臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第415號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 林明得
選任辯護人 陳慧錚律師（法扶律師）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第12117號），被告於本院準備程序中自白犯罪（114年度
金訴字第331號），經本院裁定以簡易判決處刑如下：
主 文
林明得幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣捌萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、林明得預見提供個人帳戶予他人使用，有遭利用作為詐欺取
財及洗錢之人頭帳戶，用以詐取被害人轉帳匯款等犯罪工具
並產生金流斷點之可能，竟基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確
定故意，於民國113年7月1日15時許，在屏東縣潮州鎮某統
一超商，將其所申辦國泰世華商業銀行帳戶（帳號：000000
000000號，下稱國泰帳戶）、臺灣銀行帳戶（帳號：000000
000000號，下稱臺銀帳戶）、中華郵政股份有限公司帳戶（
帳號：00000000000000號，下稱郵局帳戶）、屏東縣農會帳
戶（帳號：0000000000000號，下稱農會帳戶）之提款卡寄
送予真實身分不詳，暱稱為「Chen」、「張瑞鵬」之人，並
提供提款卡密碼（無證據顯示林明得是否知悉該人所屬詐欺
組織為3人以上，或詐欺手法為何）。嗣該等不詳之人所屬
詐欺組織成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺、洗
錢之犯意聯絡，於附表「詐欺方式」欄所示時間、方式，分
別對「被害人」欄所示之人施用詐術，致該等人陷於錯誤，
其中附表編號1至9「被害人」欄所示之人即分別於「匯款時
間」欄所示時間，將「匯款金額」欄所示之金額，匯至「匯
入帳戶」欄所示帳戶內，隨即遭提領而出，而以此方式隱匿
特定犯罪所得或掩飾其來源。另附表編號10「被害人」欄所
示之人前往匯款時，為郵局行員察覺有異而未匯款成功，詐
欺、洗錢部分止於未遂。
二、案經朱琬莉、江昀軒、鍾佩珊、杜宴慈、陳芷葳、金秀鳳、
謝宛珍、林月雲、林淑資（下合稱朱琬莉等9人）訴由屏東
縣政府警察局里港分局報告臺灣屏東地方檢察署檢察官偵查
起訴。
理 由
一、認定事實所憑證據及理由
㈠上揭事實，業據被告林明得於審理時坦承不諱（見本院卷第1
32頁），並有國泰帳戶資料暨交易明細（見警卷第221之1至
223頁）、臺銀帳戶資料暨交易明細（見警卷第213至214頁
）、郵局帳戶資料暨交易明細（見警卷第219至220頁）、農
會帳戶資料暨交易明細（見警卷第216至217頁）、被告與「
Chen」、「張瑞鵬」間通訊軟體對話紀錄擷圖（見警卷第22
4頁，偵一卷第51至59、61至69、71至85、87至101、107至4
97頁，偵二卷第3至313、315至336頁）及附表「證據資料暨
卷頁」欄所載證據可佐，足證被告上開任意性自白與事實相
符，堪以採信。
㈡按行為人已著手實行特定犯罪，然未有犯罪利得發生（如已
施用詐術指示被害人匯款至人頭帳戶，但被害人因故未匯款
），導致金流上仍屬透明易查，無從合法化其所得來源，而
未生掩飾、隱匿特定犯罪所得之結果，則仍應論以一般洗錢
罪之未遂犯，尚不得謂未達於洗錢之著手階段，而不構成洗
錢罪（最高法院113年度台上字第3700號判決意旨參照）。
經查，詐欺組織不詳成員雖已對被害人曾玟瑜（即附表編號
10所示之被害人）施用詐術，被害人曾玟瑜並擬將新臺幣（
下同）15萬元之款項匯入國泰帳戶，惟及時為郵局行員攔阻
而未匯款成功等節，據證人即郵局行員曾姿維於警詢證述明
確（見警卷第208頁），揆諸前揭說明，應論以洗錢未遂犯
。又因詐欺款項未實際進入國泰帳戶，詐欺部分亦屬未遂。
起訴書認此部分亦成立詐欺、洗錢既遂罪等語（見起訴書第
7頁第9至11行），尚有未洽。
㈢是本案事證明確，被告上揭犯行堪予認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較之說明
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法於113年7月31
日修正公布、同年0月0日生效。如依行為時法，就附表編號
1至9適用修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項，刑法第30
條第2項規定，量刑範圍均為「有期徒刑1月以上，5年以下
」，附表編號10再適用刑法第25條第2項規定後，徒刑部分
處斷刑範圍為「有期徒刑15日以上、5年以下」；如依裁判
時法，就附表編號1至9適用修正後洗錢防制法第19條第1項
後段，刑法第30條第2項規定後，徒刑部分處斷刑範圍均為
「有期徒刑3月以上、5年以下」，附表編號10再適用刑法第
25條第2項規定後，徒刑部分處斷刑範圍為「有期徒刑1月15
日以上、5年以下」。經綜合比較結果，依刑法第2條第1項
前段、第35條第2項後段，均應適用行為時法。檢察官認本
案就洗錢部分，均應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後
段（見起訴書第7頁第6至8行），容有誤會。
