構成洗錢防制法
第14條第1項之一般洗錢罪。被告主觀上認識本案2個帳戶 可能作為收受及轉帳特定犯罪所得使用，他人轉帳後即產 生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基 於幫助之犯意而提供，自應論以幫助犯同法第14條第1項 之一般洗錢罪。
4、核被告就犯罪事實一、㈡所為，係犯刑法第30條第1項、同 法第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 （二）罪數：
1、犯罪事實一、㈠部分：
⑴被告就犯罪事實一、㈠之【附表一】編號2同一告訴人陳素 眞同一次受騙後，所為之2次收取贓款之行為，犯意單一 、時間地點密接，應論以接續犯一罪。
⑵被告就犯罪事實一、㈠之【附表一】編號1—14所示14次犯行 ，各係以一行為同時觸犯詐欺取財罪、一般洗錢罪，均屬 一行為觸犯數罪名之異種想像競合犯，依刑法第55條前段 之規定，應各從一重之一般洗錢罪處斷。
⑶被告針對不同被害人所犯一般洗錢罪，共計14次，犯意各 別、行為互殊，應各予分論併罰。
2、犯罪事實一、㈡部分：
⑴被告就犯罪事實一、㈡所為，係以一個提供金融帳戶之行為 ，同時幫助不詳詐欺集團成員對9名被害人遂行詐欺取財 犯行，侵害數法益，為同種想像競合犯，依刑法第55條規 定應從一重處斷。
⑵被告以一個提供金融帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財 、幫助一般洗錢罪名，為異種想像競合犯，依刑法第55條 規定應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
（三）刑之加重、減輕事由：
1、被告本案行為後，洗錢防制法第16條第2項規定業於112年 6月14日修正公布，並自000年0月00日生效。該條修正前 規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑」，修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審 判中均自白者，減輕其刑」，經比較新、舊法，修正後之 規定並非較有利於被告，是依刑法第2條第1項規定，本案 自應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定。查被告於 本院審理時就一般洗錢罪予以自白，被告就【附表三】編 號1—15所示各次犯行，應均依修正前洗錢防制法第16條第 2項規定減輕其刑。
2、被告就【附表三】編號15所示犯行，係幫助他人犯一般洗 錢罪，為幫助犯，爰另依刑法第30條第2項規定，按正犯
之刑減輕之。被告就【附表三】編號15所示犯行，有二種 以上刑之減輕事由，應依刑法第70條規定遞減之。 （四）量刑：
1、就犯罪事實一、㈠部分，爰審酌被告正值青年，不循正途 獲取合法收入，為求迅速獲利，竟依「貴董」指示收取贓 款，不僅助長詐欺犯罪之猖獗、破壞交易市場之互信基礎 ，更製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向，所 為應值非難；兼衡【附表一】中已查獲之被害人高達14人 ，被害人人數眾多，且其等所受之財產損害不低；並考量 各該被害人受騙之金額不同，量刑時應予區分；就犯罪事 實一、㈡部分，爰審酌被告任意提供本案2個帳戶予詐欺集 團成員作為人頭帳戶使用，以遂行詐欺取財、一般洗錢犯 罪，使真正犯罪者得以隱匿身分，所為殊不可取；兼衡【 附表二】中已查獲之被害人高達9人，被害人人數眾多， 且其等所受之財產損害甚鉅；併衡被告迄今仍未與各被害 人達成和解，賠償其等之財產損失；惟念及被告於本院審 理時就全部犯罪事實均坦承犯行，犯後態度尚可；暨被告 自述之教育程度、學經歷、職業收入、家庭經濟及生活狀 況（見本院卷第109頁）等一切情狀，分別量處如【附表 三】主文欄所示之刑，及各諭知罰金易服勞役之折算標準 。
2、就【附表三】編號1─14所處之刑，衡諸各次犯行之時間間 隔甚短、侵害法益及犯罪手法之相似程度甚高，依數罪併 罰之恤刑精神，定如主文所示之應執行刑，並諭知罰金易 服勞役之折算標準。另【附表三】編號15所處之刑，因有 期徒刑部分得易服社會勞動，爰不與其他宣告刑合併定執 行刑。
（五）沒收：
1、犯罪事實一、㈠部分：
⑴依被告於偵查中所述，其從事收取、轉交贓款之行為，每 次交款可獲取3,000元之報酬（見第36541號偵卷第192頁 ）。查被告於收取【附表一】編號1—3、編號4—8、編號9— 14所示贓款後，其中2次以無摺存款之方式，另1次以轉交 「貴董」指派之人之方式，將贓款交予「貴董」，故被告 3次轉交贓款犯行之報酬，應估算為9,000元【計算式：3, 000元/次＊3次＝9,000元】，此為被告之犯罪所得，尚未扣 案，亦未實際合法發還被害人，應依刑法第38條之1第1項 前段規定宣告沒收，並依同法第3項規定宣告於全部或一 部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⑵洗錢防制法第18條第1項部分：
被告就其所收取之贓款已轉交「貴董」，故被告就本案一 般洗錢犯行所掩飾、隱匿之財物並未取得所有權或處分權 ，均無從依洗錢防制法第18條第1項規定宣告沒收。 2、犯罪事實一、㈡部分：
⑴被告將本案2個帳戶交予詐欺集團成員使用，並未獲得報酬 等語，業據被告於偵查中供述明確（見第36541號偵卷第1 95頁），又本案復查無證據證明被告有因此獲得任何積極 報酬或債務免除，故無法認定被告有實際取得犯罪所得， 自無從宣告犯罪所得之沒收或追徵。
