臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第1941號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 阮氏錦絨
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴【112年
度偵緝字第3035號、第3036號】及移送併辦【112年度偵字第130
26號、第15060號、第20903號、第30302號、第40519號、第4477
8號、112年度偵緝字第1874號、第1875號、第1876號、第1877號
、第1878號、第1883號（下合稱併辦1）、112年度偵字第73896
號（下稱併辦2）】，被告於準備程序就被訴事實為有罪之陳述
，經告知簡式審判程序之旨，並聽取檢察官與被告之意見後，裁
定改依簡式審判程序進行審理，判決如下：
主 文
甲○○○幫助犯洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 事 實
一、甲○○○依一般社會生活經驗，知道一般人無故取得金融帳戶 使用與財產犯罪密切相關，具有相當智識程度可以預見提供 不明人士使用名下金融帳戶，將被用以收受詐欺所得，並足 以掩飾、隱匿犯罪所得之去向，竟基於幫助詐欺取財、洗錢 的不確定故意，於民國111年6月初某日，將名下中國信託商 業銀行帳戶【帳號：822-000000000000號，下稱本案中信帳 戶】存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳號及密碼交付通訊軟 體微信暱稱「B」（真實姓名、年籍不詳）使用。不詳之人 再意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢的犯意，向 附表一所示之人施用詐術，致其等陷於錯誤，並依指示匯款 至指定帳戶，款項直接或輾轉進入本案中信帳戶後，立刻遭 轉匯至其他金融帳戶，由不詳之人取得詐欺所得，因此掩飾 、隱匿犯罪所得之去向（詐欺時間、方法、匯款時間、金額 、帳戶及詳細金流如附表一）。
二、案經附表一所示之人（除卯○○、寅○○外）訴由新北市政府警 察局新莊分局、汐止分局、海山分局、土城分局、蘆洲分局 、基隆市政府警察局第一分局、南投縣政府警察局埔里分局 、桃園市政府警察局大溪分局、新竹市政府警察局第三分局 、屏東縣政府警察局潮州分局、屏東分局、屏東縣政府警察
局、花蓮縣警察局花蓮分局、臺南市政府警察局第六分局、 彰化縣警察局鹿港分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查 起訴及移送併辦。
理 由
一、被告甲○○○已經於偵查、準備程序與審理對於以上犯罪事實 坦承不諱（偵緝3035卷第41頁至第42頁；本院卷第105頁、 第109頁），與附表一所示之人於警詢證述大致相符（出處 如附表二），並有附表二所示非供述證據可資佐證，足以認 為被告具任意性自白與事實符合，應屬可信。因此，本案事 證明確，被告犯行可以明確認定，應該依法進行論罪科刑。二、論罪科刑：
（一）本案論罪法條：
1.被告將本案中信帳戶提供給「B」使用，該帳戶被用來作 為不詳之人指示附表一所示之人匯款的工具，並沒有實際 參與施用詐術或洗錢的行為，因此被告行為所構成的犯罪 是「刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺取財 罪」以及「刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條第2 款、第14條第1項幫助洗錢罪」。
2.被告單一交付帳戶的行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫 助洗錢罪（異種想像競合），並使不詳之人可以因此對附 表一所示之人行騙，成功進行17次詐欺取財以及洗錢的行 為（同種想像競合），應依刑法第55條規定，以幫助洗錢 罪處斷（洗錢罪的最高法定刑比詐欺取財罪還要重）。 3.檢察官雖然只有就附表一編號1至2所示被害人的犯罪事實 起訴，但是既然附表一編號3至17所示被害人的犯罪事實 與該部分存在裁判上一罪的想像競合關係，並且經過檢察 官移送併辦（併辦1、2），自然是法院可以審理的範圍（ 起訴效力所及）。
（二）刑罰減輕事由：
1.被告以幫助的意思，參與構成要件以外的行為，為幫助犯 ，行為危害性相較於直接施行詐術、洗錢的行為人還輕， 根據刑法第30條第2項規定，減輕被告的處罰。 2.應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定： ⑴被告行為以後，修正後洗錢防制法第16條第2項於112年6月 16日開始施行（112年6月14日公布），原規定：「犯前二 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後則 為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」經過比較的結果，修正後規定比較不利於被告 （要求「偵查及歷次審判中」都必須自白，過去只需要於 「偵查或審判中」自白，即可減刑），因此應依刑法第2
條第1項前段規定，適用修正前的規定。
⑵被告於偵查、準備程序、審理均自白洗錢罪犯行，依修正 前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕被告的刑罰。 ⑶因為被告有多數可以減輕處罰規定的適用，依刑法第70條 規定，遞減之。
