臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴緝字第22號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 許浩文
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵緝字第4533號、第4534號），被告於準備程序中就被訴事實
為有罪之陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見
後，本院裁定進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文
許浩文犯如附表一所示之罪，各處如附表一所示之刑。緩刑貳年
，並應支付如附表二所示之財產上損害賠償。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一第12行「真實姓名年
籍不詳之詐欺集團某成員」更正為「真實姓名年籍不詳、自稱『
張家瑋（音譯）』之成年人」；附表編號1轉匯時間、金額欄
「詐欺集團成員所提供之帳戶」補充為「詐欺集團成員所提
供之中國信託銀行帳號000000000000號帳戶」；附表編號2
轉匯時間、金額欄「詐欺集團成員所提供之帳戶」補充為「
詐欺集團成員所提供之中國信託銀行帳號000000000000號帳
戶」；另證據部分補充「被告許浩文於本院準備程序及審理
中之自白」、「被害人程柄松提出之日盛銀行匯款申請書收
執聯1份」外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。
二、新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。而法律變更之比較，應就與罪刑有關之
法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情
形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。又關
於民國113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3項規定「
（洗錢行為）不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑」之科
刑限制，以前置不法行為係刑法第339條第1項詐欺取財罪為
例，修正前一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，
但其宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑即有期徒刑5
年之拘束，該條項規定，形式上固與典型變動原法定本刑界
限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然對法院之刑
罰裁量權加以限制，已實質影響舊一般洗錢罪之量刑框架，
自應納為新舊法比較之列。查被告行為後，洗錢防制法業於
112年6月14日修正公布第16條條文，並於同年月00日生效施
行（下稱中間時法）；又於113年7月31日修正公布全文31條
，除第6、11條之施行日期由行政院另定外，其餘條文均於
同年0月0日生效施行（下稱裁判時法）：
㈠行為時法及中間時法第14條第1項規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下
罰金」，裁判時法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億
元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元
者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以
下罰金。」，並刪除行為時法及中間時法第14條第3項之規
定。
㈡又行為時法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審
判中自白者，減輕其刑。」，中間時法第16條第2項規定：
「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑
。」，裁判時法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財
物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押
全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，
減輕或免除其刑。」。
㈢本案被告洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下同）1億元
，且其雖於本院審理中自白洗錢犯行，然於偵查中並未自白
，是被告雖有行為時法自白減刑規定之適用，但無中間時法
或裁判時法自白減刑規定之適用。經綜合比較結果，應認行
為時法之規定較有利於被告。
三、論罪部分：
㈠核被告所為，均係犯修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪
及刑法第339條第1項之詐欺取財罪（共2罪）。
㈡被告上開犯行，均係以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競
合犯，均應依刑法第55條規定，各從一重之洗錢罪處斷。
㈢被告與「張家瑋」間，就上開犯行，有犯意聯絡及行為分擔
，應論以共同正犯。
㈣被告如附表所示犯行，侵害不同被害人之財產法益，犯意各
別，行為互殊，應予分論併罰。
㈤被告於本院審理中自白上開洗錢犯行，均應依112年6月14日
修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
四、科刑部分：
㈠爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使
用，並依指示轉匯如附表所示之被害人受騙款項，不僅助長
社會詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上
損害，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，
並使詐欺集團成員得以隱匿詐欺犯罪所得或掩飾其來源，增
加檢警機關追查之困難，所為應予非難，惟念其於本院審理
中坦承犯行，並與被害人林淑如達成調解，有本院調解筆錄
在卷可稽，被害人程柄松則未到庭致無從調解，兼衡其犯罪
之動機、目的、手段、所生損害，暨其智識程度及自陳之家
庭經濟狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均諭 知罰金如易服勞役之折算標準。
㈡查被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前 案紀錄表在卷可憑，其因一時失慮，致罹刑章，且犯後坦承 犯行，與被害人林淑如達成調解，業如前述，信其經此次科 刑教訓後，當能知所警惕，應無再犯之虞，本院認上開對其 所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1 款規定併諭知緩刑2年，以啟自新。又為期被告能確實履行 上開賠償承諾，爰併依刑法第74條第2項第3款之規定，命其 應向被害人林淑如支付如附表二所示之損害賠償。倘被告違 反上開應行負擔之事項且情節重大者，依刑法第75條之1第1 項第4款之規定，其緩刑之宣告仍得由檢察官向本院聲請撤 銷，附此敘明。
五、沒收部分：
