臺灣花蓮地方法院刑事判決
114年度金訴字第135號
公 訴 人 臺灣花蓮地方檢察署檢察官
被 告 楊容
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第2253號），被告於本院準備程序中，就被訴事實為有罪
之陳述，經本院告知簡式審判程序意旨，並聽取公訴人、被告之
意見後，裁定改依簡式審判程序審理，判決如下：
主 文
楊容共同犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有
期徒刑六月，併科罰金新臺幣二萬元，有期徒刑如易科罰金，罰
金如易服勞役，均以新臺幣一千元折算一日。緩刑二年，應履行
如附表所示之調解筆錄內容。楊容自動繳交之犯罪所得新臺幣八
千元沒收。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實
楊容預見將金融帳戶之帳號提供他人使用，極可能遭他人自
行或轉由不詳人士使用供實行詐欺取財犯罪，作為詐欺被害
人並指示被害人匯入款項之用，再將該犯罪所得提領，進而
製造金流斷點，以掩飾犯罪所得真正去向而逃避檢警追緝，
仍基於容任該結果發生亦不違背其本意之幫助詐欺取財與幫
助洗錢之不確定故意，於民國113年12月13日某時許，將所
申設之台新國際商業銀行股份有限公司帳號000-000000****
*412號帳戶（全帳號詳卷，下稱本案台新帳戶）之帳號，以
通訊軟體LINE（下稱LINE）傳送與真實姓名、年籍不詳之LI
NE暱稱「蔓蔓」之成年人，而供該不詳之人或所屬詐騙集團
使用，容任他人作為詐騙不特定人匯款之人頭帳戶，以此方
式幫助詐騙集團從事財產犯罪及掩飾犯罪所得之去向。嗣詐
騙集團成員取得楊容所有之本案台新帳戶後，即意圖為自己
不法所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於113年10月
底，在社群軟體INSTAGRAM刊登寵物電商工作之不實貼文（
無證據足證楊容主觀上得預見詐騙集團係以網際網路對公眾
散布之方式遂行詐欺犯行，且起訴書犯罪事實亦未認定），
陳郁文閱覽後而與LINE暱稱「葳wei」、「丸丸Daisy」（無
證據足證與「蔓蔓」為不同人，且起訴之犯罪事實亦未認定
有3人以上共同犯之）聯繫，「丸丸daisy」向陳郁文佯稱：
需先匯款創業基金，且需匯款綜合所得稅後，始能提領獲利
等語，致陳郁文陷於錯誤，而依指示於113年12月18日17時5
2分許、同年同月19日13時許匯款新臺幣（下同）10萬元、5
萬元至本案台新帳戶內，楊容再依「蔓蔓」之指示，於113
年12月18日18時23分許、翌（19）日0時19分許，各匯款5萬
元至楊容以其名義、身分證證件及手機門號09*****228號（
全門號詳卷）等資料，在現代財富科技有限公司MAX數位資
產交易所申請虛擬貨幣帳戶（下稱本案MAX帳戶）所生成之
入金帳戶內，再於113年12月19日22時14分、同日22時15分
、翌（20）日14時42分許，分別提領2萬元、2萬元、1萬元
後，將所提領之5萬元存入其名下中國信託商業銀行股份有
限公司帳號000-0000*****383號帳戶（全帳號詳卷）內，再
將該筆5萬元存款轉匯至本案MAX帳戶所生成之入金帳戶內，
復依「蔓蔓」指示，將上開共計15萬元款項換購成虛擬貨幣
，並轉匯至「蔓蔓」所指定之其他電子錢包，以此方式製造
金流斷點，致無從追查，進而掩飾或隱匿該犯罪所得之去向
、所在，而參與詐欺及一般洗錢之構成要件行為，因而取得
8000元之報酬。
二、上開犯罪事實，有下列證據可資證明：
（一）被告楊容於本院準備及審理程序中之自白。
（二）證人即告訴人陳郁文於警詢中之指訴。
（三）台新國際商業銀行股份有限公司114年2月17日台新總作服
字第1140003588號函暨所附客戶基本資料、交易明細。
（四）報表名稱：帳戶個資檢視。
（五）高雄市政府警察局苓雅分局三多路派出所陳報單、受理各
類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通
報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表
。
（六）告訴人與詐騙集團成員間之LINE對話紀錄擷圖。
（七）被告與「蔓蔓」間之LINE對話紀錄擷圖。
三、論罪及刑之酌科
（一）正犯、從犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯行為標
準，是如行為人雖以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，但
其所參與者，係屬犯罪構成要件之行為，亦仍為正犯。而
被告先提供本案台新帳戶之帳號資料予「蔓蔓」或所屬詐
騙集團使用，主觀上雖係基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之
不確定故意，惟其後所參與之提款、轉匯、換購成虛擬貨
幣，並轉幣至指定電子錢包等行為，既屬詐欺取財及洗錢
之構成要件行為，揆諸前揭說明，即應論以詐欺取財罪及
洗錢罪之共同正犯。
（二）核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財、洗錢防
制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
（三）被告與「蔓蔓」間，具有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法
第28條規定，論以共同正犯。
（四）被告以一行為觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法
第55條規定，從一重之一般洗錢罪處斷。
（五）被告於偵查中否認幫助洗錢犯行（見偵卷第73頁），自無
適用洗錢防制法關於自白減輕其刑之規定。
（六）爰以行為人責任為基礎，審酌被告：1.前無犯罪紀錄，有
法院前案紀錄表可佐（見本院卷第13頁），素行非差；2.
