臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第460號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 許程獻
選任辯護人 楊文瑞律師
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑
（114年度偵字第21655號），本院認不宜逕以簡易判決處刑（原
簡易判決處刑案號：114年度壢簡字第1606號），改依通常程序
審理，而被告於準備程序時自白犯罪（原受理案號：114年度易
字第1081號），本院合議庭認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審
判程序，經合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
Ｂ０２幫助犯洗錢防制法第十九條第一項之一般洗錢罪，處有期徒
刑參月，併科罰金新臺幣陸萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據，除證據部分補充被告Ｂ０２於本院準備
程序時之自白外（見本院易字卷第177頁），其餘均引用如
附件檢察官聲請簡易判決處刑書之記載。
二、論罪科刑：
㈠、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助洗錢罪。聲請簡易判決處刑意旨漏未論
及被告本案所涉犯幫助詐欺、幫助洗錢罪名，惟因基本社會
事實同一，且經本院當庭告知罪名（見本院易字卷第176頁
），業已保障被告、辯護人之防禦權，爰依法變更起訴法條
、罪名。
㈡、至聲請簡易判決處刑意旨雖認被告本案所為，係該當洗錢防
制法第22條第3項第2款、第1項之無正當理由交付、提供3個
以上帳戶、帳號予他人使用罪，惟按洗錢防制法第22條第3
項第2款、第1項無正當理由提供3個以上帳戶罪，係為截堵
規避現行洗錢防制措施之脫法行為而將刑罰前置化。是若案
內事證已足論處行為人一般洗錢罪之幫助犯罪責，即無另適
用同法第22條第3項第2款刑罰前置規定之餘地。被告本案所
為既經本院認定已該當幫助洗錢罪之構成要件，即無再適用
洗錢防制法第22條第3項第2款、第1項之餘地，聲請簡易判
決處刑意旨主張此部分之所犯法條容有誤會，併此敘明。
㈢、被告以一行為提供臺灣銀行、彰化銀行、郵局、玉山銀行、
中信銀行帳戶，幫助本案詐欺集團詐取如附表所示告訴人及
被害人之財物，並掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及所在，
係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為想像競合
犯，應依刑法第55條規定，從一重僅以一幫助洗錢罪論處。
㈣、被告以幫助之犯意為本案犯行，為幫助犯，犯罪情節較正犯
為輕，爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。
又辯護人固為被告辯護以：本案應有洗錢防制法第23條減刑
規定之適用云云（見本院易字卷第177頁），然按洗錢防制
法第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次
審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減
輕其刑」，被告於警詢及檢察官訊問時均否認有為本案犯行
之主觀犯意（見偵卷第25至35頁）而否認犯行，與前揭減刑
規定之要件未合，自無從依上開規定減輕其刑。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意將其所申設之5個金
融帳戶資料提供予他人使用，幫助詐欺集團成員從事詐欺犯
行，助長社會詐欺財產犯罪之風氣，使無辜民眾受騙而受有
財產上損害，亦擾亂金融交易往來秩序，且因詐欺集團得藉
此輕易隱匿犯罪所得，造成執法機關不易查緝犯罪行為人之
真實身分，增加被害人求償上之困難，所為應予非難；又考
量被告坦承所犯，並與告訴人Ａ０２、Ａ０８、Ａ０９、Ａ１１、Ａ１２達
成調解，且均已按調解條件賠償上開告訴人之損失，有本院
調解筆錄及匯款紀錄截圖在卷可參（見本院易字卷第167至1
69頁、第187至195頁），犯後態度良好；兼衡其如法院前案
紀錄表所載之前科素行、及其於本院準備程序時自承高中畢
業之智識程度、案發時從事星巴克店員之職業、月收入約新
臺幣3萬元、未婚、無未成年子女需要扶養、與父母同住之
家庭生活情狀等（見本院易字卷第177頁）一切情狀，量處
如主文所示之刑，並就有期徒刑、罰金部分，分別諭知如易 科罰金、易服勞役之折算標準。
㈥、緩刑：
被告前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有法院被告前案紀錄 表在卷可證，其所為上開犯行，固有可議，然考量被告一時 失慮，致罹刑章，於犯後已然坦承犯行，知所悔悟，並與告 訴人Ａ０２、Ａ０８、Ａ０９、Ａ１１、Ａ１２達成調解，且均已按調解條 件賠償上開告訴人之損失，堪認尚有悔意且積極彌補其所造 成之損害，信其經此偵審程序及刑之宣告後，當知警惕而無 再犯之虞，若使其入監服刑，除具威嚇及懲罰效果外，反有 斷絕其社會連結之憾，而無從達成教化及預防再犯目的，本 院衡酌上情，認其所受之科刑宣告以暫不執行其刑為當，爰 依刑法第74條第1項第1款之規定，諭知緩刑期間如主文所示
，以勵自新。
三、沒收部分：
㈠、被告固提供其所申設之金融帳戶資料予詐欺集團成員遂行本 案，然該金融帳戶資料未扣案，單獨存在不具刑法上之非難 性，且可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收、追徵，除另使刑 事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價 並無影響，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任 何助益，欠缺刑法上重要性，是本院認無沒收或追徵之必要 ，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。㈡、被告雖將帳戶資料提供給詐欺集團成員使用，然卷內並無積 極證據證明被告就此獲有報酬或犯罪所得，爰不予諭知沒收 或追徵。
