福建金門地方法院刑事簡易判決
114年度城金簡字第48號
聲 請 人 福建金門地方檢察署檢察官
被 告 柯仰軒
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度軍偵字第10號），本院判決如下：
主 文
柯仰軒幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑四月，併科罰金新臺幣十萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣一千元折算一日。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實
㈠柯仰軒依其通常智識及一般社會生活之通常經驗，預見金融
帳戶為個人信用及財產之重要表徵，任意將金融帳戶資料交
付他人，足供他人用作詐欺取財犯罪後收受被害人匯款，以
遂掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟仍不違背其本意
，基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意，於民國
113年11月11日前某時，將其所申辦中華郵政帳戶000-00000
000000***之帳號（下稱本案郵局帳戶）暨網路銀行使用者
代號、密碼及其申辦之Maicoin台灣數位資產交易平臺kamit
o830***@gmail.com帳戶（下稱本案虛擬貨幣帳戶）帳號及
密碼（以上均稱本案帳戶資料），告知真實姓名不詳之詐欺
人士，作為提供該詐欺人士匯入犯罪所得款項之用。嗣該詐
欺人士取得上開帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基
於詐欺、洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以如附表所示
之詐欺方式，向如附表所示之人施用詐術，致附表所示之人
陷於錯誤，而於如附表所示時間，將如附表所示之金額款項
匯入本案郵局帳戶，再以網路銀行轉入本案虛擬貨幣帳戶，
用以購買虛擬貨幣並提領至電子錢包地址，以此方式掩飾、
隱匿不法所得之所在與去向。嗣因附表所示之人於匯款後察
覺有異，經報警循線追查，始悉上情。
㈡案經附表所示之人訴由金門縣警察局金湖分局報告福建金門
地方檢察署檢察官偵查後聲請簡易判決處刑。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠訊據被告固坦承本案郵局帳戶及虛擬貨幣帳戶為其申辦，惟
否認幫助洗錢等犯行，辯稱：伊有向地下錢莊借款，而將本
案郵局帳戶之影本提供予地下錢莊，惟並無提供地下錢莊本
案郵局帳戶之提款密碼、網站登入帳號、密碼；因伊當時急
需用錢，故曾瀏覽眾多借款網站及不明連結，不知是否因而
使伊之手機資料外洩等語。經查：
1.本案郵局帳戶及虛擬貨幣帳戶係被告申辦，業據被告於警詢
及偵訊中坦承不諱（見偵卷第20、80頁），並有本案郵局帳
戶客戶基本資料、交易往來明細（見偵卷第29至38頁）、本
案虛擬貨幣帳戶客戶基本資料、交易往來明細（見偵卷第39
、43至46頁）、中華郵政股份有限公司114年7月21日儲字第
1140051618號函暨本案郵局帳戶客戶基本資料、交易往來明
細（見本院卷第47至85頁）等在卷可佐，而如附表所示之人
，遭不詳詐欺人士以如附表所示之方式詐欺，而陷於錯誤，
並於如附表所示時間，將如附表所示金額，匯至本案郵局帳
戶等情，亦有如附表「證據資料」欄所示之證據在卷可佐。
是認本案詐欺集團成員確有以本案帳戶資料作為詐欺取財及
洗錢犯行，而供作如附表所示之人轉帳往來之用無訛。
2.被告有將本案郵局帳戶及本案虛擬貨幣帳戶資料提供予不詳
之詐欺集團成員使用
⑴經查，不法份子倘非自原所有人處取得提款卡密碼、網銀帳
號、密碼或虛擬貨幣帳戶之帳號、密碼，並確信所使用帳戶
不會被原所有人申請掛失或註銷，渠等貿然使用該帳戶之結
果，將隨時可能遭原所有人申請掛失、註銷或遭警政機關通
報警示帳戶，該帳戶將凍結致無從提領詐欺款項而功虧一簣
，是不法份子如非確定帳戶所有人不會報警或掛失，應不至
於以該帳戶從事於財產犯罪，以避免被警追查或徒勞無功，
甚至遭帳戶所有人自行提領，故不法份子顯不可能使用隨時
可能遭原所有人申請掛失或註銷之高風險帳戶。而如附表所
示之人受詐欺後轉帳至本案郵局帳戶內後，旋即遭他人以網
路銀行轉入本案虛擬貨幣帳戶，用以購買虛擬貨幣並提領至
電子錢包地址等異常情事，有上揭交易明細查詢在卷足憑（
見偵卷第45頁、本院卷第85頁），顯見不詳詐欺者於向如附
表所示之人詐欺金錢時，確有把握上開帳戶不會遭帳戶所有
人掛失，而此等確信，在單純帳戶資料遺失而被盜用之情形
難以產生，況如附表所示之人與被告素不相識，若非被告將
上開帳戶之提款卡及密碼交付不詳詐欺者使用，則本件被告
上開帳戶內不可能有此異常款項進出之情形，更顯可議之處
。
⑵再依如附表所示之人受詐欺而轉帳之時間等情觀之，足認上
開帳戶之提款卡及密碼等資料，應係由被告於113年11月11
日前某日，在不詳地點，提供予不詳詐欺集團成員使用之事
實，應堪認定。
3.被告具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之主觀犯意
⑴按刑法上之故意，分直接故意（確定故意）與間接故意（不
確定故意），行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其
發生者，為直接故意，行為人對於構成犯罪之事實，預見其
發生而其發生並不違背其本意者，為間接故意，此觀刑法第
13條之規定甚明。
⑵依被告之智識程度及社會經驗，必然知悉其依對方之指示交
付上開帳戶資料，並提供予對方使用，其就上開帳戶功能之
用途已無從置喙，取得上開帳戶資料之人將如何使用該等帳
戶，更完全無法掌控。且金融帳戶係個人理財之工具，一般
人向金融機構開設帳戶，並無任何法令之限制，只須提出身