㈡核被告就附表編號1至9所為，係犯刑法第30條第1項前段、第
339條第1項幫助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、修正
前洗錢防制法第14條第1項幫助一般洗錢罪；就附表編號10
所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第3項、第1項幫
助詐欺取財未遂罪，刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防
制法第14條第2項、第1項幫助一般洗錢未遂罪。有關論罪之
說明：
⒈起訴書認被告就附表編號10應論以幫助詐欺取財既遂罪、一
般洗錢既遂罪等語，尚有未洽，業如前述，惟此僅屬犯罪樣
態之更正，未變更起訴法條，自無庸引用刑事訴訟法第300
條規定。
⒉被告以一行為提供4個帳戶，亦構成修正前洗錢防制法第15條
之2第3項第2款無正當理由交付、提供之帳戶合計三個以上
之罪，然本案均已論處被告幫助一般洗錢、幫助詐欺取財罪
，即無再適用前揭前置規定之餘地，附此指明（最高法院11
3年度台上字第2472號判決意旨參照）。
⒊被告以一提供前揭帳戶之行為，觸犯前揭幫助詐欺取財、幫
助一般洗錢、幫助詐欺取財未遂，幫助一般洗錢未遂等4罪
名，同時侵害告訴人朱琬莉等9人、被害人曾玟瑜財產法益
，為想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從重即幫助一
般洗錢罪處斷。另本案非屬接續犯，不能適用一部既遂即全
部既遂之法理，故應就附表編號10部分獨立論以幫助詐欺取
財未遂、一般洗錢未遂罪後，再依想像競合犯論處，附此敘
明。
㈢刑減輕事由之說明
⒈被告所犯，依刑法第30條第2項規定裁量減輕其刑：
被告實施詐欺、洗錢構成要件以外之行為，係幫助犯，且審
酌並無證據顯示被告係詐欺組織成員之一，或與詐欺、洗錢
正犯有犯意聯絡及行為分擔，惡行較輕微，爰依刑法第30條
第2項規定裁量減輕之。
⒉被告所犯，應將想像競合輕罪原構成刑法第25條第2項規定部
分評價於內：
按刑法第55條前段規定「從一重處斷」，於裁量其輕重時，
仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字第4405
號判決意旨參照）。被告就附表編號10詐欺、洗錢部分犯行
止於未遂，業如前述，本可審酌此部分情節較既遂犯為輕，
而裁量依刑法第25條第2項規定減輕其刑，惟被告就此部分
所犯已從重論以幫助一般洗錢罪，就其想像競合輕罪原得減
輕其刑部分，本院於量刑時，應併予審酌。
⒊另被告未於偵查時自白犯行（見偵卷第27、42頁），自無修
正前洗錢防制法第16條第2項規定之適用，附此指明。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告寄送本案帳戶之提款卡
予不詳之人，致侵害告訴人朱琬莉等9人、被害人曾玟瑜財
產法益共計49萬餘元，另15萬元險遭侵害（應將原構成刑法
第25條第2項部分評價於內），增加檢警追緝詐欺、洗錢犯
罪之難度，且提供帳戶數量高達4個，情節嚴重，所為於法
難容，又其此前於103年間因公共危險案件經法院論罪科刑
，素行非佳，犯後稱無力和解以填補犯罪損害（見本院卷第
76頁），本應予嚴懲。惟念被告於審理時轉而坦承犯行，態
度尚可，主觀為不確定故意等有利、不利量刑因子，兼衡其
於警詢及本院審理時自陳之教育程度、家庭、職業、收入等
一切情狀（見警卷第1頁，本院卷第133頁），量處如主文所 示之刑，併科罰金部分，併諭知易服勞役之折算標準，以啟 自新。
三、沒收
㈠按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問 屬於犯罪行為人與否，沒收之。修正後洗錢防制法第25條第 1項固有明文。惟依該條項立法理由，可知該條項就經「查 獲」之洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否 ，均應為沒收之諭知，然倘若洗錢之財物或財產上利益未經 查獲，則自無該規定之適用。而本案附表編號1至9所示被害 人匯入款項均遭提領完畢（至帳戶內其餘餘額尚無證據顯示 與本案是否相關），而未查獲之被告所得支配洗錢財物或財 產上利益，自無從依前揭規定宣告沒收、追徵。 ㈡至前揭帳戶提款卡並未扣案，且可隨時掛失補辦，不具刑法 上之重要性，爰裁量不予沒收、追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內，向本院提出 上訴書狀敘明上訴理由（應附繕本），上訴於本院合議庭。本案經檢察官楊士逸提起公訴，檢察官吳紀忠到庭執行職務。 中 華 民 國 114 年 9 月 30 日 簡易庭 法 官 吳品杰以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由(須附繕本)，向本庭提出上訴。
中 華 民 國 114 年 10 月 2 日 書記官 沈君融附錄論罪科刑法條
修正前洗錢防制法第14條第1項、第2項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條第1項、第3項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