㈢、本案詐欺正犯藉由被告提供本案帳戶資料而幫助該正犯隱匿 詐騙贓款之去向，其贓款為被告於本案所幫助隱匿之洗錢財 物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬 於犯罪行為人與否沒收之。然依卷內資料，並無任何積極證 據足證被告獲得何實際之犯罪報酬，故如對其沒收詐騙正犯 全部隱匿去向之金額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2 第2項規定，不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項、第300條，逕 以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應自判決送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於第二審管轄之本院合議庭（須附繕本）。本案經檢察官Ａ０１聲請以簡易判決處刑，檢察官黃于庭到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 30 日 刑事第十三庭 法 官 侯景勻以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 吳佳玲中 華 民 國 114 年 10 月 30 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 114年度偵字第21655號 被 告 Ｂ０２
選任辯護人 楊文瑞律師
上列被告因違反洗錢防制法案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、Ｂ０２依其智識程度及社會生活經驗，應可知悉金融機構帳戶為 個人信用之表徵，不得無正當理由將金融機構帳戶之存摺、 提款卡及密碼或金融機構帳戶之帳號交付、提供予他人使用 ，竟仍基於交付、提供3個以上金融帳戶予他人使用之犯意， 無正當理由於民國113年10月12日15時許，在桃園市○○區○○路 0段000號「空軍一號中壢站」，將其申設之臺灣銀行帳號00 0-000000000000號帳戶(下稱臺灣銀行帳戶)、彰化商業銀行 股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱彰化銀 行帳戶)、中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000 號帳戶（下稱郵局帳戶）、玉山商業銀行股份有限公司帳號 000-0000000000000號帳戶(下稱玉山銀行帳戶)、中國信託 商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶(下稱 中信銀行帳戶)之提款卡，以空軍一號寄送之方式，寄交上 開5個金融帳戶資料予真實姓名年籍不詳且不具信任關係之人 使用，並以LINE告知上開5個金融帳戶提款卡之密碼。嗣該 真實姓名年籍不詳之人所屬詐欺集團成員取得上開5個金融帳 戶資料後，即以附表所示之時間、方式，詐騙如附表所示之 人，致附表所示之人均陷於錯誤，而於如附表所示之時間，
匯出如附表所示金額之款項至如附表所示之金融帳戶內。旋 遭不詳詐欺集團成員提領，隱匿上開詐欺取財犯罪所得之去 向。嗣如附表所示之人察覺有異，報警處理，經警循線查悉上 情。
二、案經如附表所示之人訴由桃園市政府警察局中壢分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據：㈠被告Ｂ０２於警詢及偵訊之供述、㈡證人即告訴人Ａ０２、 Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９、Ａ１０、Ａ１１、Ａ１２（下 稱告訴人Ａ０２等11人）於警詢時之證述、㈢告訴人Ａ０２等11人 提出之對話紀錄及匯款紀錄截圖、㈣告訴人Ａ０２等11人之受理 詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、內 政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報 單；㈤臺灣銀行帳戶、彰化銀行帳戶、郵局帳戶、玉山銀行 帳戶及中信銀行帳戶帳戶申設資料及交易明細各1份、㈥被告 提出其與詐欺集團對話紀錄1份、㈦被告寄交上開金融帳戶之 空軍一號寄件收據1紙等證據可資佐證，是被告犯嫌應堪認 定。
二、核被告所為，係涉有違反洗錢防制法第22條第3項第2款、第 1項之無正當理由交付、提供三個以上帳戶、帳號予他人使用 罪嫌。
三、告訴及報告意旨認被告上揭行為，另涉犯刑法第30條第1項 前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌乙 節，業據被告堅詞否認，又卷內證據尚難認被告確具幫助詐 欺取財、幫助洗錢等故意，是無以幫助詐欺取財、幫助洗錢 等罪相繩，然若此部分成立犯罪，因與上揭聲請簡易判決處 刑部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為不起訴處 分，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 114 年 7 月 1 日 檢 察 官 Ａ０１ 本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 7 月 30 日 書 記 官 葛奕廷附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第22條
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛
擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。
違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 1 百萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第 4 項規定裁 處後，五年以內再犯。
前項第 1 款或第 2 款情形，應依第 2 項規定，由該管機關併予裁處之。
違反第 1 項規定者，金融機構、提供虛擬資產服務及第三方支付服務之事業或人員，應對其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部或部分功能，或逕予關閉。
前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務部會同中央目的事業主管機關定之。
警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於依第 2 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得社會救助法所定社會救助。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款方式及匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 Ａ０２ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０２謊稱賣貨需認證、轉帳以開通服務，致Ａ０２陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日18時39分許 網路轉帳4萬9,989元 臺灣銀行帳戶 113年10月13日18時41分許 網路轉帳2萬5,123元 113年10月13日18時52分許 網路轉帳4,005元 2 Ａ０３ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並以不實資訊使Ａ０３誤以為對方已付款而陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 18時30分許 ATM轉帳 2萬9,985元 臺灣銀行帳戶 3 Ａ０４ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０４謊稱需驗證帳戶，致Ａ０４陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 21時33分許 ATM轉帳 9萬9,989元 彰化銀行帳戶 113年10月13日 21時35分許 ATM轉帳 2萬80元 4 Ａ０５ 113年10月14日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０５謊稱賣貨需認證、轉帳以開通服務，致Ａ０５陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月14日 0時31分許 網路轉帳 3萬1,021元 彰化銀行帳戶 5 Ａ０６ 113年10月14日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０６謊稱將協助其設定未完成之帳戶，致Ａ０６陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月14日 1時6分許 網路轉帳 2萬20元 彰化銀行帳戶 113年10月14日 1時20分許 網路轉帳 3萬9,985元 6 Ａ０７ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０７母親謊稱賣貨需認證、轉帳以開通服務，致Ａ０７母親陷於錯誤，依指示將Ａ０７帳戶轉帳。 113年10月13日 18時44分許 網路轉帳 4萬9,989元 郵局帳戶 7 Ａ０８ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０８謊稱將協助操作網路銀行，致Ａ０８於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 18時52分許 網路轉帳 9萬9,987元 郵局帳戶 8 Ａ０９ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ０９謊稱賣貨需認證，致Ａ０９陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 21時21分許 網路轉帳 2萬元 玉山銀行帳戶 9 Ａ１０ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ１０謊稱賣貨需認證，致Ａ１０陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 20時11分許 網路轉帳 4萬9,983元 玉山銀行帳戶 113年10月13日 20時14分許 網路轉帳 4萬9,982元 113年10月13日 20時22分許 網路轉帳 3萬元 10 Ａ１１ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ１１謊稱賣貨需認證，致Ａ１１陷於錯誤，依指示轉帳。 113年10月13日 22時54分許 網路轉帳 4萬7,059元 中信銀行帳戶 113年10月13日 23時7分許 網路轉帳 2萬33元 11 Ａ１２ 113年10月13日 真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以買家身分購物，並向Ａ１２謊稱賣貨需認證，致Ａ１２陷於錯誤，依指示轉帳。 113年 10月13日 23時8分許 網路轉帳 2萬9,986元 中信銀行帳戶
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