臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第2224號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 吳惠珠
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第28273號），嗣被告於本院審理時自白犯罪（112年度審
訴字第2037號），本院認宜以簡易判決處刑如下：
主 文
吳惠珠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、本案事實及證據，除證據部分增列「被告吳惠珠於本院審理 時之自白」，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。二、論罪科刑
(一)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(二)被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團分別詐欺告訴人財 物並幫助詐欺集團洗錢，係以一行為而觸犯數罪名，並侵害 數人財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定， 從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(三)刑之減輕
⒈新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於民國112年6月14 日修正公布，同年月00日生效；修正前之洗錢防制法第16條 第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減 輕其刑。」，修正後之條文則為：「犯前4條之罪，在偵查 及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」；前揭法律修正後之 規定，以偵查及歷次審判均自白始能減刑，要件較為嚴格， 經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有利於被告，應適 用修正前洗錢防制法第16條第2項之規定。
⒉被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第2 項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪 ，業如前述，自應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定， 減輕其刑。上開減輕事由，依刑法第70條規定遞減其刑。
(四)爰審酌被告不思循正當途徑獲取所需，以提供金融帳戶助長 詐騙集團犯罪，增加政府查緝此類犯罪之困難，因而危害他 人財產法益及社會秩序，所害非輕，惟念其犯後坦認犯行， 態度尚可，並與告訴人沈重正成立調解，並已依約履行完畢 ，有本院調解筆錄、本院公務電話紀錄在卷可參（見本院審 訴卷第43至44頁，本院審簡卷第7至8頁），兼衡其犯罪動機 、目的、手段、所生損害，暨其自述之智識程度、家庭生活 經濟狀況(見本院審訴卷第41頁)等一切情狀，量處如主文所 示之刑，就罰金部分併諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆 。
三、末查，被告未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表1份在卷可稽，其因一時失慮 致罹刑典，而犯後已坦承犯行，並與告訴人達成調解、依約 履行完畢，告訴人亦同意給予被告緩刑之機會，有本院調解 筆錄、本院112年11月9日審理筆錄及本院公務電話紀錄等件 在卷可參（見本院審訴卷第39至42頁、第43至44頁，本院審 簡卷第7至8頁），是本院認被告經此偵審程序，當知所警惕 ，信無再犯之虞，因認對其所宣告之刑，以暫不執行為適當 ，爰宣告緩刑2年，以啟自新。
四、沒收
(一)被告固有將帳戶資料提供詐騙集團成員遂行詐欺之犯行，惟 卷內尚乏積極證據證明被告就此獲有報酬或因此免除債務， 自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收 或追徵其價額。
(二)洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同。」惟被告非實際上提款之人， 無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第1項之 正犯，自無上開條文適用，末此敘明。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本庭提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 本案經檢察官郭耿誠提起公訴，檢察官王巧玲到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 12 月 29 日 刑事第二十二庭 法 官 翁毓潔上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陽雅涵
中 華 民 國 112 年 12 月 29 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第28273號
被 告 吳惠珠 女 57歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000巷0弄0 號5樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、吳惠珠前因提供金融帳戶予真實姓名年籍均不詳、暱稱「陳 飛琴」之詐欺集團成員而涉犯幫助詐欺等罪嫌，經本署檢察 官於民國112年2月6日以111年度偵字第36386等號為不起訴 處分，吳惠珠至此明知「陳飛琴」為詐欺集團成員，向其借 用金融帳戶必係用於不法用途，且其知悉金融機構帳戶係個 人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，並知悉 提供金融帳戶予陌生人士使用，常與詐欺等財產犯罪密切相 關，可作為犯罪集團遂行詐欺犯罪之人頭戶，藉此躲避警方 追查，並掩飾犯罪所得之去向及所在，竟基於幫助詐欺取財 、幫助一般洗錢之不確定故意，於112年4月8日前之某時， 將其申辦之合作金庫商業銀行帳號：000-0000000000000號 帳戶提供予「陳飛琴」使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳 戶後，即基於詐欺取財之犯意，於112年3月21日19時17分許 起，使用LINE通訊軟體，以暱稱「Ah Lam Fred」，向告訴 人沈重正佯稱：其在敘利亞擔任醫生，美國陸軍退休服務處 和聯合國有提供一箱錢予其作為服務獎勵，希望將該等款項 交由沈重正保管，惟沈重正需支付國際運費云云，致沈重正 陷於錯誤，於112年4月8日19時35分許，匯款新臺幣2萬2,12 8元至上開帳戶。嗣沈重正查覺受騙，報警處理，循線查悉 上情。
二、案經沈重正訴由臺北市政府警察局大安分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證 據 清 單 待 證 事 實 1 被告吳惠珠於偵查中之供述 被告提供上開帳戶予「陳飛琴」之事實。 2 告訴人沈重正於警詢時之指訴、告訴人提出之對話紀息等資料 告訴人遭詐欺集團以前揭方式詐欺後，匯款至上開帳戶之事實。 3 上開合作金庫商業銀行帳戶之申設資料及交易明細 告訴人於上開時間，匯款至上開帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、同法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告係以一行為而觸犯數罪 名，為想像競合犯，請從一重之幫助一般洗錢罪嫌處斷。被 告基於幫助犯意為本案行為，為幫助犯，請依刑法第30條第 2項規定減輕其刑。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 8 月 24 日 檢 察 官 郭耿誠
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 9 月 5 日 書 記 官 廖安琦
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。