（三）量刑：
1.審酌被告具有一般智識與社會經驗，對於詐騙案件層出不 窮應該有所認知，卻在沒有合理理由的情況下，提供帳戶 給不明人士使用，企圖獲取報酬，導致他人受到財產上損 害，並造成國家追訴不法金流、查緝犯罪的困難，行為非 常值得譴責，幸好被告事後坦承犯行，犯後態度不算太差 ，對於司法資源有一定程度的節省。
2.一併考量被告有偽造文書前科，並非第一次交付金融帳戶 給他人使用（另案尚未判決確定），具有一定程度的主觀 惡性，於審理說自己高中畢業的智識程度，工作為服務業 ，月薪約新臺幣（下同）4萬元，自己一個人住，有1個未 成年子女被安置中，母親在越南的家庭經濟生活狀況，實 際上沒有因為提供帳戶而獲得任何報酬，附表一所示之人 的損害一共是217萬7,680元，未與任何被害人達成調解並 賠償損害等一切因素，量處如主文所示之刑，並諭知罰金 如果易服勞役的話，應該如何進行折算的標準。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官朱柏璋提起公訴，檢察官賴建如、蔡宜臻移送併辦，檢察官藍巧玲到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 12 月 29 日 刑事第九庭 法 官 陳柏榮
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 張馨尹
中 華 民 國 113 年 1 月 3 日附錄本件論罪科刑法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：
編號 被害人 詐欺時間、方法 匯款時間 匯款金額 【新臺幣】 匯款帳戶 【第一層帳戶】 匯款時間 匯款金額 【新臺幣】 匯款帳戶 【第二層帳戶】 1 戊○○ （提告） 不詳之人於111年6月30日4時18分，以LINE暱稱「蝦好康 訊息較多請耐心等候回覆」、「副手 楚楚」、「特助笑笑」、「領導-楊冠廷」、「MF線上客服」，添加戊○○為好友，佯稱參加遊戲攻略等電商連結，可獲利云云，致戊○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日17時3分 3萬元 本案中信帳戶 111年7月7日17時3分 3萬元 2 卯○○ 不詳之人於111年6月30日，以LINE暱稱「Reverse蒂娜」、「Reverse櫻櫻」，添加卯○○為好友，佯稱加入投資群組「菁越企劃」，及投資網站「MF玩電商」，保證獲利云云，致卯○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時8分 10萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時8分 1萬1,000元 111年7月7日18時57分 6萬元 111年7月7日19時23分 2萬9,000元 111年7月7日19時36分（起訴書誤載為19時37分） 3萬元 111年7月7日19時45分 1萬1,000元 3 壬○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月21日14時，以LINE暱稱「Orla專案領袖」，添加壬○○為好友，佯稱可代操盤投資網站「STEP UP」，保證獲利云云，致壬○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日11時35分 40萬元 本案中信帳戶 4 丙○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月初，以LINE暱稱「Linda總指導」、「黑寡婦 團隊領導」，添加丙○○為好友，佯稱投資博奕網站「STEP UP」，保證獲利云云，致丙○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時35分 3萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時41分 2萬元 5 阮怡萱 （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月5日，以LINE暱稱「蝦好康」、「芮芮小姐姐」、「宇彬」，添加阮怡萱為好友，佯稱投資博奕網站，保證獲利云云，致阮怡萱陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時21分 5萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時22分 1萬7,000元 111年7月7日13時23分 3萬元 111年7月7日13時24分 1萬5,000元 111年7月7日13時26分 3萬元 111年7月7日13時39分 2萬元 111年7月7日13時47分 2萬元 111年7月7日13時50分 1萬3,000元 6 辛○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年7月5日12時，以LINE暱稱「日韓代購助理」、「子寧」、「首席嚴誠」，添加辛○○為好友，佯稱投資博奕網站，保證獲利云云，致辛○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時16分 3萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時16分 