⑵至被害人匯入本案2個帳戶之其餘款項，已被轉匯至其他人 頭帳戶，並非被告所領取，亦不在被告之實際掌控中，被 告就一般洗錢罪掩飾、隱匿之財物並未取得所有權或處分 權，故無從依洗錢防制法第18條第1項規定宣告沒收。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第300條，判決如主文。
本案經檢察官林宏昌提起公訴、追加起訴，檢察官何昌翰追加起訴，檢察官詹益昌移送併辦，檢察官周至恒到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 12 月 28 日 刑事第五庭 法 官 陳盈睿
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 李噯靜
中 華 民 國 112 年 12 月 28 日【附錄論罪科刑法條】
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
【附表一】
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入之人頭帳戶 車手領款時間、地點及金額（新臺幣） 被告收取時間、地點及金額（新臺幣） 1 薛怡婷 （提告） 假冒公務員詐財 ①000年0月00日下午2時8分許 ②000年0月00日下午2時9分許 ①3萬5000元 ②3萬5000元 張哲偉之王道銀行帳號00000000000000號帳戶 000年0月00日下午2時39分至同日下午2時46分許提款7次； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」ATM； 共計12萬8000元 000年0月00日下午2時53分許； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」對面之「諾亞方舟」娃娃機店； 共計22萬8000元（包含附表編號3告訴人鍾沛含之匯款） 2 陳素眞 （提告） 假冒公務員詐財 ①112年1月11日上午9時59分許 ②000年0月00日下午1時39分許 ①15萬元 ②10萬元 張哲偉之郵局帳號00000000000000號帳戶 112年1月11日上午11時55分許； 南投縣○○鎮○○街000號「埔里郵局」臨櫃； 15萬元 112年1月11日中午12時44分許； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」對面之「諾亞方舟」娃娃機店； 15萬元 000年0月00日下午2時48分至同日下午2時49分許提款2次； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」ATM； 共計10萬元 000年0月00日下午2時53分許； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」對面之「諾亞方舟」娃娃機店； 共計22萬8000元（包含附表編號1告訴人薛怡婷之匯款） 3 鍾沛含 （提告） 假冒公務員詐財 000年0月00日下午1時31分許 5萬9000元 張哲偉之王道銀行帳號00000000000000號帳戶 000年0月00日下午2時39分至同日下午2時46分許提款7次； 臺中市○○區○○路000號「烏日郵局」ATM； 共計12萬8000元 4 林志威 （提告） 解除批發商設定 ①000年00月00日下午4時10分許 ②000年00月00日下午5時5分許 ①2萬9989元 ②2萬9985元 崔家赫之兆豐商業銀行帳號00000000000號帳戶 000年00月00日下午4時20分許至同日晚上7時22分許； 臺中市○○區○○路0段000號「臺中文心路郵局」ATM：2萬元、1萬元、2萬元、1萬元、2萬元、2萬元（含不詳被害人之匯款3萬元）、 臺中市○○區○○路0段000號1樓「全家便利商店臺中熱河店」：1萬5000元、1萬2000元、2萬元、 臺中市○○區○○路0段000號「統一超商鑫巴黎門市」：1萬9000元、 臺中市○○區○○路0段00號「統一超商熱天門市」：2萬元、1萬元 111年12月19日晚上7時9分許、同日晚上7時54分許； 臺中市○○區○○路0段000號； 共計16萬6000元 5 楊閔翔 （提告） 解除訂單 000年00月00日下午4時49分許 9999元 崔家赫之兆豐商業銀行帳號00000000000號帳戶 6 卓成駿 （提告） 解除高級付費會員 000年00月00日下午5時18分許 2萬6985元 崔家赫之花壇郵局帳00000000000000號帳戶 7 林郁倫 解除重複訂單 ①000年00月00日下午5時28分許 ②同日下午5時29分許 ③同日下午5時57分許 ①9999元 ②9998元 ③1萬9028元 崔家赫之花壇郵局帳00000000000000號帳戶 8 沙容伊 （提告） 解除訂單 111年12月19日晚上7時9分許 2萬9989元 崔家赫之花壇郵局帳00000000000000號帳戶 9 吳志峰 （提告） 解除分期付款 000年00月00日下午3時28分許 2萬9983元 古佩芬之郵局帳號00000000000000號帳戶 000年00月00日下午3時37分至同日下午5時5分許； 臺中市○○區○○路0段000號「臺中文心路郵局」ATM； 共計26萬6000元（含其他拒絕報案被害人之匯款） 000年00月00日下午4時19分許； 臺中市○○區○○路0段000號「諾貝爾書城台中文心店」旁； 共計26萬2000元（含其他拒絕報案被害人之匯款） 10 陳思蓉 （提告） 釣魚簡訊（惡意連結） ①000年00月00日下午3時43分許 ②000年00月00日下午3時52分許 ③000年00月00日下午3時56分許 ①2萬9988 元 ②2萬9985 元 ③1萬7123 元 古佩芬之郵局帳號00000000000000號帳戶 11 黃立紘 （提告） 解除分期付款 111年12月19日15時46分許 2萬9984元 古佩芬之郵局帳號00000000000000號帳戶 12 趙清華 （提告） 假冒機構（公務員）詐財 ①000年00月00日下午3時51分許 ②000年00月00日下午3時52分許 ①5689元 ②568元 古佩芬之郵局帳號00000000000000號帳戶 13 李采羚 （提告） 解除分期付款 000年00月00日下午3時47分許 1萬2010元 古佩芬中國信託帳號000000000000號帳戶 14 郭益愷 （提告） 解除分期付款 000年00月00日下午4時55分許 1萬0011元 古佩芬中國信託帳號000000000000號帳戶
