臺灣高雄地方法院刑事判決
114年度金訴字第346號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 莊淑娜
選任辯護人 何曜男律師
上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字
第2672號），本院判決如下：
主 文
莊淑娜共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法辦理國內
外匯兌業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於本判決確定
後壹年內，向公庫支付新臺幣壹拾伍萬元。扣案如附表二所示之
物及已繳交之犯罪所得新臺幣柒萬肆仟玖佰零肆元均沒收。
事 實
莊淑娜明知非銀行業者，不得辦理國內外匯兌業務，竟利用其經
營之「金宏總珠寶銀樓」（址設高雄市○○區○○○街000號），基於
反覆、延續經營非法辦理臺灣與大陸地區之新臺幣與人民幣匯兌
業務之犯意：㈠、於民國108年8月15日至108年10月16日，與姜忠
偉（業經臺灣高等法院高雄分院以111年度金上訴字第313號判處
罪刑確定）共同基於前述犯意之聯絡，由姜忠偉交付新臺幣予莊
淑娜，再由莊淑娜依姜忠偉告知兌換之人民幣金額，將如附表一
㈠所示之人民幣匯入姜忠偉指定如附表一㈠所示帳戶；㈡、於109年
11月20日至110年1月26日，受「淨法法師」委託，收受「淨法法
師」匯入如附表一㈡所示銀行帳戶之人民幣款項，再由莊淑娜將
兌換之新臺幣持至高雄市前鎮區民權路與一心路口之「文殊講堂
」，交予「淨法法師」指定不知情之趙廣；莊淑娜為上開匯兌行
為時，均按行為時人民幣兌換新臺幣匯率再加計新臺幣0.015元
匯率價差之方式收受款項，從中賺取如附表一「犯罪所得」欄所
示手續費，以此方式完成異地資金轉移之匯兌行為，而非法辦理
國內外匯兌業務。
理 由
一、以下所引證據均經當事人同意有證據能力（金訴卷第44-45
頁），為求精簡，不予贅述。
二、上開事實，業據被告莊淑娜於偵查及本院審理時坦承不諱（
偵二卷第96頁、金訴卷第139頁），核與證人趙廣（偵一卷
第111-113頁）、姜忠偉（偵一卷第485-491頁）於偵訊時證
述情節相符，並有被告與姜忠偉之微信通訊軟體對話紀錄截
圖（警一卷第141-152頁）、被告與淨法法師之微信通訊軟
體對話紀錄截圖（警三卷第37-131頁）、被告如附表一所示
匯兌紀錄（警五卷第40-60頁）在卷可稽，另有附表二所示
之物扣案為憑，足認被告前開任意性自白與事實相符。從而
，本案事證明確，被告犯行足以認定，應依法論科。
三、論罪
㈠、銀行法上所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送
，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，為其客
戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務
關係或完成資金轉移之行為。是凡從事異地間寄款、領款之
行為，或如行為人接受客戶匯入之款項，在他地完成資金之
轉移或債權債務之清理者，無論是否賺有匯差，亦不論於國
內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規
定，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當。又資金款
項皆得為匯兌業務之客體，並無法定貨幣或外國貨幣等之限
制。本案被告未經現金之輸送，於國內接受有新臺幣與人民
幣相互兌換需求之匯兌客戶委託，並參考每日牌告匯率以決
定當日新臺幣與人民幣之匯率後，再將等值新臺幣或人民幣
交付予委託人指定之人，藉此為不特定客戶在臺灣地區與大
陸地區完成資金移轉。
㈡、是核被告所為，係違反銀行法第29條第1項非銀行不得辦理國
內外匯兌業務之規定，應論以同法第125條第1項前段之非法
辦理國內外匯兌業務罪。
㈢、被告就附表一㈠所示犯行，與姜忠偉有犯意聯絡及行為分擔，
應論以共同正犯。
㈣、刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之
特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素
，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地持續
實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反
覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪
，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有
重複特質之犯罪均屬之。而銀行法第29條第1項所稱辦理國
內外匯兌業務，具有以反覆同種類行為為目的之社會活動性
質。是以，被告雖有如附表一所示非法辦理國內外匯兌業務
之行為，然其係為賺取手續費牟利，而以經營地下匯兌之同
一行為決意而為，且依本案犯罪本質及社會通念，亦符合一
反覆、延續性之行為觀念，應屬集合犯而僅論以一罪。
四、量刑
㈠、處斷刑