3萬元 7 癸○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年7月7日20時，以LINE暱稱「與邦妮作夥」、「Dream妮可」、「Dream嵐嵐」、「超夢計畫-東哥（開會）」，添加癸○○為好友，佯稱投資博奕網站，保證獲利云云，致癸○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時28分 10萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時29分 10萬元 8 莆妍秀 （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月9日15時39分，以LINE暱稱「打單瘋Q姊」、「GDK-芮汐」、「Bruce布魯斯」，添加莆妍秀為好友，佯稱加入群組「GDK高玩會所4所」，操作遊戲網站「17play娛樂城」，保證獲利云云，致莆妍秀陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日14時15分 5萬元 本案中信帳戶 111年7月7日14時19分 6,000元 9 寅○○ 【併辦1】 不詳之人於111年4月8日12時45分，以LINE暱稱「Linda總指導」、「黑寡婦 團隊領導」，添加寅○○為好友，佯稱投資博奕網站「STEP UP」，保證獲利云云，致寅○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日12時41分 2萬元 本案中信帳戶 10 王奎育 （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月1日，以LINE暱稱「KT行銷企劃-SP網路商城」、「CSK線上客服」、「總裁。高偉」、「映彤」、「采采」，添加王奎育為好友，佯稱投資博奕網站「齊勝科技」，保證獲利云云，致王奎育陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日13時3分 3萬元 本案中信帳戶 111年7月7日13時4分 3萬元 11 丁○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月10日，以LINE暱稱「MOC 芷安」、「MOC 周齊 總司令」，添加丁○○為好友，佯稱操作投資網站「GIA」，保證獲利云云，致丁○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月6日17時12分 2萬5,000元 中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶【戶名：任世亘，下稱任世亘中信帳戶】 111年7月7日13時9分 5萬5,000元 本案中信帳戶 12 乙○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月19日16時20分前某時，以LINE暱稱「GDK-芮汐」、「Bruce布魯斯」、「17play娛樂城線上客服」、「17play娛樂城特約窗口」，添加乙○○為好友，佯稱投資博奕網站「17Play娛樂城」，保證獲利云云，致乙○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日9時8分 2萬5,000元 中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶【戶名：吳秉霖，下稱吳秉霖中信帳戶】 111年7月7日13時41分 2萬5,000元 本案中信帳戶 111年7月7日9時10分 2萬5,000元 中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶【戶名：余佳叡，下稱余佳叡中信帳戶】 111年7月7日13時9分 2萬5,000元 13 涂詠潔 （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年7月6日18時36分前某時，以LINE暱稱「蝦蝦小助手」、「GDK-芮汐」、「Bruce布魯斯」，添加涂詠潔為好友，佯稱投資博奕網站「17娛樂城」，保證獲利云云，致涂詠潔陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日18時35分 3萬元 本案中信帳戶 111年7月7日18時37分 3萬元 14 丑○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月27日14時58分，以臉書帳號「汪財做工-dog」、LINE暱稱「Linda總指導」、「黑寡婦 團隊領導」，添加丑○○為好友，佯稱投資博奕網站「STEP UP」，保證獲利云云，致丑○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月6日21時56分 3,000元 本案中信帳戶 111年7月7日12時16分 5萬元 111年7月7日12時16分（併辦意旨書誤載為12時17分） 2萬元 111年7月7日14時59分 5萬元 111年7月7日15時 5萬元 111年7月7日15時18分 5萬元 111年7月7日15時20分（併辦意旨書誤載為12時20分） 3萬8,000元 15 