【附表二】
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 被告提供之人頭帳戶 1 蔡長生 （提告） 假投資真詐財 112年3月15日上午10時15分許 100萬元 被告臺灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶 2 陳美鳳 （提告） 假投資真詐財 112年3月15日上午10時29分許 50萬元 被告臺灣銀行帳號000000000000號帳戶 3 童科豪 （提告） 假投資真詐財 112年3月16日上午10時41分許 26萬元 被告上開臺灣銀行帳戶 4 蔡嘉芳 假投資真詐財 ①112年3月14日上午10時8分許 ②112年3月14日上午10時10分許 ①5萬元 ②5萬元 被告上開臺灣中小企業銀行帳戶 5 劉得煒 假投資真詐財 112年3月13日上午11時8分許 20萬元 被告上開臺灣中小企業銀行帳戶 6 鍾國強 （提告） 假投資真詐財 112年3月15日上午9時45分許 10萬元 被告上開臺灣銀行帳戶 7 周國榮 假投資真詐財 112年3月17日上午10時13分許 120萬元 被告上開臺灣銀行帳戶 8 劉麗琴 （提告） 假投資真詐財 112年3月14日中午12時57分許 50萬元 被告上開臺灣中小企業銀行帳戶 9 陳燕陵 假投資真詐財 000年0月00日下午2時9分許 50萬元 被告上開臺灣中小企業銀行帳戶
【附表三】
編號 犯罪事實 主 文 1 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號1 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號2 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號3 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號4 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 5 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號5 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 6 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號6 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 7 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號7 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 8 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號8 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 9 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號9 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 10 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號10 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 11 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號11 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 12 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號12 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 13 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號13 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 14 如犯罪事實一、㈠、【附表一】編號14 潘昱承共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 15 如犯罪事實一、㈠、【附表二】編號1—9 潘昱承幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。