犯銀行法第125條之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯
罪所得者，減輕其刑，銀行法第125條之4第2項前段定有明
文。被告本案犯銀行法第125條第1項前段之非法辦理國內外
匯兌業務罪，前於偵查中自白，並自動繳交全部犯罪所得新
臺幣7萬4,904元，有本院114年贓字第324號收據（金訴卷第
145頁）在卷可稽，爰依上述規定減輕其刑。
㈡、宣告刑
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告匯兌業務涉及國家金融
政策與外匯管理，並非單純之代收轉付，且此種業務必須以
一定之財力及信用作為經營基礎，方足以保障交易安全，故
國家將匯兌業務列為原則上僅限銀行等金融機構經營之特許
業務，卻貪圖小利，欲透過地下匯兌從中賺取手續費之利益
，而無視政府對於匯兌管制之禁令，非法辦理新臺幣與人民
幣間之匯兌業務，影響政府對於進出國資金之管制，所為誠
不可取；惟念及被告於偵查及審判中均坦承犯行，並主動繳
回犯罪所得，犯後非無悔悟之意；檢察官於起訴書中載明請
求論處緩刑之量刑意見；被告如法院前案紀錄表所示之前案
紀錄；兼衡其於本院審理時自陳之教育程度、家庭生活經濟
狀況（涉及隱私，不予詳載）等一切具體情狀，量處如主文 所示之刑。
㈢、緩刑
1.被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案 紀錄表在卷可佐。本院考量被告於本案偵查及審理中均坦承 犯行，並明確表達悔悟之意，且經檢察官於起訴書載明請求 本院給予緩刑宣告之自新機會，為避免其因施以自由刑可能 造成之不良影響，及所生負面效應致使被告難以回歸社會生 活正軌，本院認被告宣告刑以暫不執行為適當，爰依刑法第 74條第1項第1款規定，宣告緩刑5年，用啟自新。 2.為使被告記取本案教訓，爰依刑法第74條第2項第4款規定， 併諭知被告於本判決確定後1年內，應向公庫支付新臺幣15 萬元。倘被告於緩刑期內犯罪，受一定刑之宣告確定；或未 履行前開負擔情節重大，足認所宣告之緩刑難收預期效果， 而有執行刑罰之必要者，檢察官得依刑事訴訟法第476條、 刑法第75條之1規定，聲請撤銷本件緩刑宣告。本院深盼被 告珍惜緩刑機會，切實遵守緩刑所定負擔，並改過自新，切 勿再犯，併予敘明。
五、沒收
㈠、按犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、 法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者， 除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，銀行法 第136條之1定有明文。是本案違反銀行法之犯罪所得沒收， 自應優先適用上開規定，而上開規定未予規範之沒收部分(
例如:追徵、犯罪所得估算、過苛酌減條款等)，則仍回歸適 用刑法沒收之相關規定。又「犯罪所得」來自「構成要件實 現」本身者，屬「產自犯罪」而獲得之利潤或利益；非來自 「構成要件實現」本身者，屬「為了犯罪」所獲之報酬或對 價，因「被害人權利優先保障原則」係為保障因刑事不法行 為直接遭受財產上不利益之被害人，可透過因此形成之民法 上請求權向利得人取回財產利益，故應僅止於直接「產自犯 罪」之利益，而不及於「為了犯罪」所得之報酬（最高法院 110年度台上字第95號刑事判決意旨參照）。經查，被告因 本案犯行收取之手續費新臺幣74,904元，業經被告自動繳交 ，且此部分犯罪所得並非直接來自於本案犯罪「構成要件實 現」本身，而屬被告「為了（本案）犯罪」所得之報酬，揆 諸前述說明，並無被害人權利優先原則之適用，自無銀行法 第136條之1所定因「應發還被害人或得請求損害賠償之人」 而不應沒收之除外情形，爰依銀行法第136條之1規定諭知沒 收，無須附加「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」 之條件。又本案犯罪所得既全數繳交國庫，並無不能執行之 問題，自無庸再為追徵之諭知，併此敘明。
㈡、供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為 人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。刑法第38條 第2項定有明文。被告於本院審理中供稱：如附表二所示之 物是作為本案犯罪所用之工作手機等語（金訴卷第113頁） ，是扣案如附表二所示之物，核屬被告所有、供本案犯罪所 用之物，爰依上述規定宣告沒收。
㈢、其餘扣案物，依卷內事證，尚難認與本案有關，爰均不宣告 沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官簡弓皓提起公訴，檢察官伍振文到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 31 日 刑事第八庭 審判長 法 官 林書慧 法 官 林芝君 法 官 何一宏以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 10 月 31 日 書記官 沈佳螢【附錄本案論罪科刑法條】
《銀行法第29條第1項》
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
《銀行法第125條第1項》
