臺灣臺南地方法院刑事判決
111年度金簡上字第46號
上 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 黃偉盛
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服本院111年度金
簡字第221號中華民國111年9月12日所為第一審刑事簡易判決（
起訴書案號：111年度偵字第12279號、111年度偵字第13333號）
，及移送併辦（臺灣臺南地方檢察署111年度偵字第25540號），
提起上訴，本院管轄之第二審合議庭判決如下：
主 文
原判決撤銷。
黃偉盛幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、黃偉盛可預見將帳戶金融卡及密碼交付他人使用，恐為不法 者充作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查， 竟仍基於縱有人利用其交付之帳戶金融卡及密碼作為實施詐 欺取財之犯罪工具，亦不違背其本意之幫助洗錢及幫助詐欺 取財犯意，於民國110年12月12日前某時，將其向玉山商業 銀行申設之帳號0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶 ）金融卡及密碼，及向台新國際商業銀行申設之帳號000000 00000000號帳戶（下稱台新銀行帳戶）金融卡及密碼等，交 付真實姓名、年籍不詳之詐騙集團成員，而容任該成員及其 所屬之詐騙集團用以犯罪。嗣上開詐騙集團之成員共同意圖 為自己不法之所有，於附表所示詐騙時間，聯絡附表所示張 尊厚、游智杰、林學群，以附表所示詐騙手法對張尊厚、游 智杰、林學群施詐，致渠等陷於錯誤，分別於附表所示匯款 時間，轉匯附表所示金額至附表所示之玉山銀行帳戶、台新 銀行帳戶。嗣渠等察覺受騙，報警處理。
二、案經張尊厚、游智杰訴由臺中市政府警察局豐原分局、新北 市政府警察局海山分局報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查 起訴、林學群訴由新北市政府警察局新店分局報告臺灣臺南 地方檢察署檢察官偵查後移送併辦。
理 由
一、按被告於第二審經合法傳喚，無正當之理由不到庭者，得不 待其陳述，逕行判決；對於簡易判決不服而上訴者，得準用 上開規定，刑事訴訟法第371條、第455條之1第3項分別定有
明文。查被告黃偉盛經本院合法傳喚，無正當理由未於審判 期日到庭，有本院送達證書及審判程序報到單各1份在卷可 稽（見金簡上卷第61、71頁），則依前揭規定，本院自得不 待其陳述，由檢察官一造辯論而為判決。
二、上揭本案起訴部分之事實（即附表編號1至9所示），業據被 告於原審審理時坦承不諱（金訴卷第41-46頁），前揭事實 並有被告於警詢及偵查中之供述、告訴人張尊厚、游智杰、 林學群於警詢時之指訴、證人林宜品於警詢時之證述（偵一 卷第53-54頁），復有台新國際商業銀行台新作文字第11105 907號函檢附黃偉盛開戶資料及交易明細1份（警一卷第45-5 1頁）、告訴人張尊厚之轉帳交易明細8張（警一卷第55-69 頁）、告訴人張尊厚與詐騙集團之來電紀錄翻拍照片6張（ 警一卷第71-73頁）、玉山銀行玉山個集字第1110013873號 函檢附黃偉盛開戶資料及交易明細1份（警二卷第17-21頁） 、告訴人游智杰之轉帳交易明細8張（警二卷第51-65頁）、 告訴人游智杰與詐騙集團之來電紀錄翻拍照片2張（警二卷 第67-69頁）、玉山銀行111年8月23日玉山個(集)字第11101 14047號檢附列為警示帳戶之資料1份（金訴卷第25-27頁） 在卷可按，足認被告之自白與事實相符，應堪採信。本件事 證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科。
三、論罪：
(一)按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一 般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受 及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動 軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提 供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法 院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。而被告 提供上開帳戶資料與詐欺集團，當可使詐欺集團成員自該帳 戶提領詐得款項轉為現金而產生金流斷點，故依上開說明， 被告將帳戶交付他人之行為，亦對洗錢犯行產生助益，而應 論以幫助一般洗錢罪。是核被告所為，係犯刑法第30條第1 項、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪、刑法第3 0條第1項、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪。(二)被告以一行為，幫助詐欺如附表編號1至10所示告訴人3人（ 附表編號1至7告訴人均為張尊厚、附表編號8至9告訴人均為 游智杰、附表編號10告訴人為林學群），及幫助掩飾或隱匿 如附表編號1至10所示犯罪所得之去向及所在，為想像競合 犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。 被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第
