臺灣新北地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第115號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 張建忠
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第1204號），及移送併辦（111年度偵字第55830號、第
60447號、第60552號、112年度偵字第1153號、第4269號、第101
76號、第16255號、第20849號、第26307號、第44395號、臺灣臺
中地方檢察署112年度偵字第20627號、臺灣屏東地方檢察署112
年度偵字第12193號、臺灣彰化地方檢察署112年度偵字第16504
號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
張建忠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、張建忠知悉金融機構帳戶為個人理財及交易之重要工具，關 係個人財產及信用之表徵，並可預見提供金融帳戶予他人使 用，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，遮斷資金流動軌 跡，藉以掩飾、隱匿犯罪所得之來源及去向，竟基於縱使他 人以其金融帳戶實施詐欺取財，以及掩飾、隱匿犯罪所得財 物使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確 定故意，於民國111年5月16日前某時，在新北市三重區之住 處附近泡沫紅茶店，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號00 0-000000000000號帳戶（下稱中信帳戶）及玉山商業銀行帳 號000-0000000000000號帳戶（下稱玉山帳戶）之存摺、提 款卡（含密碼）、網路銀行帳號（含密碼）等資料，提供予 真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「老K」之成年男子使 用，並配合辦理約定轉帳帳號。嗣「老K」所屬之詐欺集團 成員取得上開帳戶後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐 欺取財及洗錢之犯意聯絡，由該詐欺集團成員，於如附表所 示之時間，以如附表所示之方式，向如附表所示之人施以詐 術，致其等均陷於錯誤，於如附表所示之時間，將如附表所 示之金額，匯入如附表所示之帳戶內，旋遭該詐欺集團成員 轉匯一空，以此方式製造金流之斷點，掩飾、隱匿上開詐欺 犯罪所得之來源及去向。嗣如附表所示之人察覺有異，報警
處理，始悉上情。
二、證據：
㈠被告張建忠於偵查中之供述及本院訊問時之自白。 ㈡如附表所示之證據。
三、論罪：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 業於112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效施行，修 正前該條規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」；修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前後之規 定，修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白犯罪始得減輕 其刑，修正後之規定並未有利於被告，依刑法第2條第1項前 段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第 2項之規定。
㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告提供中信及玉山 帳戶予他人使用，雖對於他人之詐欺取財及洗錢之犯行提供 助力，然並無證據證明被告有參與詐欺取財及洗錢之構成要 件行為，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，應僅 論以幫助犯。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。
㈣被告以一提供中信及玉山帳戶之幫助行為，同時侵害如附表 所示之告訴人、被害人之財產法益，並同時觸犯幫助詐欺取 財及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從 一重之幫助洗錢罪處斷。
㈤被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。
