臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第2477號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 王品叡
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第372
56號），本院經訊問被告後，被告自白犯罪（112年度審訴字第2
462號），經本院合議庭裁定改依簡易判決處刑程序，判決如下
：
主 文
王品叡共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月、併科罰金新臺幣壹仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣壹仟伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用附件檢察官起訴書所載外，另 據被告於本院準備程序中坦承犯行，核其自白，與起訴書所 載事證相符，可認屬實，本案事證明確，被告犯行堪予認定 ，應依法論科。
二、論罪科刑之理由：
㈠按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔 犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的 者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機 起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與（最高法院107 年度台上字第4661號判決意旨可資參照）。次按在詐欺集 團中從事詐欺所得款項之領款行為，係參與犯罪行為之實行 ，而非單純於該詐欺集團犯罪行為完成後，予以助力，縱未 參與事前之謀議及事中之詐欺行為，仍應成立共同正犯，而 非刑法上不罰之「事後幫助」或單純之幫助犯（最高法院10 0年度台上字第2833號、95年度台上字第2383號判決意旨同 此見解）。又按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為隱匿其 犯罪所得財物之去向，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當隱匿之要件，該特定犯罪正 犯自成立一般洗錢罪之正犯（最高法院108年度台上大字第3
101號刑事裁定見解可資參照）。
㈡被告提供其所有之中國信託商業銀行中山分行帳號000000000 000號帳戶，嗣依指示將被害人所匯入款項提領後交予真實 姓名年籍不詳之男子，揆諸上開說明，該轉交贓款行為已屬 參與詐欺取財罪構成要件行為之實行，贓款並因轉交而造成 金流斷點，被告所為自非單純提供金融帳戶予不法份子使用 之幫助行為。核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取 財罪及違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之 普通洗錢罪。被告與其受指示之人間，具犯意聯絡及行為分 擔，應論以共同正犯。被告以一行為同時觸犯詐欺取財罪、 洗錢罪，屬想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之洗 錢罪處斷。又起訴意旨雖認被告所為係犯刑法第339條之4第 1項第2款三人以上共同詐欺取財罪嫌，惟被告僅從事領取及 轉交款項之工作，並未實施三人以上共同詐欺取財之構成要 件行為，且其對於對方是否有同夥、如何實施詐術、如何取 得犯罪所得、如何分配詐得款項等節均無所悉，依卷內事證 ，尚不足證明被告主觀上對此「三人以上共同詐欺取財」之 構成要件事實有所認識或預見，僅可認被告所為係犯刑法第 339條第1項之詐欺取財罪，惟因基礎社會事實同一，且詐欺 取財罪之罪質較加重詐欺取財罪為輕，無礙於被告防禦權之 行使，依法變更起訴法條。
㈢被告行為後，洗錢防制法第16條業於112年6月14日修正公布 ，並於同年6月16日施行。修正前洗錢防制法第16條第2項規 定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。 」，修正後條文則為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判 中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前後之規定，洗錢 防制法第16條第2項修正後之規定明定於偵查及歷次審判中 均自白者，始減輕其刑。是比較新舊法之結果，修正後洗錢 防制法第16條第2項之規定，並無較有利於被告之情形，依 刑法第2條第1項前段規定，自應適用行為時即修正前洗錢防 制法第16條第2項之規定論處。經查，被告於偵查中、本院 準備程序中均自白洗錢犯行（見偵字卷第109頁，本院審訴 字卷第57頁），爰依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減 輕其刑。刑法第59條規定犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低 度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，此為法院依法得行使裁 量之事項；同一類型案件其原因動機不同，犯罪情節未必盡 同，其所造成危害社會之程度自屬有異，法律科處此類犯罪 ，所設之法定最低本刑均為相同，於此情形，自應依客觀之 犯行與主觀之惡性二者加以考量其情狀，是否有可憫恕之處 ，適用刑法第59條之規定酌量減輕其刑，期使個案裁判之量
