臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第504號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 鄭宇廷
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
字第12500號、112年度偵字第13970號、112年度偵字第15203號
、112年度偵字第15945號、112年度偵字第16362號、112年度偵
字第17287號、112年度偵字第22761號、112年度偵字第23016號
、112年度偵字第23303號、112年度偵字第24501號）及移送併辦
（112年度偵字第30440號、112年度偵字第32829號），被告自白
犯罪（原案號：112年度金訴字第1320號），本院認為宜以簡易
判決處刑，改行簡易程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
鄭宇廷幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：鄭宇廷明知將金融帳戶提供他人使用，恐為不法 者充作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查， 竟仍基於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之 犯罪工具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意幫助 洗錢及幫助詐欺取財犯意，於民國112年3月7日前某時，在 不詳處所，將其所申設之街口電子支付帳號000000000號帳 戶（下稱街口帳戶）資料、悠遊付電子支付帳號0000000000 000000號帳戶（下稱悠遊付帳戶）資料、中國信託商業銀行 帳號000000000000號帳戶(下稱中國信託帳戶)資料及網路銀 行帳號密碼，提供予真實姓名、年籍不詳之詐騙集團成員使用 。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即與其所屬之詐 騙集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗 錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表所示方式，詐騙附 表所示之被害人，致附表所示之被害人陷於錯誤，於附表所 示之時間，匯款附表所示之金額至附表所示帳戶。嗣經附表 所示之被害人發覺受騙並報警處理後，始循線查悉上情。案 經附表所示之被害人訴由臺北市政府警察局大安分局、桃園 市政府警察局桃園分局、嘉義市政府警察局第一分局、屏東 縣政府警察局屏東分局、桃園市政府警察局龜山分局、臺北
市政府警察局文山第一分局、高雄市政府警察局楠梓分局、 臺南市政府警察局永康分局、新北市政府警察局海山分局、 高雄市政府警察局旗山分局、桃園市政府警察局中壢分局報 請臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦。 二、證據名稱：
㈠被告鄭宇廷於本院準備程序之自白。
㈡證人即告訴人羅心怡、陳位諭、洪鋕雄、邱清泉、林士傑、 許琇惠、邱鈺媗、林耕鉉、黃于珊、唐俊強、呂理銓、被害 人林瑞香於警詢之指訴。
㈢中國信託商業銀行股份有限公司112年3月31日中信銀字第112 224839110067號函、112年4月11日中信銀字第112224839116 785號函、112年4月18日中信銀字第112224839129390號函、 112年4月13日中信銀字第112224839122135號函、112年4月1 7日中信銀字第112224839127267號函、112年6月30日中信銀 字第112224839237204號函、112年4月21日中信銀字第11222 4839135903號函、112年4月10日中信銀字第11222483911656 8號函、112年6月26日中信銀字第112224839231000號函暨附 件鄭宇廷之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶存款基本 資料及交易明細1份、中國信託商業銀行股份有限公司112年 6月7日中信銀字第112224839206698號函暨附件語音/網銀約 定轉出入帳號、辦理各項業務申請書、網路銀行/行動銀行I P位址查詢結果影本各1份。
㈣鄭宇廷之街口支付帳戶(帳號：000000000號) 之基本資料及 交易明細1份、街口電子支付股份有限公司112年9月15日街 口調字第11209027號函暨附件鄭廷宇之街口支付帳戶變更手 機號碼紀錄1份。
㈤台新國際商業銀行股份有限公司112年4月17日台新總作文字 第1120012583號函暨附件鄭宇廷之台新銀行帳號000-000000 00000000號帳戶交易明細1份、台新國際商業銀行股份有限 公司112年6月30日台新總作文字第1120023675號函、台新國 際商業銀行股份有限公司112年7月11日台新總作文字第1120 025141號函，均指明被告以該帳戶綁定街口支付。 ㈥遠傳資料查詢結果1份。
㈦悠遊卡股份有限公司112年4月6日悠遊字第1120002128號函暨 附件鄭宇廷之悠遊付帳戶(帳號：0000000000000000號) 之 基本資料及交易明細1份、悠遊卡股份有限公司112年8月17 日悠遊字第1120005395號函。
㈧羅心怡報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市 政府警察局中正第二分局思源街派出所陳報單、受(處)理案 件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡
便格式表各1份、羅心怡提供之網路跨行轉帳交易明細截圖2 張、其與詐欺集團成員使用之Messenger暱稱「曾僅希·隔離 霜便宜賣」、蝦皮賣場及客服、LINE暱稱「客服專員」對話 紀錄截圖、通話紀錄截圖1份。
㈨陳位諭報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市 政府警察局桃園分局大樹派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、陳位諭提供之華 南銀行網銀APP臺幣轉帳交易成功頁面截圖1張、其與詐欺集 團成員使用之Messenger暱稱「朱詠達」、LINE暱稱「王瑛 霞」對話紀錄截圖12張。
㈩洪鋕雄報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、嘉義市 政府警察局第一分局八掌派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單各1份、洪鋕雄提供之112 年3月17日郵政跨行匯款申請書影本1紙、中華郵政存簿儲金 簿(帳號：000-00000000000000)封面暨內頁影本2張。 邱清泉報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣 政府警察局屏東分局民族派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份 、邱清泉提供之112年3月17日聯邦銀行匯款單影本1紙、其 與詐欺集團成員使用之LINE暱稱「邱文成」對話及通話紀錄 截圖11張。
林士傑報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市 政府警察局龜山分局大華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表各1份、林士傑提供之中國信託網銀轉帳明細截圖1張 、其與詐欺集團成員通話紀錄截圖2張。
許琇惠報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市 政府警察局文山第一分局木柵派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、電子支付機構聯防機制通報單、陳報單、受( 處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份、許琇惠提供 之第一銀行網銀轉帳明細截圖1張。
邱鈺媗報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市 政府警察局楠梓分局楠梓派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份 、邱鈺媗提供之112年3月17日中國信託ATM交易明細表1紙、 臉書社團貼文截圖、其與詐欺集團成員使用之Messenger暱 稱「朱詠達」、LINE暱稱「王瑛霞」對話紀錄截圖1份。 林耕炫報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺南市 政府警察局永康分局永信派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、電子 支付機構聯防機制通報單各1份、林耕炫提供之台灣PAY網銀
轉帳明細截圖1張、其與詐欺集團成員使用之LINE暱稱「Emm a」對話紀錄截圖1張、田靚盈之中華郵政存簿儲金簿(帳號 ：000-0000000000000)封面影本1張。 黃于珊報案之新北市政府警察局海山分局江翠派出所受理詐 騙帳戶通報警示簡便格式表1份、黃于珊提供之台北富邦銀 行存款扣帳明細截圖1張。
唐俊強報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹市 政府警察局第二分局東勢派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、 受理各類案件紀錄表各1份、唐俊強提供之兆豐銀行網銀即 時轉帳明細截圖1張、其與詐欺集團成員通話紀錄截圖1張。 呂理銓報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市 政府警察局中壢分局大崙派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、陳報 單各1份、呂理銓提供之國泰世華銀行網路轉帳交易明細截 圖2張、國泰世華銀行(帳號：000-000000000000)存摺封面 翻拍照片1張、其與詐欺集團成員使用之LINE暱稱「陳雅涵 」對話紀錄截圖1份。
林瑞香報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市 政府警察局旗山分局建國派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、 受理各類案件紀錄表各1份、林瑞香提供之112年3月17日合 作金庫商業銀行匯款申請書翻拍照片1張、其與詐欺集團成 員使用之LINE暱稱「Kelvin」對話紀錄截圖1份。三、論罪科刑：
㈠按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即 學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融帳戶乃個人理財工 具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於
