臺灣雲林地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第135號
公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 廖賜賢
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度
偵字第5674號），因被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判
決處刑，爰裁定不經通常訴訟程序（原案號：114年度金訴字第6
07號），由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下︰
主 文
Ａ０４幫助犯修正前洗錢防制法第14條第2項、第1項之洗錢未遂罪
，處有期徒刑2月，併科罰金新臺幣10,000元，罰金如易服勞役
，以新臺幣1,000元折算1日。緩刑2年，並應於本判決確定之日
起1年內，向公庫支付新臺幣30,000元。
犯罪事實及理由
一、Ａ０４知悉社會上詐欺案件層出不窮，而詐欺集團為躲避追查
，使用人頭帳戶作為詐欺、洗錢工具更時有所聞，其已預見
申辦金融機構帳戶使用乃個人行為，無正當理由徵求他人金
融機構帳戶使用者，極易利用該帳戶從事詐欺犯罪，且可能
作為洗錢使用，卻仍基於縱然提供自己之帳戶給他人作為詐
欺取財及洗錢使用之工具使用，亦不違背其本意之不確定幫
助詐欺取財及幫助洗錢犯意，於民國113年2月24日21時8分
許，在雲林縣○○鎮○○路000○0號之統一超商東尊門市，交付
其申辦之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶
（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼等資料，寄送給真實姓名
與年籍均不詳之人所組成之詐欺集團（下稱本案詐欺集團，
無證據證明有未成年人，亦無證據證明Ａ０４知悉有3人以上）
成員暱稱「高惠貞」（下稱「高惠貞」）之人。嗣本案詐欺
集團不詳成員與本案詐欺集團其他成員共同意圖為自己不法
之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示詐欺
方式，向附表所示之人施以詐術，致附表所示之人陷於錯誤
，依指示於附表所示匯款時間，匯款如附表所示金額至本案
帳戶內。嗣本案帳戶經通報為警示帳戶，上開附表所示之人
匯入之款項均遭圈存，致本案詐欺集團成員未及提領、轉匯
，尚未生掩飾或隱匿該詐欺取財犯罪所得之來源、去向或所
在之結果而洗錢未遂。
二、上開犯罪事實，業據被告Ａ０４於本院審理中坦承不諱（見金
訴卷第43至51頁），核與證人即告訴人Ａ０１、Ａ０２、Ａ０３於警
詢中之證述情節均大致相符（見偵卷第35至36頁、第46至47
頁、第63至67頁），並有網路對話紀錄、匯款紀錄截圖（見
偵卷第42至43頁、第53至59頁、第68至76頁）、本案帳戶開
戶資料及交易明細（見偵卷第15至17頁）、被告與「林苡柔
」、「高惠貞」之網路對話紀錄（見偵卷第89至103頁、第1
31至159頁）、告訴人報案紀錄（含各警察局陳報單、受(處
)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報
警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金
融機構聯防機制通報單；見偵卷第19頁《同偵卷第81頁》、第
21頁《同偵卷第60頁》、第23頁《同偵卷第40頁》、第33至39頁
、第41頁、第45頁、第48至52頁、第61至62頁、第77至80頁
）、統一超商賣貨便寄件單據、身分證照片影本（見偵卷第
161至169頁）、中華郵政股份有限公司114年8月8日儲字第1
140056807號函（見金訴卷第25至26頁）在卷可稽，綜上，
被告上開任意性自白核與事實相符，自可採為論罪科刑之依
據。本案事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠新舊法比較
經查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布施行
，並自000年0月0日生效。茲就本案洗錢防制法新舊法比較
，分述如下：
⒈修正前洗錢防制法整體適用
查被告所犯幫助洗錢未遂罪，如以修正前洗錢防制法整體適
用，適用修正前洗錢防制法第14條第2項、第1項規定，依刑
法第25條第2項未遂規定減輕其刑（得減），又依刑法第30
條第1項前段減刑規定（得減），依法遞減輕其刑（詳後述
），再適用修正前洗錢防制法第14條第3項不得科以超過其
特定犯罪所定最重本刑之刑之規定（本案特定犯罪即刑法第
339條詐欺取財罪，故不得超過最重本刑5年），可認整體適
用修正前洗錢防制法後，有期徒刑之處斷刑範圍為「未滿1
月至5年」。
⒉修正後洗錢防制法整體適用
如以修正後洗錢防制法整體適用，因本案被告洗錢之財物或
財產上利益未達新臺幣（下同）1億元，故適用修正後洗錢
防制法第19條第1項後段規定，依刑法第25條第2項未遂規定
減輕其刑（得減），又依刑法第30條第1項前段減刑規定（
得減），依法遞減輕其刑，有期徒刑之處斷刑範圍為「未滿
2月至5年」。
⒊比較結果
經綜合比較新舊法之結果，修正前、後之洗錢防制法之最高
度刑均相同，而修正前之洗錢防制法之最低度刑較修正後低
，應認修正前洗錢防制法較有利於被告，爰依刑法第2條第1
項前段規定，整體適用修正前洗錢防制法規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防
制法第14條第2項、第1項之幫助洗錢未遂罪。
㈢被告係以一行為，分別侵害如附表所示之人之財產法益，乃
屬一行為同時觸犯數罪名之同種想像競合犯；又被告以一行
