臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第123號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 翁芸蕎
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110 年
度偵字第14935 號、第16603 號）及移送併辦（110 年度偵字第
21346 號），因被告於準備程序中自白犯罪（110 年度金訴字第
405 號），合議庭認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審理程序，
裁定逕以簡易判決處刑如下：
主 文
丙○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑肆年，並應於緩刑期間，依如附表二所示方式履行賠償義務。
事實及理由
一、丙○○可預見將個人金融帳戶之存摺、提款卡及密碼交與他人 ，可能幫助他人作為詐欺取財之用，亦可能因其提供金融帳 戶與他人利用之行為，幫助他人掩飾、隱匿特定犯罪所得之 本質及去向而製造金流斷點，仍基於縱如此發生亦不違背其 本意之不確定故意，於民國110 年3 月30日、31日下午某時 ，在臺南市○區○○路0 段000 巷00弄0 號「統一超商衛國門 市」，將其申辦之臺灣土地銀行帳戶（帳號000000000000號 ，下稱本案土銀帳戶）、彰化商業銀行帳戶（帳號：000000 00000000號，下稱本案彰銀帳戶）之存摺、提款卡及密碼， 交寄與真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「許凱龍」之 人所指定之不詳詐欺集團成員，而容任他人使用上開帳戶作 為詐欺取財及洗錢之工具。嗣「許凱龍」及所屬詐欺集團成 員（均無證據顯示為未成年人）取得上開帳戶資料後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定 犯罪所得本質及去向以洗錢之犯意聯絡，由不詳詐欺集團成 員，持上開帳戶資料詐騙戊○○、己○○、丁○○、黃羽璿、辛○○ 、乙○○等人，致其等陷於錯誤，而分別匯款至上開帳戶內（ 詐騙方式、匯款時間及金額均詳如附表一編號1 至6 所示） ，旋遭提領一空，以此輾轉方式製造金流斷點，掩飾、隱匿 詐欺犯罪所得之本質及去向以洗錢。嗣戊○○、己○○、丁○○、 庚○○、辛○○、乙○○察覺有異，報警處理，始循線查悉上情。二、證據名稱：
㈠被告丙○○於警詢、偵查中之供述，及於準備程序中之自白（
【卷宗目錄對照情形詳如附錄所示】警一卷第3 頁至第6 頁 ，併辦警卷第1 頁至第4 頁，偵卷第51頁至第53頁，金訴字 卷第90頁至第93頁）。
㈡證人即告訴人戊○○、己○○、丁○○、庚○○、辛○○、乙○○於警詢 中之證述（警一卷第7 頁至第19頁，警二卷第7 頁至第9 頁 ，偵卷第29頁至第30頁，併辦警卷第12頁至第16頁）。 ㈢本案土銀帳戶之客戶基本資料、客戶序時往來明細查詢、本 案彰銀帳戶之客戶基本資料查詢、存摺存款帳號資料及交易 明細查詢各1 份（警一卷第31頁、第35頁，警二卷第31頁至 第34頁）。
㈣告訴人戊○○遭詐騙部分：
告訴人戊○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新 北市政府警察局海山分局埔墘派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1 份、告訴人戊○○ 持用帳戶之臺幣活存明細截圖2 張（警一卷第21頁、第37頁 至第39頁、第47頁、第57頁）。
㈤告訴人己○○遭詐騙部分：
告訴人己○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺 南市政府警察局永康分局大橋派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1 份、告訴人己○○ 與詐欺集團成員之通話紀錄翻拍照片1 張、網路銀行轉帳交 易明細翻拍照片1 張、通訊軟體LINE之對話紀錄翻拍照片4 張（警一卷第23頁、第41頁至第42頁、第49頁、第55頁、第 59頁）。
㈥告訴人丁○○遭詐騙部分：
告訴人丁○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺 中市政府警察局清水分局明秀派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1 份、告訴人丁○○ 與詐騙集團成員之通話紀錄截圖2 張、通訊軟體LINE之詐騙 集團成員頭貼及對話紀錄截圖8 張、中國信託銀行自動櫃員 機交易明細表、網路銀行轉帳交易明細截圖各1 張（警一卷 第25頁至第27頁、第43頁至第45頁、第51頁、第53頁、第61 頁至第63頁）。
㈦告訴人庚○○遭詐騙部分：
