臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度審金簡字第144號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 陳信平
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第35186號），本院受理後（113年度審金訴字第3414號）
，經被告自白犯罪，認宜改以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
癸○○幫助犯洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣伍萬元，
罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實暨證據，除證據部分增列「被告癸○○於本院準
備程序中之自白」外，其餘均引用臺灣桃園地方檢察署檢察
官起訴書（如附件）之記載。
二、論罪科刑：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之
法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法
第2條第1項定有明文。是以關於新舊法之比較，適用刑法
第2條第1項之規定，為「從舊從優」之比較。而比較時，
應就罪刑有關之事項，如共犯、未遂犯、想像競合犯、牽
連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕及其他
法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜合
全部罪刑之結果而為比較，予以整體適用。至於易科罰金
、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之
行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之
宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於
決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍（最高法院11
3年度台上字第2720號判決意旨參照）。查被告癸○○行為
後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布全文，自11
3年8月2日起生效施行。經查：
１、有關洗錢行為之處罰規定，修正前洗錢防制法第14條第1項
規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒
刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。」、第3項規
定：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本
刑之刑。」；修正變更條次為第19條第1項規定：「有第2
條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，
併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億
元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下
罰金。」，併刪除修正前同法第14條第3項之規定。修正
前洗錢防制法第14條第3項規定之「不得科以超過其特定
犯罪所定最重本刑之刑」，依立法理由說明：「洗錢犯罪
之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法
定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重
之刑度，有輕重失衡之虞，...定明洗錢犯罪之宣告刑不
得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑」，可知該條項規定
並非法定刑變更，而為宣告刑之限制，即所謂處斷刑；係
針對法定刑加重、減輕之後，所形成法院可以處斷的刑度
範圍。
２、有關自白減刑規定，修正前洗錢防制法第16條第2項規定：
「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其
刑」；修正後洗錢防制法第23條第3項規定：「犯前4條之
罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交
全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢
察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他
正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」。
３、經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後之規定並未較有
利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即
修正前洗錢防制法之規定。