違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
附表一：
編號 日期 臺灣地區受款人 （現金匯款） 委託人 大陸地區 犯罪所得 （新臺幣） 受匯款帳戶 匯款金額 （人民幣） (一）新臺幣兌換人民幣 1 108年8月15日 被告莊淑娜收到同案被告姜忠偉的新臺幣現金後，再請大陸經商的對口買家將人民幣匯到同案被告姜忠偉指定的帳號。 姜忠偉 平安銀行廈門市集美門市帳號000000000000000000號岳世焓帳戶 100,000 1,500 2 108年10月8日 交通銀行上海松江分行帳號0000000000000000000號沈道存帳戶 100,000 1,500 3 108年10月16日 中國農業銀行帳號0000000000000000000號陳跃山帳戶 170,000 2,550 小計 370,000 5,550 （二）人民幣兌換新臺幣 1 109年11月20日 被告莊淑娜提供在大陸經商的對口賣家帳號，請需求方匯款至賣家帳號，確認賣家帳號收到人民幣後，再依「淨法法師」指示將新臺幣拿到文殊精舍。 「淨法法師」 中國工商銀行上海嘉定營業所帳號0000000000000000000號孫英帳戶 43,907 659 2 50,000 750 3 50,000 750 4 56,093 841 5 109年11月23日 中國農業銀行上海徐泾支行帳號0000000000000000000號王梅榮帳戶 53,199 798 6 109年11月24日 中國交通銀行深圳分行帳號0000000000000000000號程時佳帳戶 50,000 750 7 20,000 300 8 30,000 450 9 109年11月24日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號李氏面帳戶 50,000 750 10 109年12月2日 招商銀行廣州市荔灣支行帳號0000000000000000號黎燕珊帳戶 10,000 150 11 40,000 600 12 20,000 300 13 109年12月2日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號劉曉輝帳戶 100,000 1,500 14 109年12月4日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號魏賢昌帳戶 75,000 1,125 15 109年12月4日 中國工商銀行帳號6225********9381號黃文雍帳戶 40,000 600 16 109年12月7日 中國民生銀行帳號0000000000000000號林雅發帳戶 50,000 750 17 75,000 1,125 18 85,349 1,280 19 89,651 1,345 20 109年12月8日 中國銀行陝西西安勞動南路支行帳號0000000000000000000號馬柯帳戶 50,000 750 21 50,000 750 22 50,000 750 23 109年12月11日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號周時平帳戶 140,000 2,100 24 109年12月11日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號李氏面帳戶 40,906 614 25 9,094 136 26 109年12月11日 中國工商銀行帳號00000000000000000000號江坤錡帳戶 50,000 750 27 109年12月12日 招商銀行廣州市荔灣支行帳號0000000000000000號黎燕珊帳戶 20,000 300 28 20,000 300 29 109年12月15日 招商銀行廣州省天河支行帳號0000000000000000號李正邦帳戶 35,000 525 30 65,000 975 31 109年12月16日 中國農民銀行帳號0000000000000000000號溫小青帳戶 34,460 517 32 109年12月16日 中國建設銀行帳號0000000000000000000號丁美龍帳戶 40,671 610 33 15,000 225 34 109年12月16日 中國農民銀行帳號0000000000000000000號溫小青帳戶 13,720 206 35 109年12月16日 中國建設銀行帳號0000000000000000000號丁美龍帳戶 17,462 262 36 109年12月16日 廣州農村商業銀行帳號000000000000000000號楊華麗帳戶 91,119 1,367 37 35,748 536 38 109年12月16日 華夏銀行帳號0000000000000000號林承毅帳戶 35,100 527 39 64,900 974 40 109年12月21日 平安銀行股份有限公司濟南泉城路支行帳號0000000000000000000號于連拯帳戶 84,000 1,260 41 35,000 525 42 70,000 1,050 43 109年12月31日 中國銀行帳號0000000000000000000號鄢慶豐帳戶 70,000 1,050 44 109年12月31日 中國農業銀行曹溪支行帳號0000000000000000000號胡涵柔帳戶 