洗錢防制法等
臺灣橋頭地方法院(刑事),審金訴字,114年度,480號
CTDM,114,審金訴,480,20250715,1

臺灣橋頭地方法院刑事判決　
114年度審金訴字第480號
公 訴 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 吳佳蓉
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第18938號），經本院裁定改行簡式審判程序，判決如下
：
　　主　文
吳佳蓉犯如附表編號1至2所示各罪，各處如各該編號主文欄所示之刑。
　　事　實
一、吳佳蓉可預見提供自身金融帳戶予無信任關係、未能合理確 認正當用途之人使用，並依該人指示用以購買虛擬貨幣後存 入不詳電子錢包，將可能因此參與詐欺取財、掩飾隱匿詐欺 犯罪所得之洗錢犯行，仍不違背其本意，於民國113年7月9 日17時33分前某時，與真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱 稱「宸凱（主管）」（無積極證據證明吳佳蓉明知或預見有 第三人以上詐欺集團成員）共同意圖為自己不法之所有，基 於詐欺取財與洗錢之犯意聯絡，由吳佳蓉依「宸凱（主管） 」之指示，向現代財富科技有限公司註冊Max虛擬貨幣交易平 台帳戶（下稱現代財富帳戶），並設定現代財富帳戶為其名 下中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶（下稱 郵局帳戶）之約定轉帳帳戶後，將郵局帳號提供予「宸凱（ 主管）」，嗣不詳詐欺集團成員分別於附表編號1至2所示之 詐騙時間，以附表編號1至2所示之詐騙方式，詐騙附表編號 1至2所示之人，致其等均陷於錯誤，而於附表編號1至2所示 之匯款時間，匯款如附表編號1至2所示之金額至郵局帳戶內 ，吳佳蓉復將該等款項轉匯至現代財富帳戶用以購買虛擬貨 幣，再存入不詳虛擬貨幣電子錢包位址，以此方式掩飾隱匿 詐欺犯罪所得。
　　理　由
壹、程序部分
　　被告吳佳蓉所犯屬法定刑為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑以外之罪，其於準備程序時就被訴事實為有 罪之陳述（審金訴卷第37頁），經告知簡式審判程序要旨並 聽取被告與公訴人意見，其等均同意適用簡式審判程序，本 院亦認無不得或不宜改依簡式審判程序進行之處，爰裁定進 行簡式審判程序。又簡式審判程序之證據調查，依刑事訴訟 法第273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、 第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制。



貳、實體部分
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
　　上揭犯罪事實，業據被告坦承不諱（警卷第7至9頁、偵卷第 17至19、249至251頁、審金訴卷第37、41、44頁），且經證 人即告訴人彭○○、證人即被害人韋○○證述明確（警卷第17至 19、29至31頁），並有告訴人彭○○提出之轉匯憑據、對話紀 錄、被害人韋○○提出之轉匯憑據、郵局帳戶開戶資料及交易 明細、現代財富科技有限公司114年1月7日現代財富法字第1 14010708號函暨所附現代財富帳戶註冊資料及交易明細、被 告提出之LINE對話紀錄、幣託科技股份有限公司回函資料在 卷可佐（警卷第11至13、27、39至67頁、偵卷第21至135、1 45至165、197至206、209至243、253至281頁）。是被告上 開任意性之自白核與事實相符，堪以採信。是本件事證已臻 明確，被告犯行均堪認定，應予依法論科。
二、論罪科刑
(一)新舊法比較
　1.行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條 第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法 定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形 ，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高法 院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。　2.被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於 同年8月2日施行，該法第14條原規定：「有第2條各款所列 洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下罰金； 前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯罪 所定最重本刑之刑」，可知修正前洗錢防制法第14條第3項 規定係就宣告刑範圍予以限制，並不影響修正前洗錢防制法 第14條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑度；修正後移 列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者， 處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢 之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期 徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之」，並刪 除舊洗錢法第14條第3項之科刑上限規定。
　3.此外，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，於同年0月0日 生效施行，該法第16條第2項原規定：「犯前四條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後移列至同 法第23條第3項，並規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次 審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減 輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢



之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免 除其刑」，是被告有無繳回其犯罪所得，即影響被告得否減 輕其刑之認定。
　4.本件被告所犯一般洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下 同）1億元，又其僅於審理時坦承洗錢犯行，不符合修正前 、後洗錢防制法關於自白減刑規定要件。從而，若適用舊洗 錢法論以舊一般洗錢罪，其量刑範圍（類處斷刑）為有期徒 刑2月至5年；倘適用新洗錢法論以新一般洗錢罪，其處斷刑 框架則為有期徒刑6月至5年，綜合比較結果，應認舊洗錢法 規定較有利於被告。
(二)論罪
　1.核被告就附表編號1至2所為，均係犯刑法第339條第1項之詐 欺取財罪、修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。　2.被告就附表編號1至2犯行，與「宸凱（主管）」有犯意聯絡 及行為分擔，均應論以共同正犯。
　3.被告就附表編號1至2所為，均係以一行為同時觸犯數罪，為 想像競合犯，均應依刑法第55條前段規定，從一重之洗錢罪 處斷。
　4.又被告就附表各編號所為，犯意各別，行為互殊，應予分論 併罰。
(三)量刑
　 爰依據行為人之責任為基礎，審酌被告提供帳戶予他人行騙 使用，並參與洗錢犯行，除使行騙者得以隱匿其真實身分及 金流，減少遭查獲之風險外，另並增添被害人透過司法機關 追回款項等困難，並考量其各次參與詐欺及洗錢之金額、對 被害人及告訴人所造成法益侵害程度；及被告終能坦承犯行 ，惟迄今未與告訴人及被害人和解並賠償其等所受損害；復 參酌被告無刑事前科(參法院前案紀錄表)，暨其自述高職畢 業，目前從事物流工作、無扶養他人（審金訴卷第44頁）等 一切情狀，分別量處如附表編號1至2主文欄所示之刑。　三、沒收
(一)被告供稱未因本案獲得任何報酬（審金訴卷第37頁），且卷 內無積極證據證明被告有因而獲取報酬或免除債務，無從認 定其有實際獲取犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵。(二)被告行為後，洗錢防制法第18條第1項修正，並於113年7月3 1日公布，於同年8月2日施行，修正後之第25條第1項規定「 犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之。」，依刑法第2條第2項規定， 應適用裁判時即修正後洗錢防制法第25條第1項規定，其立 法理由揭示「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪



行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（ 即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合 理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將 所定行為修正為『洗錢』。」，可知該規定乃是針對犯罪客體 所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒收或於不能 沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定，因此，該規定 應僅適用於原物沒收。經查，附表所示告訴人及被害人受騙 而匯入郵局帳戶之款項，均經入金至現代財富帳戶用以購買 虛擬貨幣後匯出至不詳虛擬貨幣電子錢包位址而予以隱匿， 並無上述立法理由所稱「經查獲」亦即經檢警現實查扣洗錢 財物原物或被告個人仍得支配處分者，尚無執行沒收俾澈底 阻斷金流或減少犯罪行為人僥倖心理之實益，無從對被告諭 知沒收洗錢財物。　
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官鄭子薇提起公訴，檢察官靳隆坤到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　7 　　月　　15　　日　　　　　　　　　刑事第五庭　　法　官　黄筠雅以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　7 　　月　　15　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　莊琬婷　　附表：
編號 告訴人/被害人 詐騙方式 匯款時間及金額 轉匯時間及金額 主文 1 被害人韋○○ 本案詐欺集團成員於113年6月中旬某日時，與韋○○聯繫並向其佯稱：投資特定標的獲利頗豐云云，致韋○○陷於錯誤，匯款如右欄所示。 113年7月9日21時49分許，匯款1萬元至郵局帳戶 113年7月9日22時14分許，轉匯1萬元至現代財富帳戶 吳佳蓉共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 告訴人彭○○ 本案詐欺集團成員於113年7月1日21時19分，與彭○○聯繫並向其佯稱：投資特定標的獲利頗豐云云，致彭○○陷於錯誤，匯款如右欄所示。 113年7月9日17時33、34分許，分別匯款10萬元、7萬4,818元至郵局帳戶 113年7月9日17時49分許，轉匯17萬4,800元至現代財富帳戶 吳佳蓉共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
附錄論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。