臺灣新竹地方法院刑事判決
114年度訴字第601號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 黃信堯
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第1501號）及移送併辦（114年度偵字第11129號），被告
於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院裁定行簡式
審判程序，判決如下：
主 文
乙○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分應補充「被告乙○○於民國
114年9月22日本院訊問、簡式審判程序中之自白(見本院114
年度訴字第601號卷《下稱本院114訴601卷》第47頁、第52頁)
、被害人丙○○之報案資料（見竹檢113年度移歸字第1021號
偵查卷《下稱113移歸1021卷》第23至24頁）、被害人甲○○之
報案資料（見竹檢114年度移歸字第183號偵查卷《下稱114移
歸183卷》第23至24頁、第29至30頁）、合作金庫商業銀行11
4年3月13日合金總電字第1142101056號函暨附網銀IP紀錄相
關加密資料各1份（見本院114訴601卷第33至35頁）」外，
餘均引用檢察官起訴書、併辦意旨書之記載（如附件一、二
）。
二、論罪科刑：
（一）核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪、同法第30條第1項前段、洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助洗錢罪。至起訴書所犯法條欄雖
認被告亦涉犯洗錢防制法第22條第3項第2款、第1項之無
正當理由提供金融機構帳戶合計三個以上予他人使用罪等
語，惟按，洗錢防制法第22條第3項第2款關於無正當理由
提供三個以上帳戶罪，係為截堵規避現行洗錢防制措施之
脫法行為而將刑罰前置化。是若案內事證已足論處行為人
一般洗錢罪之幫助犯罪責，即無另適用同法第15條之2第3
項第2款刑罰前置規定之餘地。本案被告雖坦承犯行（見
本院114訴601卷第47頁、第51至52頁），然其所為業已該
當幫助洗錢罪之構成要件，依據前揭說明，即無再適用洗
錢防制法第22條第3項第2款規定之餘地。公訴意旨認被告
此部分所為仍構成犯罪云云，尚有誤會，併此敘明。
（二）被告以一提供系爭金融帳戶資料之行為，同時幫助詐欺集
團正犯遂行詐欺及洗錢犯行，而觸犯上開罪名，為想像競
合犯，依刑法第55條規定，應從一重論以幫助洗錢罪。
（三）刑之減輕事由：
被告本案犯行為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰就其所
犯幫助修正後上開洗錢罪，依刑法第30條第2項之規定，
按正犯之刑減輕之。
（四）臺灣新竹地方檢察署檢察官114年度偵字第11129號移送併
辦部分，與原起訴之犯罪事實有想像競合之裁判上一罪關
係，依審判不可分之原則，為起訴效力所及，復經本院當
庭告知罪名與權利，已足保障被告之防禦權，本院自應併
予審究。
（五）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為智識正常之成年人
，可預見如將本案帳戶提供他人使用，可能幫助他人詐欺
取財，並掩飾、隱匿犯罪所得之所在及去向，竟基於縱令
屬實，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確
定故意，執意提供本案帳戶他人使用，因而幫助其等遂行
本案詐欺取財及洗錢犯行，致被害人丙○○、甲○○受有財物
損失，並製造金流斷點，增加檢警查緝及告訴人等求償之
困難，助長詐欺犯罪猖獗，所為實應予非難；惟念被告終
能坦認犯行之犯後態度，兼衡被告自述其高中畢業之智識
程度、案發時甫從事清潔隊工作、離婚，有一名未成年子
女與前妻同住，監護權歸前妻、與父親同住、經濟狀況勉
持（見本院114訴601卷第52至53頁），暨其犯罪之動機、
目的、手段、造成損害之程度、未能與被害人等達成和解
，賠償被害人等所受損害，並參考檢察官之意見（見本院
114訴601卷第52至53頁）等一切情狀，量處如主文所示之 刑，並諭知易科罰金之折算標準。
三、沒收之說明：
（一）按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1 項定有明文。另按幫助犯僅對犯罪構成要件以外之行為為 加工，且無共同犯罪之意思，自不適用責任共同之原則， 對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，毋庸併為沒 收之宣告（最高法院86年度台上字第6278號、91年度台上 字第5583號判決意旨參照）。
（二）查被告於本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗 錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否沒 收之。然被告非實際上參與轉匯或提領贓款之人，故非洗