為觸犯上開罪名，為異種想像競合犯，應依刑法第55條規定
，從一重之刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14
條第2項、第1項之幫助洗錢未遂罪處斷。
㈣刑之減輕事由
⒈被告本案犯行，已著手於幫助洗錢之實行，惟尚未既遂，所
生危害較既遂犯為輕，爰依刑法第25條第2項規定減輕其刑
。又被告本案幫助洗錢犯行，犯罪情節顯然較正犯輕微，爰
依刑法第30條第2項規定減輕其刑。並依法遞減輕之。且依
修正前洗錢防制法第14條第3項規定，本案量刑不得逾刑法
第339條詐欺取財罪最重本刑之刑。
⒉被告幫助他人犯詐欺取財罪部分，審酌被告參與詐欺取財行
為之程度顯較正犯輕微，本院依刑法第30條第2項規定減輕
其刑，然被告所犯幫助詐欺取財罪屬想像競合犯中之輕罪，
就此部分想像競合輕罪得減刑部分，應於本院依刑法第57條
量刑時一併衡酌該部分減輕其刑事由。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告於本案犯行前，未有其
他刑事前案紀錄等情，有其法院前案紀錄表1份附卷可佐。
被告將本案帳戶提供給本案詐欺集團使用，讓本案詐欺集團
得以利用本案帳戶獲取犯罪所得，侵害社會經濟秩序及妨害
國家對於犯罪之追訴。參以被告本案犯行之動機、手段、本
案詐欺集團詐欺取財、洗錢標的之金額、提供帳戶數量、被
害人數量、被告本案之犯罪情節較本案詐欺集團輕微、被告
本案幫助洗錢犯行止於未遂等節。並念及被告坦承犯行之犯
後態度，附表所示之人匯入本案帳戶內之款項均已發還附表
所示之人。再考量檢察官、被告之量刑意見，暨被告自陳之
智識程度及經濟、家庭生活狀況等一切情狀（涉及隱私部分
，不予揭露，詳見金訴卷第49頁），量處如主文所示之刑， 雖非刑法第41條第1項得易科罰金之罪刑，但仍得依刑法第4 1條第3項規定聲請易服社會勞動，並考量罰金乃財產刑，重 在剝奪受刑人之財產利益，本院所宣告之罰金額度尚非甚高 ，是本院認易服勞役之折算標準，以1,000元折算1日為適當 ，爰依刑法第42條第3項規定諭知如主文。
㈥緩刑部分
⒈被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院前 案紀錄表1份附卷可佐，審酌被告因一時思慮不周，致罹刑 章，事後已坦認犯行，並已配合中華郵政股份有限公司將本 案帳戶內之款項均發還給附表所示之人等情，有中華郵政股 份有限公司114年10月15日儲字第11141003982號函在卷可參 （見金簡字第15頁），足認被告具有悔意，經此偵審程序及 刑之宣告，應知警惕而無再次犯罪之虞，是本院認以暫不執 行其刑為當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩 刑如主文所示期間，以啟自新。
⒉又為使被告確切知悉其所為仍屬對法律秩序之破壞，記取本 次教訓，認有賦予被告一定負擔以預防其再犯之必要，本院 審酌被告之犯罪情節、個人家庭狀況、經濟能力等情，爰依 刑法第74條第2項第4款規定，命被告應於判決確定之日起1 年內，向公庫支付30,000元。又倘被告未遵期履行前開負擔 且情節重大，足認原宣告之緩刑難收預期效果，而有執行刑 罰之必要者，檢察官自得向法院聲請撤銷其緩刑宣告，附此 說明。
四、沒收部分
㈠附表所示之人匯入本案帳戶之款項，均已扣除匯費後發還給 附表所示之人等情，有中華郵政股份有限公司114年10月15 日儲字第11141003982號函在卷可參（見金簡字第15頁）， 可認附表所示之款項均已合法發還附表所示之人，故依刑法 第38條之1第5項規定，均不予宣告沒收或追徵。 ㈡被告否認因本案獲有犯罪利得，依檢察官提出之證據，也無 法認定被告確因本案獲有不法利得，本院尚無從宣告沒收犯 罪所得。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條1項，逕以簡易判決如 主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官李鵬程提起公訴，檢察官羅昀渝到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 10 月 31 日 刑事第八庭 法 官 廖宏偉以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。
書記官 高士童中 華 民 國 114 年 11 月 3 日
附錄本案論罪之法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐欺時間/詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 1 Ａ０１ 本案詐欺集團不詳成員於113年2月25日19時許起，佯為臉書暱稱「Tixa Sary」之買家、LINE暱稱「悅伶」等身分對Ａ０１誆稱：有意在指定平台購買其販售之商品，惟須先完成賣家帳戶認證等語，致Ａ０１陷於錯誤，為右列之匯款。 113年2月27日 15時24分 49,988元 2 Ａ０２ 本案詐欺集團不詳成員於113年2月26日13時許起，佯為臉書暱稱「Nguyen Vy」之買家、LINE暱稱「林曉珺」、客服等身分對Ａ０２誆稱：有意在指定平台購買其販售之商品，惟須先完成賣家帳戶認證等語，致Ａ０２陷於錯誤，為右列之匯款。 113年2月27日 15時30分 20,123元 3 Ａ０３ 本案詐欺集團不詳成員於113年2月27日15時許起，佯為臉書暱稱「Thuy Hoang」之買家、LINE暱稱「悅玲」等身分對Ａ０２誆稱：有意在指定平台購買其販售之商品，惟須先完成賣家帳戶認證語，致Ａ０３陷於錯誤，為右列之匯款。 113年2月27日 15時31分 49,985元
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