（二）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助犯詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗
錢防制法第14條第1項之幫助犯修正前一般洗錢罪。
（三）想像競合犯：
１、本案詐欺集團使如附件附表「告訴人/被害人」欄所示告訴
人、被害人等11人陷於錯誤而交付財物，其中告訴人寅○○
、乙○○雖有數次匯款至如附件附表編號2、4「轉入帳戶」
欄所示帳戶之行為，惟此係正犯即本案詐欺集團成員本案
各該次詐欺取財行為使告訴人寅○○、乙○○分次交付財物之
結果，正犯祇各成立1詐欺取財罪。被告為幫助犯，亦僅
各成立1幫助詐欺取財罪。
２、被告提供如附件犯罪事實欄一、所示A、B郵局帳戶（下稱
本案A、B郵局帳戶）之提款卡及提款密碼，供本案詐欺集
團成員用以使如附件附表「告訴人/被害人」欄所示告訴
人、被害人等11人分別匯入款項後提領，而幫助本案詐欺
集團取得詐得款項，被告以一提供上開帳戶之幫助詐欺行
為，同時侵害告訴人、被害人等11人之財產法益，為同種
想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以幫助犯
詐欺取財罪1 罪。
３、被告以一同時提供本案A、B郵局帳戶提款卡及密碼之行為
，同時犯幫助詐欺取財罪及幫助犯修正前一般洗錢罪等2
罪，為異種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重依
幫助犯一般洗錢罪1罪處斷。
（四）刑之減輕：
１、被告幫助他人遂行修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗
錢犯行，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正
犯之刑減輕之。
２、次按犯洗錢罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑
，修正前洗錢防制法第16條第2項定有明文。查被告於檢
察官訊問及本院準備程序中，均坦承將本案A、B郵局帳戶
之提款卡、提款密碼，提供予真實姓名年籍均不詳之通訊
軟體LINE暱稱「陳至遠」之成年人（無證據未滿18歲），
而自白修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪之犯
行，爰依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定，減輕其
刑。再按有二種以上減輕者，應依刑法第71條第2項規定
，先依較少之數減輕之，再依刑法第70條規定遞減之。
（五）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告可預見將個人之金融
機構存款帳戶資料提供他人，該金融機構帳戶恐遭詐欺成
員充作詐騙他人財物後，用以匯款之人頭帳戶，而幫助掩
飾、隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向，竟仍未經詳細查證
，任意將其金融機構帳戶資料提供予他人使用，助長詐騙
財產犯罪之風氣，造成告訴人、被害人等11人受有金錢損
失，損失金額共計60萬9,000元，又使贓款追回困難，實
為當今社會詐財事件發生之根源，並擾亂金融交易往來秩
序及影響社會正常交易安全甚鉅，且因被告提供個人金融
機構帳戶，致使執法人員難以追查正犯之真實身分，所為
誠屬不當；被告雖坦承犯行，且與告訴人辛○○、壬○○達成
調解，有本院114年度附民移調字第807號調解筆錄附卷（
見本院審金簡卷第67至68頁）可參，然未能與到庭之告訴
人甲○○、己○○達成調解，兼衡以被告之生活、經濟狀況、
素行、年紀及智識程度、造成之損害等一切情狀，量處如
主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲 儆（被告所犯修正前一般洗錢罪為最重本刑7年以下有期 徒刑之罪，縱受6個月以下有期徒刑之宣告，依法仍不得 諭知易科罰金之折算標準但得依刑法第41條第2 項、第3 項、第8項之規定，易服社會勞動）。
三、沒收：
（一）按刑法第2條第2項規定：「沒收、非拘束人身自由之保安 處分適用裁判時之法律」。其立法理由略謂：「本次沒收 修正經參考外國立法例，以切合沒收之法律本質，認沒收
為本法所定刑罰及保安處分以外之法律效果，具有獨立性 ，而非刑罰（從刑），為明確規範修法後有關沒收之法律 適用爰明定適用裁判時法」。故關於沒收之法律適用，尚 無新舊法比較之問題，於新法施行後，應一律適用新法之 相關規定，先予敘明。
（二）次按本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定 者，亦適用之；宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上 之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第11條、第38條之 2第2項分別定有明文。參諸修正後之洗錢防制法第25條第 1項等有關沒收之規定，並未排除於未規定之沒收事項回 歸適用刑法沒收章節，是縱屬義務沒收，刑法第38條之2 第2項規定仍有適用餘地（最高法院109年度台上字第191 號判決意旨參照），合予敘明。