35,000 525 45 109年12月31日 中國工商銀行北京市○○區○○○路○○○號0000000000000000000號楊全帳戶 50,000 750 46 109年12月31日 中國農業銀行曹溪支行帳號0000000000000000000號胡涵柔帳戶 30,000 450 47 109年12月31日 中國工商銀行北京市○○區○○○路○○○號0000000000000000000號楊全帳戶 36,137 542 48 109年12月31日 中國工商銀行北京市○○區○○○路○○○號0000000000000000000號楊全帳戶 50,000 750 49 110年1月5日 浙江民泰商業銀行股份有限公司黃岩新前小微企業專營支行帳號0000000000000000000號谷常賓帳戶 30,000 450 50 110年1月5日 浙江民泰商業銀行股份有限公司黃岩新前小微企業專營支行帳號0000000000000000000號孫成立帳戶 50,000 750 51 110年1月5日 47,855 718 52 110年1月5日 浙江民泰商業銀行股份有限公司黃岩新前小微企業專營支行帳號0000000000000000000號谷常賓帳戶 70,000 1,050 53 110年1月5日 浙江民泰商業銀行股份有限公司黃岩新前小微企業專營支行帳號0000000000000000000號孫成立帳戶 2,145 32 54 110年1月7日 中國農民銀行貴州省貴陽分行帳號0000000000000000000號吳桂珍帳戶 84,802 1,272 55 40,198 603 56 110年1月8日 中國農業銀行浙江省金華市○○○○區○○○號0000000000000000000號李冬梅帳戶 136,173 2,043 57 86,189 1,293 58 110年1月13日 中國工商銀行上海嘉定營業所帳號0000000000000000000號孫英帳戶 40,000 600 59 40,000 600 60 110年1月13日 上海浦東發展銀行福建省漳州市東山支行帳號0000000000000000號許晃熙帳戶 75,137 1,127 61 110年1月13日 工商銀行上海嘉定營業所帳號0000000000000000000號孫英帳戶 70,000 1,050 62 110年1月13日 上海浦東發展銀行福建省漳州市東山支行帳號0000000000000000號許晃熙帳戶 74,863 1,123 63 110年1月13日 中國工商銀行浙江省義烏稠江支行帳號0000000000000000000號李平帳戶 50,000 750 64 50,000 750 65 110年1月15日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號黎积釗帳戶 50,000 750 66 110年1月15日 中國農業銀行帳號0000000000000000000號賓小玉帳戶 50,000 750 67 110年1月15日 中國建設銀行帳號0000000000000000000號林土琼帳戶 34,700 521 68 110年1月18日 招商銀行瀋陽北陵支行帳號0000000000000000號呂世全帳戶 36,370 546 69 30,000 450 70 110年1月18日 中國銀行新昌西路支行帳號0000000000000000000號王岩帳戶 43,681 655 71 110年1月18日 招商銀行瀋陽北陵支行帳號0000000000000000號呂世全帳戶 93,211 1,398 72 45,635 685 73 44,150 662 74 110年1月18日 中國銀行新昌西路支行帳號0000000000000000000號王岩帳戶 55,200 828 75 50,369 756 76 110年1月18日 招商銀行瀋陽北陵支行帳號0000000000000000號呂世全帳戶 27,384 411 77 110年1月19日 中國農業銀行福建省漳州市冬山分理處帳號0000000000000000000號李東勇帳戶 46,535 698 78 13,000 195 79 40,000 600 80 62,300 935 81 9,853 148 82 110年1月21日 中國工商銀行廣東中山永寧支行帳號0000000000000000000號葛洪帳戶 40,000 600 83 70,000 1,050 84 63,749 956 85 80,000 1,200 86 110年1月25日（後兩筆為1月26日） 中國工商銀行上海嘉定營業所帳號0000000000000000000號孫英帳戶 40,000 600 87 100,000 1,500 88 15,000 225 89 45,000 675 90 110年1月26日 中國工商銀行帳號0000000000000000000號郭如萍帳戶 60,000 900 91 70,000 1,050 92 33,565 503 小計 4,623,580 69,354 總計 4,993,580 74,904
附表二：
編號 品名 數量 備註 一 iPhone行動電話 1支 IMEI：000000000000000（金訴卷第21頁編號2）
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