2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於原審審理中自白犯 洗錢罪，併依洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依 法遞減之。
(三)檢察官起訴意旨雖未敘及被告所提供之上開台新銀行帳戶， 亦幫助該詐欺集團成員遂行對附表編號10所示告訴人林學群 詐欺取財之犯行，惟此部分業經檢察官移送併辦（111年度 偵字第25540號），故上開檢察官移送併辦部分與原起訴部 分，具有想像競合犯之裁判上一罪關係，自為起訴效力所及 ，本院自應併予審理。
四、原審以被告上開犯行罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。 惟查：被告提供上開之台新銀行帳戶資料，尚有附表編號10 所示告訴人林學群遭詐騙匯款至該帳戶，此部分經檢察官提 起上訴後移送併辦，亦為起訴效力所及，原審未及審酌，尚 有未洽，檢察官上訴指摘原審未及審酌附表編號10所示犯罪 事實，為有理由。又告訴人張尊厚匯入系爭台新銀行帳戶內 如附表編號5、6所示之金額分別為49,986元、49,986元，有 系爭台新銀行帳戶交易明細在卷可參（警二卷第15 頁）， 因此，原審判決中就告訴人張尊厚遭詐騙如附表編號5、6所 示之金額部分，認定分別為50,001元、50,001元乙節，顯有 違誤；應由本院將之撤銷改判，以期適法。
五、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶助益他人 詐欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得之去向暨所在，雖其本身未 實際參與詐欺取財及洗錢之犯行，相對於正犯之責難性較小 ，然造成告訴人之財產損害，且致國家查緝犯罪受阻、所生 危害非輕，兼衡酌被告於法院訊問時終能坦白承認，迄未與 告訴人等和解或賠償損害之犯罪後態度，及其犯罪動機、目 的、手段、素行、被害人等所受財損金額，被告陳明之智識 程度與家庭生活、經濟狀況（見金訴卷第46頁）等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知易服勞役 之折算標準。又依刑法第41條第1項規定得易科罰金之罪以 所犯最重本刑為「5年有期徒刑以下之刑」者為限，被告所 犯本件為洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之幫助犯，其法定 刑為「7年以下有期徒刑」，並不得易科罰金，是被告所犯 有期徒刑部分雖經本院判處有期徒刑3月，然此部分依法仍 不得諭知易科罰金之折算標準，附此敘明。
六、沒收之說明
洗錢防制法第18條第1項規定，並無「不問屬於犯罪行為人 與否」之要件（絕對義務沒收），當以屬於（按指實際管領 ）犯罪行為人者為限，始應（相對義務）沒收。被告雖提供 上開金融帳戶予不詳詐騙者使用，惟本件告訴人等所匯入上
開銀行帳戶內之金額，並非由被告實際取得，且依卷內現有 資料，並無任何證據足證被告有實際分得該詐欺集團上開犯 罪所得、抑或因交付帳戶而取得任何對價之情形，難認其有 何犯罪所得，被告既無任何犯罪所得，自無從依上開規定或 刑法第38條之1第1項規定宣告沒收、追徵。據上論斷，刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條第1項前段、第364條、第371條、第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官林朝文提起公訴，檢察官陳于文提起上訴，檢察官林朝文移送併辦，由檢察官李佳潔到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 2 月 23 日 刑事第八庭 審判長法 官 陳欽賢
法 官 盧鳳田
法 官 王惠芬
以上正本證明與原本無異
不得上訴。
書記官 張怡婷中 華 民 國 112 年 2 月 24 日附錄：本案論罪科刑法條全文
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附表
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙手法 匯款時間 金額(新臺幣:元) 匯入帳戶(金融機構及帳號) 1 張尊厚 110年12月10日20時19分許 假冒路跑協會人員、銀行客服人員，佯以報名費扣款出問題為由，要求依指示操作以取消或更正 110年12月12日14時44分許 14998 玉山銀行 0000000000000 2 張尊厚 同上 同上 110年12月12日15時14分許 34996 玉山銀行 0000000000000 3 張尊厚 同上 同上 110年12月12日15時20分許 49986 玉山銀行 0000000000000 4 張尊厚 同上 同上 110年12月12日16時22分許 49986 玉山銀行 0000000000000 5 張尊厚 同上 同上 110年12月12日14時59分許 49986 台新銀行 00000000000000 6 張尊厚 同上 同上 110年12月12日15時1分許 49986 台新銀行 00000000000000 7 張尊厚 同上 同上 110年12月12日15時18分許 30045 台新銀行 00000000000000 8 游智杰 110年12月12日13時58分許 假冒馬拉松主辦單位員工，佯以退款問題為由，要求依指示操作以取消或更正 110年12月12日15時28分許 1 玉山銀行 0000000000000 9 游智杰 同上 同上 110年12月12日15時1分許 1 台新銀行 00000000000000 10 林學群 110年12月12日15時許 路跑活動報名有誤，需依指示匯款云云，致林學群陷於錯誤 110年12月12日14時55分許 21000 台新銀行 00000000000000