告訴人庚○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃 園市政府警察局龍潭分局聖亭派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表 各1 份、中國信託銀行自動櫃員機交易明細表2 張（偵卷第 33頁至第45頁）。
㈧告訴人辛○○遭詐騙部分：
告訴人辛○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高 雄市政府警察局鼓山分局內惟派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表 各1 份、跨行轉帳交易明細翻拍照片1 張（警二卷第45頁左 上、第47頁至第48頁、第53頁至第57頁）。 ㈨告訴人乙○○遭詐騙部分：
告訴人乙○○報案之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、宜 蘭縣政府警察局宜蘭分局民族派出所受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、陳報單、受（處）理案件證明單、受理各類案 件紀錄表、金融機構聯防機制通報單各1 份、告訴人乙○○與 詐騙集團成員之通話紀錄翻拍照片1 張、台新銀行自動櫃員 機交易明細表5 張、持用帳戶之存摺封面及內頁影本3 份（ 併辦警卷第6 頁、第17頁至第18頁、第30頁至第31頁、第38 頁、第48頁至第49頁、第51頁、第54頁至第55頁、第69頁至 第70頁、第73頁至第75頁、第78頁至第79頁、第83頁至第86 頁）。
三、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言。本件被告基於幫助之意思，將其申設之本案土銀、 彰銀帳戶資料提供與詐欺集團成員，容任其等用以詐欺他人 財物，並以此輾轉方式製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪 所得之本質及去向以洗錢，顯係基於幫助詐欺取財及幫助洗 錢之不確定故意，且所為提供上開帳戶資料與他人之行為， 屬該等犯罪構成要件以外之行為。故核被告所為，係犯刑法 第30條第1 項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪，及 刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第14條第1 項之幫助洗 錢罪。
㈡被告於同一時間、地點寄出本案土銀、彰銀帳戶資料，而觸 犯上開2 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一 重之幫助洗錢罪處斷。又被告以上開幫助之一行為，幫助詐 欺集團成員持以詐騙告訴人6 人，而遂行洗錢犯行，為以一 行為觸犯數相同罪名之同種想像競合犯，應依刑法第55條規 定，僅論以一幫助洗錢罪。
㈢臺灣臺南地方檢察署檢察官以110 年度偵字第21346 號案件 ，就告訴人乙○○遭詐騙匯款部分，移送併辦被告涉犯幫助詐 欺取財、幫助洗錢等罪嫌，雖未在檢察官原起訴範圍，然與 經起訴部分有前述想像競合之裁判上一罪關係，為起訴效力 所及，本院自得一併審理。
㈣被告基於幫助之犯意，幫助詐欺集團成員犯一般洗錢罪，所
犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2 項規定，按正犯之 刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，應依洗錢防制法 第16條第2 項規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之 。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告知悉金融帳戶為個人理 財工具，存摺、提款卡與密碼相結合，具備強烈專有性、屬 人性及隱私性，應以本人使用為原則，於未加查證而無從確 定「許凱龍」等人是否會將本案土銀、彰銀帳戶資料用於不 法用途之情形下，因貪圖「許凱龍」所稱之高額報酬，率將 該等帳戶資料寄出，容任他人作為不法目的使用，並經詐欺 集團成員持以對告訴人6 人遂行本件詐欺取財及洗錢犯行， 紊亂社會正常交易秩序，並使不法之徒藉此輕易詐取財物、 製造金流斷點，致使檢警難以追查緝捕，所為實屬不該。兼 衡告訴人6 人本案因遭詐騙，合計共匯入新臺幣（下同）27 萬6,660 元之款項而受有損失，足認被告犯罪所生之損害非 微。惟念被告犯後雖一度於偵查中否認犯行，然於準備程序 已知坦認犯罪，並與告訴人6 人均達成調解（賠償義務及給 付方式，詳如附表二所示），如確實履行，應足填補其等所 受之損害，其等均願原諒被告，並同意給予被告緩刑宣告之 機會等情，有本院110 年度南司刑移調字第524 號、110 年 度南司刑移調字第591 號、111 年度南司刑簡移調字第19號 調解筆錄各1 份在卷可按（金訴字卷第79頁至第81頁、第12 5 頁至第126 頁，金簡字卷第33頁），堪認被告犯後確知悔 悟，並力圖回復原狀賠償損害。又被告前僅有因贓物案件， 經檢察官為職權不起訴處分之紀錄，有臺灣高等法院被告前 案紀錄表1 份存卷可佐（金簡字卷第9 頁），素行尚可，兼 衡被告於準備程序自承為大學畢業之智識程度，已婚、育有 1 名子女（尚未成年），現從事護理師工作，每月收入約3 萬元，並與配偶、母親及子女同住之家庭生活及經濟狀況（ 金訴字卷第93頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知罰金刑如易服勞役之折算標準。