（三）復按犯洗錢罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪 行為人與否，沒收之，修正後洗錢防制法第25條第1項定 有明文。經查，告訴人、被害人等11人遭詐騙而匯入本案 A、B郵局帳戶之款項，雖均屬洗錢之財物，惟考量上開款 項業已遭詐欺集團「車手」成員提領，被告就洗錢之財產 並無事實上處分權，倘依修正後洗錢防制法第25條第1項 宣告沒收，容有過苛之虞，爰參酌比例原則及過度禁止原 則，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。（四）末按幫助犯乃僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，且 無共同犯罪之意思，對於正犯所有因犯罪所得之物，無庸 為沒收之宣告。查被告於檢察官訊問時否認獲得報酬等語 明確（見偵二卷第74頁），本院依現存卷內證據資料，亦 無積極證據證明被告因本案犯行受有金錢、其他利益或免 除債務等犯罪所得，自不生犯罪所得應予沒收之問題。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2 項（本案 採判決精簡原則，僅引述程序法條），逕以簡易判決處刑如 主文。
五、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內，向本院提出 上訴狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。中 華 民 國 114 年 6 月 27 日 刑事審查庭 法 官 何宇宸以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 涂頴君 中 華 民 國 114 年 6 月 27 日
附錄本判決論罪法條全文：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第35186號 被 告 癸○○ 男 30歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、癸○○明知金融機構帳戶之提款卡為個人信用之重要表徵，任 何人皆可自行前往金融機構申請，並無特別之窒礙，且可預見 將自己之提款卡及密碼交予他人使用，常與詐欺等財產犯罪 密切相關，可能幫助掩飾他人詐欺犯罪所得財物，經犯罪集 團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，藉此躲避警方追查， 竟仍基於縱幫助掩飾他人詐欺犯罪所得去向，他人持其金融 帳戶以為詐欺犯罪工具，均無違反其本意之幫助掩飾他人詐 欺犯罪所得去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國112月 10月30日晚間8時9分許，在桃園市○○區○○街000號之統一超 商八勇門市，將其申辦之中華郵政股份有限公司帳號000000 00000000號帳戶（下稱本案A郵局帳戶）及其子陳○○（000年 0月生，真實姓名年籍詳卷)之中華郵政股份有限公司帳號00 000000000000號帳戶（下稱本案B郵局帳戶）之提款卡2張，
以店到店方式，寄交與通訊軟體LINE暱稱「陳至遠」之人及 所屬詐欺集團成員使用，並以LINE告知上開2張提款卡之密 碼。俟該詐欺集團成員取得本案A、B郵局帳戶資料後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡， 於附表所示時間，以附表所示之詐欺方法，向如附表所示之 人施詐，致其等陷於錯誤，依指示於附表所示之轉帳時間， 轉帳如附表所示之金額至如附表所示帳戶，旋遭提領一空而 掩飾、隱匿該筆款項之去向。嗣經附表所示之人發覺有異，報 警後循線查獲上情。
二、案經壬○○、丑○○、庚○○、乙○○、己○○、甲○○、寅○○、辛○○、 丙○○及丁○○訴由桃園市政府警察局八德分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告癸○○於警詢時及偵查中之供述 坦承其於犯罪事實欄所示時間， 將本案A、B郵局帳戶之提款卡及密碼交與他人使用之事實。 2 告訴人壬○○、丑○○、庚○○、乙○○、己○○、甲○○、寅○○、辛○○、丙○○、丁○○及被害人子○○於警詢時之指訴（述） 證明告訴人及被害人等11人遭如附表所示之詐欺方式施詐，而轉帳如附表所示款項至如附表所示帳戶之事實。 3 告訴人及被害人等人提供之LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易明細擷圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表 證明告訴人及被害人等11人遭詐欺集團以附表所示之詐欺方式施詐，而於附表所示時間，轉帳如附表所示款項至如附表所示帳戶之事實。 4 本案A、B郵局帳戶開戶資料及交易明細各1份 證明告訴人及被害人等11人轉帳如附表所示款項至本案A、B郵局帳戶，匯入之款項旋遭提領一空之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、以及刑法第30條第1項前段、為洗錢防制法 第2條第2款之洗錢行為，而涉犯修正後洗錢防制法第19條第1 項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告係以一提供本案帳戶之幫助 掩飾他人詐欺犯罪所得去向及幫助詐欺取財之行為，詐騙告 訴人等及幫助掩飾該等詐欺取財犯罪之犯罪所得去向之行為 ，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定 ，從一重之幫助洗錢罪嫌論處。又被告係以一行為觸犯如附表 所示之幫助洗錢罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條之規 定，從一重論處。被告係以幫助他人犯罪之意思而實施犯罪