㈥被告於本院審理中自白上開幫助洗錢犯行，應依修正前洗錢 防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減其刑。 ㈦另臺灣新北地方檢察署檢察官以111年度偵字第55830、60447 、60552號、112年度偵字第1153、4269、10176、16255、20 849、26307號（下稱甲併案）、臺灣臺中地方檢察署檢察官 以112年度偵字第20627號（下稱乙併案）、臺灣新北地方檢 察署檢察官以112年度偵字第44395號（下稱丙併案）、臺灣 屏東地方檢察署檢察官以112年度偵字第12193號（下稱丁併 案）、臺灣彰化地方檢察署檢察官以112年度偵字第16504號 （下稱戊併案）移送併辦部分，因與本案起訴之犯罪事實有 想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得 併予審理，附此敘明。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使 用，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工具，不僅助長社會 詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害 ，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使 詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向， 增加檢警機關追查之困難，所為應予非難，惟念其犯後坦承 犯行，尚有悔意，然迄未與如附表所示之告訴人、被害人達 成和解或賠償損害，兼衡其素行、犯罪之動機、目的、手段 、所生損害，暨其高職畢業之智識程度（見被告之個人戶籍 資料）、自陳目前從事社區大樓清潔工作，月收入約新臺幣 2萬8千元，無家人需要扶養之生活狀況等一切情狀，量處如 主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。五、沒收：
㈠被告固將本案帳戶提供予他人使用，惟卷內並無證據證明被 告就此獲有報酬，自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得 ，爰不予宣告沒收或追徵犯罪所得。
㈡按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固定有明文。惟該條文並未規定「不 論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍應以屬於行為人所 得管理、處分者為限，始得予以沒收（最高法院111年度台
上字第3197號判決意旨參照）。查被告並非實際提領、轉匯 如附表所示詐欺所得之人，且依卷內證據亦無從認定被告對 於上開不法所得具有管理、處分等權限，自無從依洗錢防制 法第18條第1項規定予以宣告沒收或追徵，附此說明。六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，具狀向本院提 出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官黃佳彥提起公訴，檢察官賴建如、黃政揚、徐千雅、劉修言、余建國移送併辦，檢察官余佳恩到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 11 月 13 日 刑事第二十三庭 法 官 朱學瑛
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭 (應附繕本) 。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊喻涵
中 華 民 國 112 年 11 月 15 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 證據 1 告訴人陳柔樺 （甲併案附表編號10） 111年4月初前某時許，在臉書社團刊登徵才廣告，陳柔樺瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「林瑀珺」向陳柔樺佯稱：至「BIT交易所」網站操作比特幣可獲利云云。 111年5月16日 12時29分許 86萬元 中信 帳戶 【112年度偵字第16255號】 ⒈告訴人陳柔樺於警詢時之指訴（見112年度偵字第16255號卷第33至44頁）。 ⒉告訴人陳柔樺提出之新光銀行國內匯款申請書、臉書徵才廣告、投資網站畫面及對話紀錄截圖（同上卷第67、73至83頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第25至30頁）。 2 告訴人傅品宏 （甲併案附表編號3） 111年5月13日14時44分許，以LINE暱稱「漾」向傅品宏佯稱：可至CRAVE娛樂城網站投資博奕遊戲，只要成功獲利即可與見面交友云云。 111年5月16日 13時8分許 1萬5,000元 中信帳戶 【111年度偵字第60552號】 ⒈告訴人傅品宏於警詢時之指訴（見111年度偵字第60552號卷第15至16頁）。 ⒉告訴人傅品宏提出之轉帳及對話紀錄截圖（同上卷第87至88、121至152頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第59至66頁）。 3 告訴人劉亦純 （起訴書附表編號1） 111年4月5日晚上某時許，透過交友軟體結識劉亦純後，以LIINE暱稱「吳柏勳」、「Wang」向劉亦純佯稱：至「MYRNA」投資網站投資期貨可獲利云云。 111年5月16日 13時26分許 61萬2,000元 中信帳戶 【111偵字第49912號、112年度偵緝字第1204號】 ⒈告訴人劉亦純於警詢時之指訴（見111偵字第49912號卷第59至62頁）。 ⒉告訴人劉亦純提出之台北富邦銀行匯款委託書、聊天紀錄（同上卷第121、129至167頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第27至34頁）。 4 被害人謝智薇 （丙併案） 於111年5月初前某時許，在臉書刊登投資廣告，謝智薇瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「熊熊」向謝智薇佯稱：至「SVJ」網站投資可獲利，但出金前須先匯款至指定帳戶云云。 111年5月16日 ①14時25分許 ②14時27分許 ①4萬元 ②2萬4,000元 中信帳戶 【112年度偵字第44395號】 ⒈被害人謝智薇於警詢時之指訴（見112年度偵字第44395號卷第11至25頁）。 ⒉被害人謝智薇提出之對話紀錄及臉書頁面截圖、存款交易明細（同上卷第91至131頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第27至31頁）。 5 告訴人劉韋彤 （戊併案） 於111年5月16日15時6分前某時許，在臉書刊登徵才廣告，劉韋彤瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「張先生」、「台灣地區經濟體黃CEO」向劉韋彤佯稱：可至「STEP UP」網站加入開括專案投資獲利云云。 111年5月16日 15時6分許 5萬元 中信帳戶 【彰檢112年度偵字第16504號】 ⒈告訴人劉韋彤於警詢時之指訴（見112年度偵字第16504號卷第7至9頁）。 ⒉告訴人劉韋彤提出之存摺封面、郵政跨行匯款申請書、對話紀錄截圖（同上卷第29至33頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第11至18頁）。 6 告訴人傅鈺儀 （甲併案附表編號4） 111年4月26日14時前某時許，在臉書刊登投資廣告，傅鈺儀瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「蝦小編」向傅鈺儀佯稱：至「SVJ」博奕網站下注遊戲可獲利云云。 111年5月16日 ①15時45分許 ②15時53分許 ③17時24分許 ①5萬元 ②5萬元 ③6萬元 中信帳戶 【111年度偵字第60552號】 ⒈告訴人傅鈺儀於警詢時之指訴（見112年度偵字第16504號卷第17至23頁）。 ⒉告訴人傅鈺儀提出之轉帳、對話紀錄及博奕網站畫面截圖（同上卷第153至177頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第59至66頁）。 7 告訴人徐譽瑄 （甲併案附表編號7） 111年5月14日15時19分前某時許，在臉書刊登徵才廣告，徐譽瑄瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「Gc專員」向徐譽瑄佯稱：至「17PLAY娛樂城」博奕網站玩遊戲可賺錢云云。 111年5月16日 15時57分許 6萬元 中信帳戶 【112年度偵字第1153號】 ⒈告訴人徐譽瑄於警詢時之指訴（見112年度偵字第1153號卷第19至20頁）。 ⒉告訴人徐譽瑄提出之轉帳、對話紀錄及博奕網站畫面截圖（同上卷第49至165頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第23至32頁）。 8 告訴人胡翰承 （甲併案附表編號1） 111年3月9日，透過社群軟體Instagram結識胡翰承後，以LINE暱稱「櫻桃（圖案）」向胡翰承佯稱：至介紹之娛樂城網站依指示下注可獲利云云。 111年5月16日 18時35分許 1萬元 中信帳戶 【111年度偵字第55830號】 ⒈告訴人胡翰承於警詢時之指訴（見111年度偵字第55830號卷第31至39頁）。 ⒉告訴人胡翰承提出之轉帳及對話紀錄截圖（同上卷第83、91至109頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、存款交易明細及自動化交易LOG資料-財金交易（同上卷第13至23頁）。 9 告訴人陳安蓉 （丁併案） 111年5月16日13時前某時許，在臉書刊登兼職廣告，陳安蓉瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「熊蓋賀網路訂單服務人員」、「LINDA總指導」、「黑婦團隊領導」向陳安蓉佯稱：可代操「STEP UP」網站投資獲利云云。 111年5月16日 20時44分許 3萬元 中信帳戶 【屏檢112年度偵字第12193號】 ⒈告訴人陳安蓉於警詢時之指訴（見112年度偵字第12193號卷第9至17頁）。 ⒉告訴人陳安蓉提出之投資網站畫面及對話紀錄截圖（同上卷第29至35頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及存款交易明細（同上卷第39至47頁）。 10 告訴人張家瑝 （甲併案附表編號9） 111年5月7日，透過Instagram結識張家瑝後，以LINE暱稱「筱茹」向張家瑝佯稱：至「WORK4BIT」投資網站投資外匯可獲利云云。 111年5月16日 10時38分許 100萬元 玉山帳戶 【112年度偵字第10176號】 ⒈告訴人張家瑝於警詢時之指訴（見112年度偵字第10176號卷第13至14頁）。 ⒉告訴人張家瑝提出之玉山銀行存款回條、對話紀錄及投資網站畫面截圖（同上卷第93至107頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第21至24頁）。 11 告訴人李思玟 （甲併案附表編號8） 111年4月5日前某時許，在臉書刊登徵才廣告，李思玟瀏覽後與之聯繫並加入LINE群組，LINE暱稱「chieh0147」向李思玟佯稱：可至「FANBTCTW」網站申辦帳號跟單賺錢云云。 111年5月16日 13時44分許 5萬元 玉山帳戶 【112年度偵字第4269號】 ⒈告訴人李思玟於警詢時之指訴（見112年度偵字第4269號卷第17至19頁）。 ⒉告訴人李思玟提出之轉帳及對話紀錄截圖（同上卷第47至53頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第11至14頁）。 111年5月17日 ①12時23分許 ②12時25分許 ③12時26分許 ①5萬元 ②5萬元 ③3萬元 12 告訴人林怡欣 （甲併案附表編號11） 111年5月3日前某時許，在臉書社團刊登徵求家庭代工廣告，林怡欣瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「羽彤」向林怡欣佯稱：至「WORK4BIT」投資網站投資可獲利云云。 111年5月16日 ①14時25分許 ②14時26分許 ①5萬元 ②5萬元 玉山帳戶 【112年度偵字第20849號】 ⒈告訴人林怡欣於警詢時之指訴（見112年度偵字第20849號卷第9至13頁）。 ⒉告訴人林怡欣提出之轉帳及對話紀錄截圖、存摺封面及內頁明細（同上卷第27至57頁）。 ⒊左列帳戶之交易明細（同上卷第63至64頁）。 111年5月17日 13時30分許 3萬元 13 告訴人張俊翔 （甲併案附表編號2） 111年3月31日前某時許，在臉書刊登徵才廣告，張俊翔瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「徐曉鳳」向張俊翔佯稱：至「萬科指標」投資平台投資虛擬貨幣可獲利云云。 111年5月16日 15時5分許 40萬元 玉山帳戶 【111年度偵字第60447號】 ⒈告訴人張俊翔於警詢時之指訴（見111年度偵字第60447號卷第33至35頁）。 ⒉告訴人張俊翔提出之郵政跨行匯款申請書、對話紀錄截圖（同上卷第53、57至62頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第67至73頁）。 14 告訴人李南鳳 （甲併案附表編號12） 111年4月初前某時許，在臉書社團刊登徵才廣告，李南鳳瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「李亞歆」向李南鳳佯稱：至「WORK4BIT」投資網站做單可獲利云云。 111年5月17日 ①11時1分許 ②12時3分許 ③12時5分許 ①2萬3,000元 ②1萬2,000元 ③9萬9,500元 玉山帳戶 【112年度偵字第26307號】 ⒈告訴人李南鳳於警詢時之指訴（見112年度偵字第26307號卷第9至12頁）。 ⒉告訴人李南鳳提出之臉書徵才廣告、對話、轉帳紀錄及投資網站畫面截圖、存摺封面照片（同上卷第57至65、71至73頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第105至108頁）。 15 告訴人潘伯揚 （甲併案附表編號5） 111年4月5日，以LINE暱稱「芸芸」向潘伯揚佯稱：至「FLYINRICH」投資網站投資可獲利云云‧ 111年5月17日 ①12時48分許 ②12時49分許 ①5萬元 ②5萬元 玉山帳戶 【111年度偵字第60552號】 ⒈告訴人潘伯揚於警詢時之指訴（見111年度偵字第60552號卷第25至29頁）。 ⒉告訴人潘伯揚提出之對話、轉帳紀錄及投資網站畫面截圖（同上卷第179至187頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第55至58、67至70頁）。 16 告訴人許家華 （甲併案附表編號6） 111年5月3日前某時許，在臉書刊登徵才廣告，許家華瀏覽後與之聯繫，LINE暱稱「台灣地區經濟體黃CEO」向許家華佯稱：可代操「STEP UP」網站投資獲利云云。 111年5月17日 12時56分許 1萬元 玉山 【111年度偵字第60552號】 ⒈告訴人許家華於警詢時之指訴（見111年度偵字第60552號卷第31至32頁）。 ⒉告訴人許家華提出之存摺封面、存款交易明細、對話紀錄截圖（同上卷第189至191頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第55至58、67至70頁）。 17 告訴人楊博任 （乙併案） 111年3月5日，透過交友軟體結識楊博任後，以LINE暱稱「倩倩」向楊博任佯稱：至「FLYINRICH」網站投資虛擬貨幣可獲利云云。 111年5月17日 13時30分許 47萬元 玉山帳戶 【中檢112年度偵字第20627號】 ⒈告訴人楊博任於警詢時之指訴（見112年度偵字第20627號卷第91至93頁）。 ⒉告訴人楊博任提出之台新國際商業銀行國內匯款申請書、存摺封面、對話紀錄截圖（同上卷第169至171、181至191頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第117至120頁）。 備註 匯款時間以各帳戶交易明細所載時間為準。