已預見交付本案台新帳戶之帳號予不詳之成年人或所屬詐
騙集團，極可能遭他人使用而供作詐欺取財或掩飾不法所
得去向之人頭帳戶，卻為圖得報酬，依指示為提領、轉匯
，換購成虛擬貨幣，進而打幣至指定電子錢包等詐欺取財
及一般洗錢之構成要件行為，致告訴人因受騙而受有財產
損害及增加渠尋求救濟之困難，而助長財產犯罪之猖獗，
影響社會正常經濟交易安全，被告所為殊值非難；3.犯後
坦承犯行，並與告訴人成立調解，且自動繳回犯罪所得（
詳下述），犯後態度尚可；4.犯罪動機、目的、手段、情
節、所生損害、洗錢數額及其於本院審理中自陳之學歷、
工作、婚姻及家庭經濟狀況等一切情狀（見本院卷第68頁
），量處如主文所示之刑，並依刑法第41條第1項前段、 第42條第3項前段規定，分別諭知有期徒刑如易科罰金、 罰金如易服勞役之折算標準。
四、緩刑之宣告：
（一）被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有前引法 院前案紀錄表可佐，而合於刑法第74條第1項第1款之法定 要件。本院審酌被告因一時失慮致罹刑典，認其經此偵審 程序及科刑教訓後，應當知所警惕，信無再犯之虞，且被 告已與告訴人達成調解，足認被告有盡力填補告訴人所受 損害之真摯努力，且犯後態度良好，復考量被告本案之犯 罪情節、所生損害、被告年紀尚輕等情，認上開刑之宣告 以暫不執行為當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告 緩刑2年，並依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告履 行如附表所示之調解筆錄內容，以期符合緩刑目的。（二）倘被告違反上開所定負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難 收其預期效果，而有執行刑罰之必要，依刑法第75條之1 第1項第4款規定，得撤銷緩刑之宣告，併予敘明。 五、沒收
（一）犯罪所得部分：
被告將本案台新帳戶之帳號資料提供予詐騙集團，並為提
領、轉匯、換購成虛擬貨幣，進而打幣至指定電子錢包等 詐欺取財及洗錢之構成要件行為，因此獲有8000元之報酬 乙節，業據被告供承明確（見本院卷第66頁），為被告之 犯罪所得，並據被告自動繳回，有本院收受訴訟案款通知 （繳納刑事犯罪所得通知單）及本院114年贓款字第19號 收據各1紙附卷可憑（見本院卷第73至74頁），應依刑法 第38條之1第1項規定宣告沒收。
（二）犯罪工具部分：
被告所提供之本案台新帳戶之帳戶資料，並利用其名下之 上開中國信託商業銀行帳戶、本案MAX帳戶從事轉帳、換 購成虛擬貨幣等詐欺取財、洗錢之正犯行為，該等帳戶固 屬被告本案犯罪所用之物，然該等帳戶可隨時辦理停用， 亦非屬違禁物，且審酌被告業經判處罪刑，是否沒收該等 帳戶，已不具有刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項 規定，不予宣告沒收。
（三）洗錢財物部分：
⒈現行洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪 ，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒 收之。」，參諸其修正說明略以：「考量澈底阻斷金流才能 杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲洗錢之 財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所 有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯 罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」等語，可見 依現行洗錢防制法第25條第1項規定，洗錢犯罪客體雖不限 屬於犯罪行為人所有者始得沒收，然修正此條項之目的，既 係為澈底剝奪不法利得，避免洗錢犯罪行為人經查獲之相關 洗錢財物或財產上利益，因非屬洗錢犯罪行為人所有而無法 沒收之情況發生，是有關洗錢犯罪客體之沒收，自仍應以業 經查獲之洗錢之財物或財產上利益為限，若洗錢犯罪行為人 所經手或管領支配之財物、財產上利益已移轉予他人而未經 查獲，自無從宣告沒收。
⒉經查，告訴人匯入本案台新帳戶之款項，業經被告全數換購 成虛擬貨幣而轉匯至詐騙集團成員指定之電子錢包內而未經 查獲，是該等贓款非屬被告所有或尚在其實際管領中，揆諸 前揭說明，自無庸諭知沒收或追徵。
六、應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第310條之2、第454條第 1項、第299條第1項前段，刑法第11條，判決如主文。本案經檢察官顏伯融提起公訴，檢察官陳宗賢到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 1 日 刑事第一庭 法 官 李珮綾
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 8 月 1 日
書記官 徐代瑋附表：
楊容願給付陳郁文新臺幣（下同）10萬元，給付方式：共分20期給付，自民國114年8月起，按月於每月15日前各給付5,000元至全部清償完畢為止，匯入陳郁文所指定之帳戶（中國信託商業銀行南高雄分行、戶名：陳郁文、帳號：1825*****849，全帳號詳卷）。上開給付若有一期不履行，尚未到期部分視為全部到期。 詳見本院卷第51至52頁之調解筆錄 附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
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