錢防制法之洗錢正犯，自無上開條文適用。另本院遍查卷 內事證並無其他積極證據足資證明被告於本案有獲得任何 犯罪所得或財產上利益，自亦無從依刑法38條之1第1項前 段、第3項規定宣告沒收或追徵之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官蔡宜臻提起公訴、檢察官黃振倫移送併辦，檢察官馮品捷到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 10 月 15 日 刑事第四庭 法 官 蔡玉琪以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 10 月 15 日 書記官 陳家洋附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條第1款：
本法所稱洗錢，指下列行為：
隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
洗錢防制法第19條第1項：
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件一：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第1501號 被 告 乙○○
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、乙○○明知任何人不得將自己向金融機構申請開立之帳戶、向 提供虛擬資產服務之事業申請之帳號交付予他人使用，可能 遭他人使用為從事詐欺犯罪及隱匿犯罪所得之工具，藉以取
得贓款及掩飾犯行，逃避檢警人員追緝，竟仍基於幫助詐欺 取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年8月14日某時許 ，在新竹縣○○鄉○○村0鄰○○00號，以通訊軟體LINE傳送訊息 之方式，將所申辦合作金庫商業銀行○○分行帳號000-000000 0000000號帳戶(下稱合庫銀行帳戶)之網路銀行帳號、密碼 及向現代財富科技有限公司申請註冊附表所示之虛擬通貨平 台帳號、密碼，提供予某詐欺集團成員使用，容任該詐欺集 團作為遂行詐欺取財及洗錢之犯罪工具。嗣該詐欺集團取得 上開帳戶資料後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，於113年8月28日8時許，佯裝為丙○○之 子，致電丙○○並向其誆稱：需款孔急，欲借貸金錢云云，致 丙○○陷於錯誤，於113年8月28日11時3分許，匯款新臺幣（ 下同）38萬元至上開合庫銀行帳戶內，再由該詐欺集團成員 使用上開合庫銀行帳戶，於同日11時8分許、同日12時1分許 ，轉帳37萬9,800元、1,500元至本案MaiCoin帳戶購買虛擬 貨幣，並移轉至指定之虛擬貨幣接收地址，製造金流之斷點 ，致檢警無從追查，以此方式掩飾及隱匿前揭犯罪所得之來 源及去向。嗣經丙○○發覺有異，報警處理，始循線查悉上情。二、案經丙○○訴由新竹縣政府警察局橫山分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單：
編號 證據名稱 待證事實 ㈠ 被告乙○○於警詢及偵查中之供述。 坦承於前揭時、地，為申請貸款100萬元，依指示將上開合庫銀行帳戶、本案MaiCoin帳戶及Max帳戶等帳號、密碼資料提供予他人使用，再依指示將上開合庫銀行帳戶辦理約定轉帳附表所示之2個入金帳戶等事實。 ㈡ 1.告訴人丙○○於警詢中之指訴。 2.告訴人丙○○提供之LINE對話紀錄翻拍畫面、中華郵政○○郵局113年8月28日郵政跨行匯款申請書各1份。 證明告訴人丙○○遭詐欺而匯款之事實。 ㈢ 1.合作金庫商業銀行竹東分行114年3月20日合金竹東字第1140000910號函暨開戶基本資料、交易明細各1份。 2.現代財富科技有限公司114年3月14日現代財富法字第114031411號函1份。 3.被告提供與真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「貸款專員-小鄭」間之對話紀錄擷取畫面1份。 證明全部犯罪事實。 二、核被告乙○○所為，係違反洗錢防制法第22條第3項第2款、第 1項之無正當理由提供3個以上帳戶、刑法第30條第1項前段 及第339條第1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段及 洗錢防制法第2條暨同法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌 。其所犯無正當理由提供3個以上帳戶之低度行為，為一般 洗錢之高度行為所吸收，不另論罪。又被告以一行為，同時 觸犯上開2罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定， 從一重之幫助洗錢罪處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 30 日 檢 察 官 蔡宜臻 本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 書 記 官 徐晨瑄