子○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月底，以LINE暱稱「Wendy（輝煌群組總指揮）」，添加子○○為好友，佯稱加入投資群組「Orla專案領袖」，及投資博奕網站，保證獲利云云，致子○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日10時32分 10萬元 本案中信帳戶 111年7月7日10時33分 9萬元 16 己○○ （提告） 【併辦1】 不詳之人於111年6月17日，以LINE暱稱「GDK-芮汐」，添加己○○為好友，佯稱加入投資群組「GDK-高玩會所」，及投資博奕網站「17娛樂城」，保證獲利云云，致己○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日14時30分 5萬元 本案中信帳戶 111年7月7日14時30分 5萬元 111年7月7日14時32分 5萬元 17 庚○○ （提告） 【併辦2】 不詳之人於111年6月底，以LINE暱稱「打字專員」，添加庚○○為好友，佯稱投資博奕網站，保證獲利云云，致庚○○陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月7日12時15分 9萬9,680元 本案中信帳戶
附表二：
證據名稱 卷頁位置 附表一編號1 （告訴人戊○○） 戊○○警詢證詞 偵60213卷第9頁至第14頁 戊○○報案資料 偵60213卷第129頁至第135頁、第139頁至第140頁 永豐銀行存摺封面及內頁交易明細 偵60213卷第39頁、第41頁 LINE對話紀錄擷圖 偵60213卷第47頁至第123頁 附表一編號2 （被害人卯○○） 卯○○於警詢證詞 偵11080卷第25頁至第26頁 卯○○報案資料 偵11080卷第39頁至第40頁、第89頁至第93頁、第177頁、第179頁 匯款紀錄 偵11080卷第43頁至第44頁 附表一編號3 （告訴人壬○○） 壬○○於警詢證詞 偵13026卷第9頁至第11頁 滙豐銀行台幣國內跨行匯款申請表 偵13026卷第31頁 投資網站擷圖 偵13026卷第33頁、第35頁 附表一編號4 （告訴人丙○○） 丙○○於警詢證詞 偵15060卷第13頁至第14頁 附表一編號5 （告訴人阮怡萱） 阮怡萱於警詢證詞 偵20903卷第55頁至第61頁 國泰世華銀行匯款紀錄、存摺封面及內頁交易明細 偵20903卷第71頁、第87頁、第91頁 玉山銀行匯款紀錄 偵20903卷第83頁 LINE對話紀錄擷圖 偵20903卷第95頁至第141頁 附表一編號6 （告訴人辛○○） 辛○○於警詢證詞 偵30302卷第79頁至第80頁 匯款紀錄 偵30302卷第43頁至第44頁 LINE對話紀錄及投資網站擷圖 偵30302卷第41頁至第57頁 附表一編號7 （告訴人癸○○） 癸○○於警詢證詞 偵40519卷第7頁至第11頁 LINE暱稱帳號及投資網站擷圖 偵40519卷第49頁至第50頁、第62頁 匯款紀錄 偵40519卷第56頁至第57頁 附表一編號8 （告訴人莆妍秀） 莆妍秀於警詢證詞 偵44778卷第11頁至第14頁 中國信託商業銀行存款交易明細 偵44778卷第57頁 附表一編號9 （被害人寅○○） 寅○○於警詢證詞 偵11716卷第11頁至第13頁 LINE對話紀錄擷圖 偵11716卷第15頁至第33頁 匯款紀錄 偵11716卷第33頁 附表一編號10 （告訴人王奎育） 王奎育於警詢證詞 偵11362卷第11至第14頁 匯款紀錄 偵11362卷第83頁 LINE對話紀錄擷圖 偵11362卷第87頁至第103頁 附表一編號11 （告訴人丁○○） 丁○○於警詢證詞 偵10509卷第13頁至第19頁 第一銀行存摺封面及內頁交易明細 偵10509卷第69頁、第75頁 匯款紀錄 偵10509卷第81頁 LINE對話紀錄擷圖 偵10509卷第82頁至第131頁 附表一編號12 （告訴人乙○○） 乙○○於警詢證詞 偵10031卷第9頁至第11頁、第13頁至第14頁 匯款紀錄 偵10031卷第59頁至第60頁 LINE對話紀錄擷圖 偵10031卷第65頁至第71頁 附表一編號13 （告訴人涂詠潔） 涂詠潔於警詢證詞 偵8459卷第11頁至第14頁 存摺內頁交易明細 偵8459卷第47頁 LINE對話紀錄擷圖 偵8459卷第51頁至第55頁 附表一編號14 （告訴人丑○○） 丑○○於警詢證詞 偵59846卷第13頁至第15頁 LINE及MESSENGER對話紀錄擷圖 偵59846卷第29頁至第33頁 匯款紀錄 偵59846卷第35頁至第41頁 附表一編號15 （告訴人子○○） 子○○於警詢證詞 偵59846卷第45頁至第49頁 匯款紀錄 偵59846卷第63頁 LINE對話紀錄擷圖 偵59846卷第65頁至第67頁 附表一編號16 （告訴人己○○） 己○○於警詢證詞 偵59846卷第69頁至第81頁 匯款紀錄 偵59846卷第113頁 LINE對話紀錄擷圖 偵59846卷第155頁至第161頁 附表一編號17 （告訴人庚○○） 庚○○於警詢證詞 偵73896卷第5頁正背面 中國信託商業銀行存款交易明細 偵73896卷第6頁 銀行資料 本案中信帳戶開戶資料、存款交易明細、財金交易明細 偵60213卷第19頁至第31頁；偵11080卷第201頁；偵11716卷第57頁至第60頁；偵緝1874卷第55頁至第63頁 任世亘中信帳戶開戶資料、存款交易明細 偵10509卷第43頁、第49頁 吳秉霖中信帳戶開戶資料、存款交易明細 偵10031卷第41頁、第43頁 余佳叡中信帳戶開戶資料、存款交易明細 偵10031卷第45頁、第47頁