刑，能斟酌至當，符合罪刑相當原則及比例、平等原則。本 件告訴人損失新臺幣（下同）3萬元，衡之上情，被告所犯 ，若論處法定最低本刑，應認有情輕法重之虞，應依刑法第 59條之規定，酌減其刑，並應依法遞減其刑。 ㈣審酌被告將金融帳戶交予他人供詐欺犯罪使用，更進而為其 轉交款項，紊亂社會正常交易秩序，並使不法之徒藉此輕易 於詐騙後取得財物，致檢警難以追緝，助長詐騙犯罪風氣， 且提高社會大眾遭受詐騙損失之風險，被告犯後坦承犯行， 於本院審理時與告訴人達成和解，有本院112年度審附民移 調字第1344號調解筆錄可憑，兼衡被告犯罪之動機、目的、 手段、家庭經濟生活狀況、智識程度等一切情狀，量刑如主 文所示，並就併科罰金諭知易服勞役之折算標準。另被告於 本案所犯之罪，係最重本刑為七年以下有期徒刑之罪，雖不 合於刑法第41條第1項得易科罰金之要件，惟因本院宣告刑 依同條第3項規定，得以提供社會勞動六小時折算徒刑一日 ，易服社會勞動。至可否易服社會勞動，要屬執行事項，當 俟本案確定後，另由執行檢察官依檢察機關辦理易服社會勞 動作業要點之相關規定審酌之，併予指明。
三、沒收：
㈠按洗錢防制法第18條第1項前段：犯第14條之罪，其所移轉、 變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產 上利益應予沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定，應 優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充規定，諸 如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗錢 防制法並無明文規定，應認即有刑法總則相關規定之適用。 ㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定。前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額。第一項及第二項之犯罪所得，包括 違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息犯罪、所 得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第 38條之1第1項、第3項、第4項、第5項分別定有明文。刑法 此沒收新制目的在於剝奪犯罪行為人之犯罪所得，使其不能 坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之 衡平措施，是犯罪所得除犯罪行為人已將該犯罪所得實際發 還或賠償被害人等情形，得不宣告沒收之外，其餘情形，皆 應宣告沒收。民事調解或和解，固使債權人取得強制執行之 執行名義，除債務人已因履行調解或和解條件，難謂債權已 獲滿足而生清償效力。是犯罪所得縱達成調解或和解，倘未 實際發還或賠償被害人，仍應予宣告沒收或追徵（最高法院 110年度台上字第6162號判決意旨）。
㈢按共同正犯之犯罪所得，沒收或追徵，應就各人所分得之數 額分別為之；先前對共同正犯採連帶沒收犯罪所得之見解， 已不再援用及供參考（最高法院104年第13次刑事庭會議決 議意旨參照），此為終審機關近來一致之見解。所謂各人「 所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」， 法院應視具體個案之實際情形而為認定；倘若共同正犯各成 員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配 所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其 他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收；至 共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，則應負 共同沒收之責（最高法院104年度台上字第3937號判決意旨 參照）。本院就詐欺集團成員之犯罪所得無庸宣告沒收或追 徵價額。
㈣被告稱可獲取所提領金額之0.05%，則本案受有未扣案犯罪所 得1500元，上開未扣案犯罪所得應依刑法第38條之1第1項、 第3項之規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。被告固已與告訴人成立調解，有調解 筆錄在卷可按，是依上開說明，本件未扣案犯罪所得仍應依 刑法第38條之1第1項前段、第3項規定沒收，並於全部或一 部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至被告嗣後若 有依前開調解內容履行，則於其實際償還金額之同一範圍內 ，既因該財產利益已獲回復，而與已經實際發還無異，自無 庸再執行該部分犯罪所得沒收，乃屬當然，並無雙重執行或 對被告重複剝奪犯罪所得而過苛之虞，併此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項（依法院辦理刑事訴訟案件應行注意事項第159點，判決書據上論結部分，得僅引用應適用之程序法條），逕以簡易判決處刑如主文。