附錄本案所犯法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：虛擬通貨平台帳號
編號 虛擬通貨平台 註冊時間 註冊門號 註冊信箱 綁定之 實體帳戶 對應之虛擬帳號帳戶 （入金帳戶） 1 MaiCoin 113年8月10日 0000000000 ddaporg10000000look.com 上開合庫銀行帳戶 遠東國際商業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶 2 Max 113年8月10日 0000000000 ddaporg10000000look.com 上開合庫銀行帳戶 遠東國際商業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶 附件二：
臺灣新竹地方檢察署檢察官併辦意旨書
114年度偵字第11129號 被 告 乙○○
上列被告因詐欺等案件，認應移請臺灣新竹地方法院（順股）併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分敘如下：一、犯罪事實：乙○○明知任何人不得將自己向金融機構申請開 立之帳戶資料提供予他人使用，可能遭他人使用為從事詐欺 犯罪及隱匿犯罪所得之工具，藉以取得贓款及掩飾犯行，逃 避檢警人員追緝，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確 定故意，於民國113年8月26日某時許，在新竹縣○○鄉○○村0 鄰○○00號，以通訊軟體LINE傳送訊息之方式，將其所申辦之 合作金庫商業銀行○○分行帳號000-000000000000號帳戶(下 稱合庫銀行帳戶)之網路銀行帳號、密碼，容任該詐欺集團 作為遂行詐欺取財及洗錢之犯罪工具。嗣該詐欺集團取得上
開合庫銀行帳戶資料後，共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於113年8月27日9時47分許前某 時許，利用社群軟體Facebook暱稱「陳銘」與甲○○結識，向 其誆稱：以交往結婚為前提，並以汽車寄回臺灣需支付海關 通行費及保證金云云，致甲○○陷於錯誤，於113年8月27日9 時47分許，匯款新臺幣（下同）70萬元至上開合庫銀行帳戶 內，再由該詐欺集團成員使用上開合庫銀行帳戶，持上開詐 欺所得購買虛擬貨幣，並移轉至指定之虛擬貨幣接收地址， 製造金流之斷點，致檢警無從追查，以此方式掩飾及隱匿前 揭犯罪所得之來源及去向。嗣經甲○○發覺有異，報警處理，始 循線查悉上情。案經甲○○訴由新竹縣政府警察局橫山分局報 告偵辦。
二、證據清單：
(一)被告乙○○於警詢中之供述。
(二)告訴人甲○○於警詢中之指訴。
(三)告訴人甲○○提供之郵局存摺封面及113年8月27日郵政跨行匯 款申請書各1份。
(四)被告乙○○申辦上開合庫銀行帳戶之開戶基本資料、交易明細 各1份。
三、所犯法條：核被告乙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、 同法第339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段 、違反洗錢防制法第2條第1款而犯同法第19條第1項後段之 幫助洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，而侵害告訴人 之財產法益，同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法 第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。四、併案理由：被告乙○○前因提供上開合庫銀行帳戶，涉犯幫助 詐欺取財及幫助洗錢等案件，業經本署檢察官以114年度偵字 第1501號提起公訴，現由貴院以114年度訴字第601號（順股） 審理中，有該案起訴書、全國刑案資料查註表各1份存卷可稽 。經查，本案被告所提供之帳戶與前案之犯罪事實相同，僅 告訴人不同，係以一行為侵害數法益，核屬想像競合犯之裁判 上一罪關係，自為前案起訴效力所及，爰依法聲請移由貴院 併案審理。
此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 8 月 1 日 檢 察 官 黃振倫本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 8 月 8 日 書 記 官 李美靜
附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
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