臺灣基隆地方法院刑事判決
114年度金訴字第489號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 曾盛源
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第393
2號），本院判決如下：
主 文
曾盛源幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處有期徒
刑2月，併科罰金新臺幣1萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易
服勞役，均以新臺幣1000元折算1日。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據及所犯法條，除下列補充外，其餘均引
用起訴書之記載（如附件）：
㈠附表編號2告訴人陳誼瑾第2次匯款時間應更正為「114年1月
5日21時19分」。
㈡證據部分應補充：「被告曾盛源於本院審理時之自白」。
㈢減刑事由應補充：被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，
情節較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑
減輕之。又被告在偵查及審理中均自白犯罪，應依洗錢防制
法第23條第3項前段規定減輕其刑。被告所犯上開之罪具有2
種以上之減輕事由，依法遞減輕之。
二、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供本案帳戶予他
人作為犯罪工具，助長詐欺犯罪之猖獗，且幫助他人掩飾或
隱匿詐欺取財所得款項，及亦使實施上開犯行之人得以隱匿
真實身分致使此類犯罪手法層出不窮，更造成檢警偵查追訴
的困難性，增加起訴書附表所示告訴人等尋求救濟及治安機
關查緝犯罪之困難，危害交易秩序與社會治安，所為實有不
該；惟念及被告犯後坦承犯行，態度不惡，兼衡其素行、犯
罪之動機、目的、手段、參與程度、告訴人等之受害金額、
尚未與告訴人等為和解或有所賠償、自述學歷、職業、生活
狀況（見金訴卷第49頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，並諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準 。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1項前段、第310 條之1，判決如主文。
本案經檢察官林秋田提起公訴，檢察官周啟勇到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 20 日 刑事第五庭 法 官 鄭富容
以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 8 月 20 日 書記官 陳彥端附錄本判決論罪科刑依據之法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附件】：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第3932號 被 告 曾盛源
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、曾盛源明知犯罪集團專門收集人頭帳戶用以犯罪之社會現象 層出不窮之際，若將自己之金融帳戶存摺、印章、提款卡及 密碼出售、出租或提供他人使用，可能因此供不法犯罪集團 用以詐欺他人將款項匯入後，再加以提領之用，並能預見可 能因而幫助他人從事詐欺取財犯罪及掩飾、隱匿該等特定犯
罪所得來源，竟不違背其本意，仍基於幫助他人詐欺取財及 幫助洗錢之犯意，於民國114年1月15日前之某日時許，將其 所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號 帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼，提供予真實姓名年 籍不詳之詐欺集團使用。嗣詐欺集團取得上開帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意 聯絡，以附表所示詐騙方式，向附表所示之人詐騙，致附表 所示之人均陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，將如附表所 示之款項匯入前揭本案帳戶內，旋遭真實姓名年籍不詳之詐 騙集團成員轉出或提領一空，以隱匿、掩飾上開犯罪所得之 去向。
二、案經如附表所示之人訴由基隆市警察局第四分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告曾盛源於本署偵詢時之供述。 被告坦承上開本案帳戶為其申辦、使用之事實，惟辯稱：伊將本案帳戶密碼寫在提款卡上，伊不知上開提款卡於何時？在何地遺失？是警察通知伊說上開本案帳戶有問題時，伊才知悉提款卡有遺失，伊沒有去銀行掛失止付云云。 2 告訴人簡劭宸於警詢之指述。 證明告訴人簡劭宸如附表編號1所示之方式遭騙後，匯款至本案帳戶及其經過。 3 (1)告訴人陳誼瑾於警詢之指述。 (2)告訴人提供之網路交 易明細2紙、LINE對話紀錄1份。 證明告訴人陳誼瑾如附表編號2所示之方式遭騙後，匯款至本案帳戶及其經過。 4 (1)告訴人邱鉦皓於警詢之指述。 (2)告訴人提供之網路交 易明細、LINE對話紀錄各1份。 證明告訴人邱鉦皓如附表編號3所示之方式遭騙後，匯款至本案帳戶及其經過。 