臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度中金簡字第274號
聲 請 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 歐佳雯
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第37688號），本院判決如下：
主 文
Ａ０３幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及被告Ａ０３所辯不可採信之理由，業經
檢察官於聲請簡易判決處刑書說明詳盡，核與本院審閱全案
卷證後所得心證相同，均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之
記載（如附件）。
二、論罪科刑
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡被告以提供帳戶之一行為，幫助他人對告訴人Ａ０１、Ａ０２犯詐
欺取財及洗錢罪，同時侵害不同告訴人之財產法益及國家防
制洗錢之法益，乃一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應從一
重之幫助洗錢罪處斷。
㈢被告以幫助他人犯罪之意思而為犯罪構成要件以外之行為，
為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規
定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查中否認幫助洗錢犯行
，自無洗錢防制法第23條第3項前段規定之適用。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意提供帳戶資料予他
人，幫助他人遂行詐欺取財及洗錢犯罪，助長財產犯罪風氣
之猖獗，造成告訴人Ａ０１、Ａ０２遭詐匯款而受有金錢損失，並
幫助隱匿詐欺犯罪所得，增加查緝犯罪之困難，擾亂社會經
濟秩序，所為應予非難，並考量被告犯後否認犯行，且未與
告訴人Ａ０１、Ａ０２和解或賠償其等所受損害，酌以被告犯罪之
動機、目的、手段、情節、幫助詐欺及洗錢之金額，及被告
本身並未實際參與詐欺取財及洗錢之行為，可責難性較小，
兼衡被告另有詐欺案件經法院判處罪刑或繫屬於法院審理之
素行（參卷附法院前案紀錄表），及其自陳之智識程度、職
業、家庭經濟狀況（見偵卷第23、99頁）等一切情狀，量處
如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服 勞役之折算標準。
三、沒收部分
告訴人Ａ０１、Ａ０２受騙匯入被告帳戶之款項，業經詐欺正犯提 領，卷內無證據證明係由被告終局保有該等洗錢財物，倘依 洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收，容有過苛之 虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。又卷內 無證據可認被告有因本案行為獲有報酬或因此免除債務，自 無從認其有犯罪所得可資宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易 判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。本案經檢察官黃嘉生聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 10 月 31 日 臺中簡易庭 法 官 劉育綾以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 李俊毅中 華 民 國 114 年 10 月 31 日附錄本案論罪科刑法條：
【中華民國刑法第30條】
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
【中華民國刑法第339條】
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
【洗錢防制法第19條】
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺中地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 硯股 114年度偵字第37688號 被 告 Ａ０３
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、Ａ０３可預見將金融帳戶提供予他人，可能因此幫助他人從事詐 欺行為而用以處理詐欺之犯罪所得，致使被害人及警方難以追 查，竟不違背其本意，仍基於幫助他人詐欺取財及幫助掩飾 、隱匿特定犯罪所得之本質、去向之不確定故意，於民國113年 12月29日前某時，以不詳之方式，將其申設之台中銀行帳號00 0-00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼， 提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用，藉以幫助該詐 欺集團向他人詐取財物及掩飾、隱匿其等犯罪所得。嗣該詐 欺集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有 ，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示之方式詐騙Ａ ０１等2人，致渠等均陷於錯誤，因而分別於附表所示之時間 ，匯款如附表所示金額至本案帳戶內，旋遭該詐欺集團成員 提領一空，以此方式掩飾特定犯罪所得之本質、來源及去向。 嗣因Ａ０１等2人察覺受騙而報警處理，始循線查悉上情。