本件經檢察官許智評提起公訴，檢察官高怡修到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 12 月 28 日 刑事第二十庭 法 官 洪英花
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。 書記官 陳俊兆
中 華 民 國 112 年 12 月 28 日附錄本案論罪科刑依據法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第37256號
被 告 王品叡 男 38歲（民國00年00月00日生） 國民身分證統一編號：Z000000000號 住○○市○○區○○○路0段000巷00 號地下
（另案在法務部○○○○○○○執行
中）
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、王品叡於民國110 年10月至11月間在酒店認識真實姓名、年 籍不詳綽號「陳哥」、「葉哥」等成年男子，經「陳哥」介 紹邀約，只需配合提供金融帳戶供其使用及依指示提款交予 所指定之人，即可獲取所提領金額之0.05％作為報酬。王品 叡依其一般社會生活之通常經驗，明知一般人均可自行申請 金融帳戶使用，如非意圖供犯罪使用，無使用他人金融帳戶 供收款後，再要求他人代為提領後轉交款項之必要，而可預
見其將金融帳戶資料提供予綽號「陳哥」使用，該人將可能 藉由該蒐集所得之帳戶作為詐欺被害人匯款之用，以遂行詐 欺取財犯行，且匯入帳戶款項係詐欺犯罪所得，代為提領、 轉交，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之效 果，而隱匿該詐欺犯罪所得去向，其為賺取上開報酬，仍基 於縱使發生他人因受詐欺致財產受損、隱匿詐欺犯罪所得去 向之結果，亦不違背其本意之詐欺取財及洗錢之不確定故意 ，與「陳哥」、「葉哥」及其等所屬詐欺集團其他成員均意 圖為自己不法所有，基於三人以上共同詐欺取財、隱匿詐欺 犯罪所得去向之洗錢犯意聯絡，先於110 年10月至11月間某 日，將其所申辦中國信託商業銀行中山分行帳戶（帳號0000 00000000，下稱中國信託帳戶）之帳號資料告知「陳哥」後 轉予詐欺集團中施詐者確認掌控。而「陳哥」所屬之詐欺集 團成員於000 年00月間向侯江蓉發送投資賺錢社團簡訊，使 侯江蓉依簡訊內容加入即時通訊軟體LINE群組、下載手機應 用程式，因此陷於錯誤而依客服人員指示匯款以儲值投資股 票，致於000 年00月0 日下午2 時29分轉帳新臺幣（下同） 3 萬元至中國信託帳戶。「陳哥」隨即以即時通訊軟體「飛 機」指示王品叡提領款項，再由王品叡於同日下午3 時19分 在新北市○○區○○○路000 號中國信託商業銀行三重分行提領9 3萬元（含其他人匯入之款項），扣除其可分得報酬4650元 後，依指示將領得之其餘贓款攜至林森公園附近交付「葉哥 」，藉此迂迴、層轉交付方式，製造金流斷點，掩飾、隱匿 該詐欺犯罪所得之去向、所在。
二、案經侯江蓉訴由新竹市警察局第二分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據及其待證事實
編號 證據資料 待證事實 1 被告王品叡於偵查中之 供述 擔任虛擬貨幣中間商，受「陳哥」指示自中國 信託帳戶領款後交付「葉哥」，每筆交易可抽取 0.05%報酬之事實。 2 證人即告訴人侯江蓉於 警詢中之證言 受詐騙而匯款至中國信託帳戶之事實。 3 中國信託帳戶之存款交 易明細 告訴人受詐騙而匯款至中國信託帳戶之事實。 二、核被告所為係犯刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三人以上 共犯之加重詐欺取財罪嫌、洗錢防制法第2 條第2 款、第14 條第1 項一般洗錢罪嫌。被告與「陳哥」、「葉哥」及詐欺 集團成員間有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯；又其 以一行為同時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，請依刑法第 55條前段規定從一重罪處斷。至被告犯罪所得，倘於裁判前 未能實際合法發還被害人，併請依刑法第38條之1 第1 項前 段規定宣告沒收，或依同條第3 項規定於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251 條第1 項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 10 月 25 日 檢 察 官 許 智 評
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 11 月 6 日 書 記 官 楊 庭 霓
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。