5 本案帳戶開戶基本資料及交易明細各1份。 證明： (1)本案帳戶為被告所申辦之事實。 (2)如附表編號1～3所示之人，分別匯款至本案帳戶後，旋遭真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員轉出或提領一空之事實。 (3)被告之本案帳戶於附表編號2所示之被害人陳誼瑾於114年1月15日遭騙匯款至該帳戶前，該存款餘額僅剩3元之事實。 二、被告曾盛源雖以前詞置辯，惟依常理帳戶使用人為避免密碼 及提款卡同時遭他人取得、利用，均知提款卡應與其密碼分 別保存，或者將密碼牢記心中，而不在任何物體上標示或載 明密碼，以免提高帳戶款項遭人持提款卡併同輕易得知之密 碼而盜領存款之風險。而被告竟將密碼寫在卡片上而未與提 款卡分開存放，則形同未設密碼失其保護之功能。況以目前 金融流通或交易習慣觀之，為避免隨身攜帶現金所衍生之高 度風險，遠距離或大筆金額之流通，多以金融機構帳戶轉帳 或匯款為之，一方面也使得金融機構帳戶紀錄，成為查詢資 金流向之重要依據；而犯罪集團為規避事後之查緝，或以洗 錢方式為之，或以大量收集人頭帳戶之方式為之，犯罪行為 人為切斷檢警追查詐騙所得金錢之流向，又多以後者即人頭 帳戶之方式為主，此情形於近年來迭經新聞媒體及政府機關 廣為宣導，為一般人所習知。次按使用金融卡領款者，恆須 於提款機上依指令操作並輸入正確之密碼，方可順利領得款 項，衡諸社會常情，若非經帳戶所有人授權提供存摺、金融 卡等密碼資料，欲單憑存摺、金融卡持有人隨機輸入號碼而 領得款項之可能性，微乎其微。本件被告於偵詢時雖供稱上 開本案帳戶提款卡（含密碼）乃係遺失，然其對於遺失時間 、地點均稱不知道，又被告於遺失後竟未立即至銀行辦理掛 失，則被告是否確有遺失上開本案帳戶提款卡（含密碼）， 已非無疑？況金融機構之帳戶，為人民存取私有存款之重要 利用工具，一般人對於帳戶之帳號、存摺、提款卡及印章、 密碼均會妥善保管，倘有遺失或被竊，理應緊急向警局報案 或向金融機關掛失，以免遭人竊領財產或為犯罪利用。參以
現行詐欺集團或非法行騙之人，多以蒐購或使用人頭帳戶作 為出入帳戶，再用提款卡提領詐騙所得，藉以逃避檢警之追 緝，而詐欺集團或非法行騙之人欲以提款卡提領詐騙所得， 必當知悉金融卡之密碼，否則無法取款，苟詐欺集團或非法 行騙之人所取得之帳戶資料與所使用之提款卡，來源並不確 定，亦即並非經原申辦人同意下所取得者，則實施詐騙之人 於遂行詐騙犯行後，突遭所使用之帳戶申辦人報案或申請掛 失止付，必將無法提領詐騙所得款項；從而，詐騙集團倘利 用他人金融帳戶作為犯罪工具，其欲保護其犯罪所得，衡情 斷無可能任意使用撿拾所得抑或來源不明之帳戶提款卡供作 詐騙工具。再觀諸被告上開本案帳戶交易明細可知，被告之 本案帳戶於附表編號2所示之被害人陳誼瑾於114年1月15日 遭騙匯款至該帳戶前，該存款餘額僅剩3元，可見被告於交 付上開帳戶之提款卡及密碼前，已思及自身財損風險，而刻 意先將所有款項提領幾乎殆盡，俾確保上開帳戶內無存餘款 項，財損風險已幾近無損失之虞後，而無正當理由將上開帳 戶提款卡及密碼交付他人使用，被告枉顧其他潛在被害人遭 不法集團持其帳戶實行財產犯罪因而失財之高度風險，而恣 意將其上開帳戶提款卡及密碼交出，實難謂被告交付上開帳 戶提款卡及密碼時毫無幫助詐欺及幫助洗錢之念，或謂不知 系爭帳戶將由他人為不明之使用，足徵被告於交付上開帳戶 之提款卡及密碼予真實姓名年籍不詳之人使用時，主觀已具 有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意甚明。是被告前揭 之辯解，應係臨訟卸責之詞，實不足採，其犯嫌洵堪認定。三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪、同法第30條第1項前段、洗錢防制法第19 條第1項後段之幫助洗錢等罪。被告係以一行為觸犯幫助詐欺 取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段 規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 23 日 檢 察 官 林秋田本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 7 月 2 日 書 記 官 王俐尹附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人/ 被害人 詐騙方式 匯款時間 詐騙金額 (新臺幣) 匯入帳戶 1 簡劭宸 (提告) 詐欺集團成員於114年1月15日某時許，以通訊軟體LINE假冒sean Lin之人，向告訴人簡劭宸佯稱：渠欠錢急需用款，向其借款週轉等語，致告訴人簡劭宸陷於錯誤，遂依指示而匯款至右列帳戶內。 114年1月15日 22時26分許 15,000元 本案帳戶 2 陳誼瑾 (提告) 詐欺集團成員於114年1月13日某時許，以LINE假買家暱稱「黃雅莉」之人，向告訴人陳誼瑾佯稱：已下單欲購買其所販售吉伊卡哇紙巾盒，惟需以7-11賣貨便方式進行交易，且需匯款及進行認證作業後，始能收到貨款等語，致告訴人陳誼瑾陷於錯誤，遂依指示而匯款至右列帳戶內。 114年1月15日 21時11分許 49,983元 本案帳戶 114年1月15日 21時11分許 49,986元 3 邱鉦皓 (提告) 詐欺集團成員於114年1月15日某時許，以LINE假冒告訴人邱鉦皓之友人「林祥諭」之人，向其佯稱：渠欠錢急需用款，向其借款週轉等語，致告訴人邱鉦皓陷於錯誤，遂依指示而匯款至右列帳戶內。 114年1月15日 22時24分許 15,000元 本案帳戶