分證、印章即可辦理開戶申請，此為眾所週知之事實，則依
一般人之社會生活經驗，苟見他人不自己申請開立帳戶而收
集不特定人之帳戶使用，衡情當知對於收集之帳戶乃係被利
用為與財產有關之犯罪工具，被告對此當無不知之理。
⑶被告將本案帳戶資料交予他人使用，足認被告主觀上已預見
此舉可能因此使該帳戶供詐騙者作為不法收取款項之用，並
供作將犯罪所得款項匯入、轉出，而藉此掩飾犯罪所得之真
正去向，但仍不違反其本意而為之幫助詐欺及幫助洗錢犯意
，其犯嫌洵堪認定。
4.被告所辯尚難採信之理由
被告固以前詞置辯，惟查，被告所辯內容，均未提出相關資
料可佐，是空泛所辯之詞，尚難足採。
㈡從而，被告前開辯詞俱不足採，其本案犯行，事證已臻明確
，洵堪認定，應予以依法論科。
三、論罪及刑之酌科
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪與刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一幫助行為，提供上開帳戶幫助詐欺集團先後對本案
告訴人為詐欺取財、洗錢之行為，係以一幫助行為，同時觸
犯上開2罪名，為異種想像競合犯，應依刑法第55條前段規
定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢又被告基於幫助之犯意而為洗錢犯罪構成要件以外之行為，
為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之
。
㈣至被告於偵查及本院訊問時均未自白犯行，自無從依洗錢防
制法第23條第3項前段規定減輕其刑，附此敘明。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告：1.近年來詐欺案件頻
傳，行騙手段日趨集團化、組織化、態樣繁多且分工細膩，
每每造成廣大民眾甚至不乏知識份子受騙，財產損失慘重外
，亦深感精神痛苦，而被告竟提供上開帳戶資料予他人作為
詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，
並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩
序、社會治安均造成危害，所為實屬不當；2.又被告僅係提
供本案帳戶資料，尚非實際參與詐欺取財犯行者之犯罪情節
；3.並斟酌被告無刑事前案紀錄，素行尚可，此有法院前案
紀錄表在卷可查（見本院卷第15頁）；4.被告雖於偵審中均
否認犯行，極力提出對己有利之辯解，然此係為其正當權利
之合法行使，難謂其犯後態度不佳；5.並與附表編號1所示
之人達成和解，其並表示願意原諒被告等情，此有調解筆錄
在卷可查（見本院卷第95至96頁）；6.兼衡被告自陳之智識
程度、家庭及經濟狀況（見本院卷第92頁）等一切情狀，量
處如主文所示之刑，並依刑法第41條第1項及第42條第3項就 有期徒刑如易科罰金及併科罰金部分諭知易服勞役之折算標 準，以資儆懲。
五、沒收部分
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；而犯罪所得已實際合 法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第38條之1第1 項前段、第3項、第5項分別定有明文。經查，被告否認有將 本案帳戶資料提供予詐欺集團成員遂行詐欺取財等犯行等語 ，業如前述，且卷內尚無證據證明被告因本案犯行獲有不法 利益，自無就其犯罪所得宣告沒收或追徵之問題，附此敘明 。
㈡被告提供予該詐欺集團成員所使用之本案帳戶資料，並未扣 案，雖係供詐騙集團為本案犯罪所用之物，惟審諸上開帳戶 非屬違禁物，且已列為警示帳戶無法使用，持以詐騙之人已 難再行利用，而不具刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2 第2項規定，不予宣告沒收。
㈢按洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 。」經查，附表所示之人遭詐騙後而匯入附表所示帳戶內之 款項，均經轉出至其他帳戶或遭提領一空，非屬經查獲之洗 錢財物，是依上開規定，爰不予宣告沒收。 六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項（ 依刑事裁判精簡原則，僅記載程序法條），逕以簡易判決處 刑如主文。
七、本案經檢察官席時英聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 10 月 3 日 福建金門地方法院金城簡易庭 法 官 林敬展以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院管轄第二審合議庭（須附繕本）
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 張梨香 中 華 民 國 114 年 10 月 3 日附錄法條
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人 詐騙時間、方式 匯款明細 匯入帳戶 證據資料 時間 金額 (新臺幣) 1 沈家萱 自113年7月起，向沈家萱佯稱：至網站「樹精靈」入金購買股票，保證獲利等語，致其陷於錯誤而依指示轉帳。 113年11月11日10時17分許 20萬元 本案郵局帳戶 ⒈證人即告訴人於警詢之證述（見偵卷第47至49頁）。 ⒉內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣政府警察局屏東分局受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受(處)理案件證明單（見偵卷第51至53、65頁）。 ⒊告訴人與詐欺集團成員間之對話紀錄截圖（見偵卷第55至62頁）。 ⒋告訴人之匯款紀錄（見偵卷第63至64頁）。