二、案經Ａ０１、Ａ０２訴由臺中市政府警察局太平分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告Ａ０３於警詢及本署偵查中之供述 被告Ａ０３矢口否認有何上開犯行，辯稱：本案帳戶已經久未使用，我不記得該帳戶的提款卡是在何時、何地遺失的，但我想可能是我從隨身包內拿出其他提款卡的時候，不小心掉出來的，我並沒有將該帳戶之提款卡給詐欺集團使用，我也不知道為何詐欺集團可以使用我的帳戶詐騙他人，而提款卡密碼是我的生日，但我也沒有將密碼貼在卡片上，且遺失該卡的時候也沒有遺失其他證件等語。 3 告訴人Ａ０１、Ａ０２於警詢時之指訴及遭詐對話紀錄、匯款紀錄各1份。 證明附表所示之人遭詐欺集團詐騙，而於附表所示時間，匯款如附表所示金額之事實。 4 本案帳戶之開戶基本資料及交易明細各1份 1、證明本案帳戶係被告所申設之事實。 2、證明附表所示之人遭詐欺集團詐騙，而於附表所示時間，匯款如附表所示金額至本案帳戶並被提領一空之事實。 二、被告Ａ０３雖以前詞置辯，惟查：
㈠依一般社會常情，欲使用金融帳戶晶片金融卡領取款項者，須於 金融機構所設置之自動櫃員機上依指令操作，並輸入正確之密 碼，方可順利領得款項，由此可見，如非金融帳戶所有人同意、 授權而告知晶片金融卡密碼等情況，單純持有金融帳戶晶片金 融卡之人，欲隨機輸入號碼而領取款項之機會，以現今金融帳 戶晶片金融卡至少6位數以上密碼（每位由0至9，應至少00000 0至999999等不同之組合）之設計，不法之人任意輸入號碼而 與正確之密碼相符者，機率實微乎其微。又現今晶片金融卡已 採用3DES（Data Encryption Standard）三重加密標準，若 輸入密碼錯誤超過3次，晶片金融卡內之晶片會自動燒燬而無 法再行使用，目的在於加強防止他人盜用之可能。故即便本案 帳戶提款卡果如被告所辯，係被告於不詳時間在不詳地點所 遺失，嗣為某真實姓名年籍不詳之人所拾得，並輾轉提供予本
案詐騙集團成員使用，惟被告既自承未將密碼書寫在該卡上 ，亦未同時遺失身分證件，且被告於本署檢察事務官詢問時 表示該卡之密碼係其生日日期，而非如「123456」或「0000 00」等簡易數字排列，則衡諸常情，若非被告主動將本案帳戶之 提款密碼告知，偶然拾得本案帳戶提款卡之人以及詐騙集團 成員實難能在密碼輸入錯誤而遭鎖卡之次數限制前，順利輸入 正確提款密碼並提領本案詐騙款項，足見被告應係蓄意將本案 帳戶提款卡及密碼交付並告知他人，而非遺失致為他人所拾 獲使用，故應認被告係為便利詐騙集團成員蒐集使用而交付金 融帳戶晶片金融卡並告知密碼，藉以遂行幫助詐欺取財及幫助 一般洗錢等舉無訛。
㈡再由詐欺集團之角度審酌，犯罪集團既知以他人之帳戶掩飾犯 罪所得，當係聰明狡詐之徒，而非智商愚昧之人，亦知社會 上一般正常之人如帳戶存摺、印章、提款卡遭竊或遺失，為 防止拾得或竊得之人盜領存款或將帳戶作為不法使用，必於發 現後立即報警或向金融機構辦理掛失止付，而於原帳戶所有人 掛失止付後，犯罪集團即無法以拾得或竊得之存摺、提款卡 提領該帳戶內之存款，在此情形下，如仍以此帳戶作為其犯 罪工具，則在犯罪集團向被害人詐欺，並誘使被害人將款項 轉入或匯入該帳戶後，極有可能因帳戶所有人掛失止付而無 法提領，則犯罪集團大費周章從事於犯罪之行為，甘冒犯罪後 遭追訴、處罰之風險，卻無法得償其犯罪之目的，無異於為 他人作嫁。簡而言之，從事此等財產犯罪之詐欺集團，若非 確定該帳戶所有人不會去報警或掛失止付，以確定能自由使 用該帳戶轉帳、提款，應不至於以該帳戶從事財產犯罪。另 衡以本件告訴人等人遭詐欺轉帳至本案帳戶後，該等款項隨 即於極短時間內，以卡片提款方式提領，足見詐欺集團於向告 訴人等人詐欺時，確有把握該帳戶不會被帳戶所有人掛失止 付，而此等確信，在該帳戶係拾得、竊得或其他未經帳戶所 有人同意而取得之情形，實無發生之可能。
㈢況本案帳戶於113年12月29日起遭詐騙集團用於詐欺告訴人等 而匯入款項前，該帳戶餘額僅剩新臺幣269元，核與一般詐 欺犯罪所取得之人頭帳戶模式類型相同，可見詐欺行為人於當 時已無懼於本案帳戶遭凍結、掛失而無法提領贓款或遭帳戶 持有人提領一空之危險，意即該帳戶之提領權限已在詐欺行為 人之掌控下無疑，更顯與一般詐欺犯罪人頭帳戶類型無異，益徵 被告確將本案帳戶交付詐欺集團使用無訛。綜上所述，被告 所辯顯有重大悖於常情之處，殊不足採，其犯嫌應堪認定。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯幫助詐 欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前 段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 8 月 20 日 檢 察 官 黃嘉生本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 9 月 19 日 書 記 官 邱如君所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
當事人注意事項：
（一）本件係依據刑事訴訟法簡易程序辦理，法院簡易庭得不傳 喚被告、輔佐人、告訴人、告發人等出庭即以簡易判決處 刑。
（二）被告、告訴人、被害人對告訴乃論案件，得儘速試行和解 ，如已達成民事和解而要撤回告訴，請告訴人寄送撤回告 訴狀至臺灣臺中地方法院簡易庭。
（三）被告、告訴人、被害人對本案案件認有受傳喚到庭陳述意 見之必要時，請即以書狀向臺灣臺中地方法院簡易庭陳明 。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款入戶時間 匯款金額 （新臺幣） 1 Ａ０１ 假親友 113年12月29日18時17分許 30,000元 2 Ａ０２ 假親友 113年12月29日18時36分許 50,000元 113年12月29日18時38分許 50,000元