不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念 ，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之 金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供 金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特 定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追 訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款 卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯。 是行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬 洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正 犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定 犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避 國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論 以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年台上大字第3101號刑 事裁定意旨參照）。
㈡查本件被告鄭宇廷可預見提供自身之金融帳戶資料予他人使 用，可能幫助他人遂行詐欺取財犯行及幫助掩飾、隱匿他人 犯罪所得，仍將其申辦之本案街口帳戶、悠遊付帳戶、中國 信託帳戶資料及網路銀行帳號密碼，提供予真實姓名、年籍不 詳之詐騙集團成員使用。嗣附表所示之被害人等12人受騙匯 款至被告上開帳戶後，旋由詐欺集團成員轉匯該詐騙犯罪所 得至其他帳戶，造成金流斷點，揆櫫前揭大法庭裁定意旨， 核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第2條第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。又被告 以一提供街口帳戶、悠遊付帳戶、中國信託帳戶資料及網路 銀行帳號密碼，致本案被害人等12人將受騙款項匯至上開帳 戶，其觸犯1個幫助詐欺取財罪，同時亦均幫助詐騙集團藉 由轉匯其他帳戶而掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，係以 一行為同時犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯 ，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。移送 併辦部分與起訴部分有想像競合犯裁判上一罪關係，爰依法 併予審理。
㈢被告實施詐欺構成要件以外之行為，係幫助犯，應依刑法第3 0條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告行為後，洗錢 防制法第16條第2項規定，已於112年6月14日修正公布，並 於同年月16日生效，修正前之原規定為：「犯前2條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後之規定則為： 「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑 」，於修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白，方得依該 條項規定減輕其刑，相較於修正前之規定，要件更為嚴格。
故上開修正後之規定，並非較有利於被告，經新舊法比較結 果，依刑法第2條第1項前段之規定，適用較有利於被告之修 正前規定。經查，被告於本院審理時自白犯罪（見金訴卷第 63頁），應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其 刑，並遞減輕之。
㈣本院審酌被告於案發時已年滿32歲，為正常智識之成年人， 且於本院審理中自陳二專畢業、目前從事水電學徒，顯非無 一般社會經驗之人，應當知悉不得隨意提供自己申辦之金融 帳戶予他人使用，又新聞媒體時常報導詐騙集團橫行肆虐， 致民眾受有嚴重財產損害，且個人金融帳戶更不得隨意轉交 他人使用亦經政府廣為宣導，然被告率而將自己之金融帳戶 及個人資料交付真實姓名、年籍均不詳之詐騙集團成員使用 ，幫助詐騙本案告訴人等及幫助詐欺集團從事洗錢，侵害告 訴人等之財產法益，所為誠屬不該，並考量本案總計有12位 被害人受害、所受之財產損害非微，且迄今尚未與被害人等 達成民事和解賠償損害；惟念其為幫助犯，不法及罪責內涵 較低，又本次係初犯，尚無其他犯罪紀錄等素行，兼衡被告 犯後於本院審理時坦承犯行之態度等一切情狀，量處如主文 所示之刑，併就罰金刑部分諭知易服勞役折算標準。又依刑 法第41條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年 有期徒刑以下之刑」者為限，被告所犯本件為洗錢防制法第 14條第1項洗錢罪之幫助犯，其法定刑為「7年以下有期徒刑 」，並不得易科罰金，是被告所犯有期徒刑部分雖經本院判 處有期徒刑4月，然此部分依法仍不得諭知易科罰金之折算 標準，附此敘明。
四、沒收：