㈠查被告偵查中供稱：其沒有收受報酬等語（見113年度偵緝字 第4533號卷第18頁），卷內亦無證據證明被告因本案犯行獲 有犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵犯罪所得。 ㈡按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或 財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第 25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判 時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。而洗錢 防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢 之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。 」。又縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2第2項「 宣告前2條（按即刑法第38條、第38條之1）之沒收或追徵， 有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或 為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之」規 定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高法院109年度 台上字第191號、111年度台上字第5314號判決意旨參照）。 查如附表所示被害人受騙後匯入本案帳戶之款項，固為本案 洗錢之財物，然考量被告並非居於主導詐欺、洗錢犯罪之地 位，且所經手本案洗錢之財物，業已依指示轉匯至其他帳戶 ，復無證據證明被告就上開洗錢之財物有事實上管領處分權 限，倘仍對其宣告沒收本案洗錢之財物，有過苛之虞，爰不
依上開規定對其諭知沒收或追徵本案洗錢之財物。 ㈢至被告提供之本案帳戶，雖為被告所有供本案犯罪所用之物 ，然未據扣案，亦非違禁物，且上開帳戶業經列為警示帳戶 ，已無法再提供為犯罪使用，顯欠缺刑法上之重要性，爰依 刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官鄭淑壬提起公訴，檢察官朱柏璋到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 刑事第二十四庭 法 官 朱學瑛上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 許維倫中 華 民 國 114 年 7 月 16 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：
編號 犯罪事實 主文 1 起訴書附表編號1 許浩文共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 起訴書附表編號2 許浩文共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 附表二：
被告應給付被害人林淑如新臺幣（下同）10萬元，自民國114年8月起於每月10日以前分期給付2萬元，至全部清償為止，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入被害人林淑如指定之金融機構帳戶（中國信託銀行新店分行，帳號：000000000000，戶名：林淑如）。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第4533號113年度偵緝字第4534號
被 告 許浩文
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、許浩文依其智識程度及社會生活經驗，可知悉個人申辦金融 帳戶為個人理財、交易之重要工具，為個人信用之表徵，經 營帳戶轉帳、提領金錢等事多由個人以自己申辦之帳戶自行 臨櫃或以自動櫃員機辦理，如無一定信賴關係，殊無將個人 申辦之金融帳戶交予不熟識之人使用，並代為轉匯帳戶內金 錢，故如無故商借他人帳戶收取金錢，並指示代為轉匯款項 ，應係詐欺集團利用他人金融機構帳戶，使被害民眾將受騙 款項匯入各該金融機構帳戶後，經由指示該他人轉匯帳戶內 款項，以迂迴且隱密方式層轉款項，且可免於詐欺集團成員 身分曝光，而規避檢警查緝，並掩飾、隱匿詐騙所得之實際 去向，製造金流斷點，致國家司法機關無法追訴、處罰，而 遂行洗錢犯行，竟與真實姓名年籍不詳之詐欺集團某成員共同 意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由 許浩文於民國111年8月16日前某日時許，提供其所申辦之中 國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶） 之帳戶資料予真實姓名年籍不詳之「張家瑋」使用，嗣「張 家瑋」所屬之詐欺集團某成員於附表所示之時間，以附表所 示之方法，對附表所示之人施以詐術，致其等均陷於錯誤， 而於附表所示之時間，匯款附表所示之金額至本案帳戶，許 浩文再依該詐欺集團某成員指示，於附表所示之時間，轉匯 附表所示之金額至該詐欺集團成員所提供之帳戶內，以此迂 迴層轉方式，製造金流斷點，隱匿該詐欺犯罪所得之所在、 去向。
二、案經花蓮縣警察局移送、新北市政府警察局新店分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告許浩文於警詢及偵查中之供述 坦承其以本案帳戶收受附表所示之款項，並將該等款項轉出之事實，惟其對「張家瑋」之真實姓名、年籍一概不知。 2 被害人程柄松於警詢之指述及LINE對話紀錄截圖 佐證遭詐欺集團成員詐欺而匯款新臺幣（下同）280萬元至本案帳戶內之事實。 3 被害人林淑如於警詢之指述、匯款明細及合約影本 佐證遭詐欺集團成員詐欺而匯款20萬元至許浩文本案帳戶內之事實。 4 被告本案帳戶客戶資料及交易明細資料 證明被害人受詐騙匯款至被告本案帳戶，隨即以網路銀行轉出之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告許浩文所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財及修 正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢等罪嫌。被告與真 實姓名年籍不詳之「張家瑋」就上開犯行間，有犯意聯絡及 行為分擔，請論以共同正犯。被告係以一行為同時觸犯上開 2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從重以 洗錢罪嫌處斷。又詐欺取財罪既係為保護個人之財產法益而 設，則關於行為人詐欺犯罪之罪數計算，原則上應依遭受詐騙 之被害人人數定之，被告就附表所為犯行，犯意各別，行為互 殊，請予分論併罰。至被告之本案帳戶，為被告所有並供本 案犯罪所用之物，迄未取回或經扣案，但前揭帳戶登記之所 有人仍為被告，就前揭帳戶，請依刑法第38條第2項前段規 定宣告沒收，以免嗣後再供其他犯罪之使用；且檢察官執行 沒收時，通知設立的銀行註銷該帳戶帳號即達沒收之目的，故 無追徵之必要，而其他與前揭帳戶有關之提款卡、網路銀行帳 號、密碼等，於帳戶經以註銷方式沒收後即失其效用，自無 聲請併予宣告沒收之必要。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 8 月 24 日 檢 察 官 鄭淑壬附表
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣【下同) 轉匯時間、金額(新臺幣【下同】) 案號 1 程柄松(未提告) 111年6月17日，詐欺集團以通訊軟體LINE向程柄松提供「連創世新」APP，並佯稱：匯款後可操作投資賺錢云云，致程柄松陷於錯誤。 111年8月16日12時53分許 280萬元 111年8月16日13時51分許，自本案帳戶轉匯280萬元至詐欺集團成員所提供之帳戶內。 113年度偵緝字第4533號 2 林淑如(未提告) 111年8月10日，詐欺集團以通訊軟體LINE向林淑如提供股市涅槃網址，並佯稱：加入會員後可以投資賺錢云云，致林淑如陷於錯誤。 111年8月16日12時30分許 20萬元 111年8月16日12時31分許，自本案帳戶轉匯19萬9,000元至詐欺集團成員所提供之帳戶內。 113年度偵緝字第4534號