四、緩刑之說明：
被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等 法院被告前案紀錄表1 份在卷足憑（金簡字卷第9 頁），因 一時失慮，致罹刑典，事後終能坦承犯行，並與告訴人6 人 均達成調解，願賠償其等所受損失，而獲其等同意給予被告 緩刑宣告之機會等節，如同前述，堪認被告經此偵、審暨科 刑教訓，當知所警惕，信無再犯之虞，本院因認上開對被告 宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1 項第1 款之規定，宣告被告緩刑4 年，以期惕勵。復為使被告於緩
刑期間內深知戒惕，杜絕再犯，並為確保被告確實履行調解 之賠償義務，填補告訴人6 人所受損失，爰依刑法第74條第 2 項第3 款規定，諭知被告應於緩刑期間，依如附表二所示 方式，履行賠償義務。倘被告未遵守前開緩刑所附條件且情 節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰 之必要者，依刑法第75條之1 第1 項第4 款規定，得撤銷其 緩刑宣告。又緩刑之宣告，係國家鑒於被告能因知所警惕而 有獲得自新機會之期望，特別賦予宣告之刑暫不執行之恩典 ，若被告在緩刑期間，又再為犯罪或其他符合法定撤銷緩刑 之原因，均將產生撤銷本件緩刑宣告而仍須執行所宣告之刑 之後果，被告務必切實銘記在心，警惕慎行，以免喪失自新 之機會。
五、沒收部分：
被告於準備程序供稱：「許凱龍」原本跟我約定提供3 個帳 戶，每5 天可獲得1 萬7,000 元，後來我完全沒有獲得上開 約定報酬等語（金訴字卷第92頁至第93頁），卷內復無其他 證據足證被告有因本件犯行獲有任何犯罪所得，尚無從依法 宣告沒收，附此敘明。
六、據上論斷，應依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第45 4 條第1 項，洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2 項，刑 法第11條、第30條第1 項前段、第2 項、第339 條第1 項、 第55條、第42條第3 項、第74條第1 項第1 款、第2 項第3 款，刑法施行法第1 條之1 第1 項，逕以簡易判決處刑如主 文。
七、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上 訴。
本案經檢察官周盟翔提起公訴，檢察官黃莉琄移送併辦，檢察官甲○○到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 1 月 26 日 刑事第一庭 法 官 陳品謙
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 趙建舜
中 華 民 國 111 年 1 月 26 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339 條第1 項
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之前交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
洗錢防制法第2 條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1 項
有第2 條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣500 萬元以下罰金。
附錄：卷宗目錄對照情形
編號 卷證簡稱 原卷名稱 1 警一卷 臺南市政府警察局第一分局南市警一偵字第1100190500號卷 2 警二卷 新北市政府警察局淡水分局新北警淡刑字第1104331053號卷 3 偵卷 臺灣臺南地方檢察署110 年度偵字第14935 號偵查卷宗 4 併辦警卷 高雄市政府警察局仁武分局高市警仁分偵字第11073072400號卷 5 金訴字卷 臺灣臺南地方法院110 年度金訴字第405 號刑事卷宗 6 金簡字卷 臺灣臺南地方法院110 年度金簡字第123 號刑事卷宗