構成要件以外之詐欺取財及洗錢行為，為幫助犯，請審酌依 刑法第30條第2項之規定減輕其刑。另被告已於偵查中自白 犯洗錢罪嫌，若其復於審判中再自白，請依修正前洗錢防制法 第16條第2項規定，減輕其刑。至綜觀卷內事證並無足證明 被告確有藉此取得任何不法利得，尚無從認定被告因前揭行為 而有實際犯罪所得，自無犯罪所得應予宣告沒收之問題。四、至報告意旨認被告無正當理由提供本案帳戶予他人使用，另 涉犯修正前洗錢防制法第15條之2第1項之無正當理由交付帳 戶罪嫌，惟依卷內證據所示，查無洗錢防制法第15條之2第3 項各款情形，且報告機關已依洗錢防制法第15條之2第2項裁 處告誡，有桃園市政府警察局八德分局書面告誡1紙在卷可 稽，自難認被告涉有此部分犯行，惟此部分若成立犯罪，與前 開起部分基本事實同一，為起訴效力所及，爰不另為不起訴處 分，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 113 年 11 月 27 日 檢 察 官 戊○○本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 12 月 12 日 書 記 官 楊梓涵附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐欺日期及方式 轉帳時間 轉帳金額 （新臺幣） 轉入帳戶 卷證出處 1 甲○○(提告) 於112年8月26日之不詳日時許，利用LINE暱稱「王欣雅」、「許志明」帳號及LINE暱稱「股掌之間」群組，向甲○○詐稱可至「國寶證券」網站協助投資獲利云云 112年11月3日上午10時39分許 4萬2,000元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53、391 2 寅○○(提告) 於112年9月20日之不詳日時許，利用LINE暱稱「吳淡如」、「許志明」、「楊芷瑜」帳號，向寅○○詐稱可至「國寶」APP投資獲利云云 112年11月6日上午9時30分許 5萬元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53 112年11月6日上午9時33分許 5萬元 3 丙○○(提告) 於112年9月23日晚間10時30分許後，利用LINE暱稱「許志明」、「許琳娜」帳號及LINE某不詳群組，向丙○○詐稱可至「國寶」APP投資獲利云云 112年11月8日中午12時39分許 2萬元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53、偵卷二頁3 4 乙○○(提告) 於112年9月25日之不詳日時許，利用LINE某不詳群組，向乙○○訛稱可至「國寶」網站投資股票獲利云云 112年11月3日上午10時21分許 2萬元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53、316、317 112年11月3日上午10時23分許 1萬元 5 辛○○(提告) 於112年9月29日(中秋節)之不詳日時許，利用LINE某不詳帳號，向辛○○訛稱可至「IMX」網站投資股票獲利云云 112年11月6日上午10時23分許 3萬元 本案B郵局帳戶 偵卷一頁58、459 6 丑○○(提告) 於112年10月6日許，利用LINE暱稱「Kevin」帳號，向丑○○詐稱可至「國際平台」網站投資獲利云云 112年11月2日上午10時31分許 8萬5,000元 本案B郵局帳戶 偵卷一頁57、175 7 子○○ (未提告) 112年10月24日不詳日時許，在591網站上佯以租客，並利用LINE聯繫子○○，向子○○訛稱可至網站「Coinsitae」投資獲利云云 112年11月1日下午4時3分許 5萬元 本案B郵局帳戶 偵卷一頁57、89、95 8 壬○○(提告) 於112年10月間之不詳日時許，利用LINE暱稱「謝怡婷」帳號，向壬○○詐稱可至「國寶」APP投資獲利云云 112年11月2日上午10時13分許 13萬2,000元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁52、127 9 庚○○(提告) 於112年10月間之不詳日時許，利用LINE某不詳群組，向庚○○訛稱可至「國寶」網站投資股票獲利云云 112年11月2日中午12時9分許 1萬元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53、247 10 己○○ (提告) 於112年10月間之不詳日時許，利用LINE暱稱「高家豪」帳號，向己○○詐稱可至「Chainalysis」網站及「MetaMask」、「imToken」APP投資獲利云云 112年11月3日上午10時40分許 5萬元 本案B郵局帳戶 偵卷一頁58 11 丁○○(提告) 於112年11月7日之不詳日時許，利用LINE暱稱「劉光偉」帳號，向丁○○詐稱跟著「今彩539」去簽牌百分之百中獎中獎云云 112年11月8日晚間6時3分許 6萬元 本案A郵局帳戶 偵卷一頁53、偵卷二頁53