㈠按犯第十四條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、 取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制 法第18條第1項前段定有明文。所稱財物或財產上利益，乃 指特定犯罪之犯罪所得而言，至於洗錢者本身之犯罪所得， 則應適用刑法規定沒收，此有該條修正理由可參。本件被告 僅構成幫助洗錢罪，非洗錢罪之正犯，並未實際參與移轉、 變更、掩飾或隱匿之洗錢正犯行為，或取得財物或財產上利 益，是本件關於詐騙犯罪之犯罪所得經移轉、變更、隱匿後 ，應於洗錢或詐欺正犯部分沒收，並非在被告本件犯行沒收 。
㈡查本件被告雖提供本案街口帳戶、悠遊付帳戶、中國信託帳 戶資料及網路銀行帳號密碼，提供真實姓名、年籍不詳之詐騙 集團成員使用，經查卷內無其他積極證據足認其因此獲有任 何對價，即無從認其有何犯罪所得，自無庸就此部份諭知沒
收及追徵。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官林朝文提起公訴及移送併辦、檢察官王聖豪移送併辦，檢察官董詠勝到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 11 月 30 日 刑事第一庭 法 官 陳振謙以上正本證明與原本無異。
書記官 張儷瓊
中 華 民 國 112 年 11 月 30 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條：
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表（民國/新臺幣）：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 (原起訴書附表編號1) 羅心怡 (提告) 於112年3月17日15時30分許，假冒買家向羅心怡佯稱：有意以蝦皮店到店取貨購買商品，惟無法下單云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日16時16分許 4萬9985元 上開中國信託帳戶 112年3月17日16時18分許 4萬9986元 2 (原起訴書附表編號2) 陳位諭 (提告) 於112年3月17日16時52分許，以LINE暱稱「王瑛霞」向陳位諭佯稱：販售PS5，惟需先付定金云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日17時18分許 1萬元 上開中國信託帳戶 3 (原起訴書附表編號3) 洪鋕雄 (提告) 於112年3月16日11時許，假冒姪子撥打電話向洪鋕雄佯稱：從事工程缺現金，有意借款云云，致其陷於錯誤，依指示匯款。 112年3月17日15時5分許 10萬元 上開中國信託帳戶 4 (原起訴書附表編號4) 邱清泉 (提告) 於112年3月13日假冒外甥撥打電話向邱清泉佯稱：急需借錢云云，致其陷於錯誤，依指示匯款。 112年3月17日15時7分許 22萬元 上開中國信託帳戶 5 (原起訴書附表編號5) 林士傑 (提告) 於112年3月17日16時34分許，假冒IN89影城撥打電話向林士傑佯稱：因公司疏失致會扣款，會協助取消扣款云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日17時30分許 9萬9864元 上開中國信託帳戶 6 (原起訴書附表編號6) 許琇惠 (提告) 於112年3月7日17時23分許，假冒網路賣家撥打電話向許琇惠佯稱：因作業疏失，誤設為按月扣款，會協助取消訂單云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月7日18時30分許 1萬9987元 上開街口帳戶 7 (原起訴書附表編號7) 邱鈺媗 (提告) 於112年3月16日以LINE暱稱「王瑛霞」向邱鈺媗佯稱：販售「Blackpink2023世界巡迴演唱會」門票，惟需先匯款云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日17時26分許 8800元 上開中國信託帳戶 8 (原起訴書附表編號8) 林耕鉉 (提告) 於112年3月7日13時10分許，以LINE暱稱「Emma」向林耕鉉佯稱：若有意承租房屋，需支付定金以保留優先權云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月7日21時16分許 3萬元 上開悠遊付帳戶 9 (原起訴書附表編號9) 黃于珊 (提告) 於112年3月17日前某日假冒電商業者客服向黃于珊佯稱：買家不能下單，需使用網路轉帳，以解除錯誤設定云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日16時28分許 4萬9985元 上開中國信託帳戶 10 (原起訴書附表編號10) 唐俊強 (提告) 於112年3月17日16時46分許，假冒賣家撥打電話向唐俊強佯稱：誤設為高級會員，會按月扣款，會協助解除云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日17時22分許 6萬9987元 上開中國信託帳戶 11 (112年度偵字第30440號併辦意旨書) 呂理銓 (提告) 於112年3月16日16時25分許，假冒流浪動物園區員工，撥打電話向呂理銓佯稱：因遭駭客入侵，而會持續扣款，需解除扣款設定云云，致其陷於錯誤，依指示操作及匯款。 112年3月17日16時 34分許 4萬9986元 上開中國信託帳戶 112年3月17日16時 35分許 3萬9050元 12 (112年度偵字第32829號併辦意旨書) 林瑞香 (未提告) 於112年3月17日以通訊軟體LINE假冒林瑞香之親友，向林瑞香佯稱：欲借款周轉數日云云，致其陷於錯誤，即依指示操作及匯款。 112年3月17日13時46分許 25萬元 上開中國信託帳戶
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