附表一：告訴人6 人遭詐騙之方式、匯款時間、金額及匯入帳戶編號 告訴人 詐騙方式 （民國） 匯款時間 （民國） 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 戊○○ 詐騙集團成員於110 年4 月1 日下午3 時48分許，假冒電商業者、銀行及郵局客服人員，撥打電話向戊○○佯稱會員設定錯誤，須依指示解除設定等語。 110 年4 月1 日下午4 時22分許 4 萬9,985 元 本案土銀帳戶 110 年4 月1 日下午4 時23分許 8,123 元 本案土銀帳戶 2 己○○ 詐騙集團成員於110年4 月1 日下午4 時許，假冒「囍事嚴選」網路賣家會計人員、台新銀行客服人員，撥打電話向己○○佯稱系統自動升級為高級會員，須依指示解除設定，否則須支付會費等語。 110 年4 月1 日下午5 時9 分許 1 萬7,012 元 本案土銀帳戶 3 丁○○ 詐騙集團成員於110年3 月31日晚間8 時30分許，假冒購物平台及合作金庫客服人員，撥打電話向丁○○佯稱系統將其設定為高級會員，每月將自動從帳戶扣款，須依指示解除設定等語。 110 年4 月1 日下午5 時12分許 1 萬1,123 元 本案土銀帳戶（起訴意旨誤載為匯入本案彰銀帳戶，應予更正） 110 年4 月1 日下午5 時22分許 4,123 元（起訴意旨誤載為4,138元，應予更正） 4 庚○○ 詐騙集團成員於110年4 月1 日晚間6 時15分許，假冒臺北市政府警察局刑事警察大隊、銀行業者，撥打電話向庚○○佯稱前次報案遭詐騙之款項可退還，須依指示操作ATM 等語。 110 年4 月1 日下午7 時2 分許 2 萬元 本案彰銀帳戶 110 年4 月1 日下午7 時7 分許 6,078 元 5 辛○○ 詐騙集團成員於110年4 月1 日某時許，假冒網路賣家、中國信託客服人員，撥打電話向辛○○佯稱因設定問題，導致將每月扣款，須依指示解除設定等語。 110 年4 月1 日下午6 時53分許 3 萬1,123元 本案彰銀帳戶 6 乙○○ 詐騙集團成員於110年4 月1 日下午5 時許，假冒「文森先生美妝網站」客服人員，撥打電話向乙○○佯稱網路帳單購物有問題，須依指示操作解除分期等語。 110 年4 月1 日下午6 時54分許 1 萬9,985 元 本案彰銀帳戶 110 年4 月1 日下午7 時38分許 2 萬9,985 元 110 年4 月1 日下午7 時55分許 1 萬9,123 元 110 年4 月2 日凌晨0 時27分許 3 萬元 本案土銀帳戶 110 年4 月2 日下午0 時29分許 3 萬元 合計 27萬6,660 元 -
附表二：本院110 年度南司刑移調字第524 號、110 年度南司刑移調字第591 號調解筆錄，調解成立內容所載被告應履行之賠償義務及給付方式
編號 告訴人 賠償義務及給付方式 1 戊○○ 丙○○願給付戊○○新臺幣5 萬8,108 元，給付方法如下： 自民國110 年12月15日起至全部清償完畢止，按月於每月15日前（含當日）各給付新臺幣2,500 元（最後一期給付金額為新臺幣3,108 元），如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院110 年度南司刑移調字第524 號調解筆錄所載戊○○指定之中國信託銀行帳戶。 2 己○○ 丙○○願給付己○○新臺幣1 萬7,012 元，給付方法如下： 自民國110 年12月15日起至全部清償完畢止，按月於每月15日前（含當日）各給付新臺幣2,500 元（最後一期給付金額為新臺幣4,512 元），如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院110 年度南司刑移調字第524 號調解筆錄所載己○○指定之中華郵政帳戶。 3 丁○○ 丙○○願給付丁○○新臺幣1 萬5,261 元，給付方法如下： 自民國111 年2 月24日起至民國111 年5 月24日止，按月於每月24日前（含當日）各給付新臺幣3,000 元，並於民國111 年6 月24日給付新臺幣3,261 元，如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院111 年度南司刑簡移調字第19號調解筆錄所載丁○○指定之臺灣銀行新莊分行帳戶。 4 庚○○ 丙○○願給付庚○○新臺幣2 萬6,078 元，給付方法如下： 自民國110 年12月15日起至全部清償完畢止，按月於每月15日前（含當日）各給付新臺幣2,500 元（最後一期給付金額為新臺幣3,578 元），如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院110 年度南司刑移調字第524 號調解筆錄所載庚○○指定之臺灣土地銀行帳戶。 5 辛○○ 丙○○願給付辛○○新臺幣3 萬1,123 元，給付方法如下： 自民國110 年12月15日起至全部清償完畢止，按月於每月15日前（含當日）各給付新臺幣2,500 元（最後一期給付金額為新臺幣3,623 元），如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院110 年度南司刑移調字第524 號調解筆錄所載辛○○指定之中華郵政高雄內惟郵局帳戶。 6 乙○○ 丙○○願給付乙○○新臺幣9 萬9,000 元，給付方法如下： 自民國111 年1 月20日起至全部清償完畢止，按月於每月20日前（含當日）各給付新臺幣3,000 元，如有一期未按時履行視為全部到期。並匯入本院110 年度南司刑移調字第591 號調解筆錄所載乙○○指定之臺灣銀行宜蘭分行帳戶。