前二項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 證據資料暨卷頁 1 朱琬莉 （提告） 詐欺組織成員以通訊軟體聯絡朱婉莉，向其佯稱：支付技術費用及提供財力證明可以幫忙追回受騙款項云云，致朱琬莉陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月4日10時59分許 5萬元 臺銀帳戶 證人即告訴人朱琬莉於警詢之指訴、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄擷圖、詐欺組織成員社群軟體貼文擷圖、轉帳明細擷圖（見警卷第153至154、161至162頁）。 113年7月4日11時許 4萬元 2 江昀軒 （提告） 詐欺組織成員以通訊軟體聯絡江昀軒，向其佯稱：須先繳交技術顧問費才能取回受騙款項云云，致江昀軒陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月4日12時7分許 5萬元 農會帳戶 證人即告訴人江昀軒於警詢之指訴、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細擷圖（見警卷第144至145、149頁）。 3 鍾佩珊 （提告） 詐欺組織成員於113年7月1日某時許起，以通訊軟體聯絡鍾佩珊，向其佯稱：須依指示匯款並分享商品才能賺取傭金云云，致鍾佩珊陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月4日12時53分許 2萬8,000元 臺銀帳戶 證人即告訴人鍾佩珊於警詢之指訴、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄擷圖（見警卷第66至68、77至79頁）。 4 杜宴慈 （提告） 詐欺組織成員於113年5月24日13時54分許起，以通訊軟體聯絡杜宴慈，向其佯稱：可以在「TIKTOK MAL」網站上投資云云，致杜宴慈陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月4日12時54分許 2萬4,000元 臺銀帳戶 證人即告訴人杜宴慈於警詢之指訴、匯款紀錄表、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細擷圖（見警卷第39至41、60至62頁）。 5 陳芷葳 （提告） 詐欺組織成員於113年7月1日12時許起，以通訊軟體聯絡陳芷葳，向其佯稱：可以投資紅寶石獲利云云，致陳芷葳陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月4日13時10分許 4萬4,000元 國泰帳戶 證人即告訴人陳芷葳於警詢之指訴、上海商業儲蓄銀行匯出匯款申請書（見警卷第9至12、32頁）。 6 金秀鳳 （提告） 詐欺組織成員於113年6月12日某時許起，以通訊軟體聯絡金秀鳳，向其佯稱：可以在「研華」APP上投資股票云云，致金秀鳳陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月5日12時5分許 10萬元 郵局帳戶 證人即告訴人金秀鳳於警詢之指訴、無摺存款單（見警卷第122至131、140頁）。 7 謝宛珍 （提告） 詐欺組織成員於112年7月某日起，以通訊軟體聯絡謝宛珍，向其佯稱：需要借款繳納違約金云云，致謝宛珍陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月5日15時15分許 5萬元 臺銀帳戶 證人即告訴人謝宛珍於警詢之指訴、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄翻拍照片、轉帳明細擷圖（見警卷第85、96至98頁）。 8 林月雲 （提告） 詐欺組織成員於113年3月某日起，以通訊軟體聯絡林月雲，向其佯稱：可以在「摩根」APP上投資股票云云，致林月雲陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月7日12時27分許 3萬3,368元 郵局帳戶 證人即告訴人林月雲於警詢之指訴、中信銀行存摺影本、與詐欺組織成員間通訊軟體對話紀錄擷圖（見警卷第168至178、197至203）。 9 林淑資 （提告） 詐欺組織成員於113年5月某日起，以通訊軟體聯絡林淑資，向其佯稱：可以在「暐達」APP上投資股票云云，致林淑資陷於錯誤，因而於右列所示時間，將右列所示金額匯入右列帳戶。 113年7月7日14時4分許 3萬元 郵局帳戶 證人即告訴人林淑資於警詢之指訴、轉帳明細擷圖（見警卷第101至102、107之1至107之2頁）。 113年7月7日14時6分許 3萬元 113年7月7日14時7分許 1萬5,000元 10 曾玟瑜 （未提告） 詐欺組織成員以通訊軟體聯絡曾玟瑜，向其佯稱：可以匯款投資黃金云云，致曾玟瑜陷於錯誤而前往郵局匯款，惟因郵局行員察覺有異並通報警方攔阻，曾玟瑜未匯款成功，因而未遂。 於113年7月5日9時10分許，前往郵局擬匯款15萬元至國泰帳戶，惟因郵局行員察覺有異並通報警方攔阻成功。 證人即郵局行員曾姿維於警詢之證述、員警職務報告、蒐證照片、郵政跨行匯款申請書翻拍照片（見警卷第206、208至209頁）。 卷別對照表
簡稱 卷宗名稱 警卷 屏東縣○○○○○里○○○里○○○○0000000000號卷 偵一卷 臺灣屏東地方檢察署113年度偵字第12117號卷一 偵二卷 臺灣屏東地方檢察署113年度偵字第12117號卷二 本院卷 本院114年度金簡字第415號卷