洗錢防制法等
臺灣臺南地方法院(刑事),金訴字,114年度,1048號
TNDM,114,金訴,1048,20250529,1

臺灣臺南地方法院刑事判決
114年度金訴字第1048號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 蔡芷欣


上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第5019號），本院判決如下：
　　主　文
蔡芷欣幫助犯洗錢防制法第十九條第一項之一般洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，緩刑期間
並應按期履行如附件一本院一一四年度南司刑移調字第六二七號
調解筆錄第一項所示條件之給付內容。
未扣案犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不
宜執行沒收時，追徵其價額。
扣案犯罪所得新臺幣參拾柒萬玖仟零參拾柒元沒收。
　　事　實
一、蔡芷欣依其社會生活之通常經驗，可預見將金融帳戶提供不
認識之人，可能幫助犯罪集團作為詐欺取財及隱匿犯罪所得
之用，竟仍不違本意，基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故
意，於民國113年8月間不詳時間，在不詳地點，將其申設之
遠東商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本案遠
銀帳戶)之網路銀行帳號、密碼，及向英屬維京群島商幣託
科技股份有限公司台灣分公司(該公司虛擬通貨業務現由幣
託科技股份有限公司承受)以電子信箱「qooace130000000il
.com」註冊之虛擬貨幣帳戶(下稱本案幣託帳戶)之帳號、密
碼，提供與通訊軟體LINE暱稱「國華」真實年籍不詳詐欺集
團成員，以此幫助該詐欺集團成員從事詐欺取財及洗錢之犯
行，並獲取詐騙金額1％作為報酬。嗣該詐欺集團成員取得前
開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取
財及違反洗錢防制法之犯意聯絡，自於113年10月11日10時
許，以通訊軟體LINE暱稱「黃振昇」佯裝為其子聯繫黃耀顯
，並偽稱需商借款項新臺幣(下同)38萬元等語，致黃耀顯因
而陷於錯誤，依詐騙集團成員指示，於113年10月11日13時5
分許，匯款38萬元至本案遠銀帳戶，旋遭詐騙集團成員再轉
匯37萬9999元至本案幣託帳戶，以此方式掩飾或隱匿犯罪所
得來源及去向。嗣黃耀顯察覺受騙，報警處理，始查悉上情。
二、案經黃耀顯訴由彰化縣警察局彰化分局、桃園市政府警察局
刑事警察大隊報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
一、證據能力部分
　㈠按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條
之1至4等4條之規定，然經當事人於審判程序同意作為證據
，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當
者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據
時，知有第159條之1第1項不得為證據之情形，而未於言詞
辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第
159條之5定有明文。本件據以認定事實所引用之供述證據，
被告蔡芷欣於本院審理中同意有證據能力（本院卷第30頁）
，且被告、檢察官迄於言詞辯論終結前均未聲明異議，揆諸
前揭規定，可認為已同意作為證據。本院審酌該證據資料作
成當時之過程、內容、功能等之情況，認為以之作為本案證
據尚無不當，復無顯有不可信之情況，認均得採為證據。
　㈡本判決所引用之非供述證據部分，與本案待證事實均有關連
性，亦無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式
取得，依刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，當有證據能力
，復於本院審理時，提示並告以要旨，使當事人充分表示意
見，自得為證據使用。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
　　上開犯罪事實業據被告於偵查、本院審理中均坦承不諱（臺
灣臺南地方檢察署114年度偵字第5019號【下稱偵卷】第17
頁、本院卷第27頁），核與證人即告訴人黃耀顯於警詢中之
證述內容大致相符（警卷第37至40頁），並有被告提出與詐
騙集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄及交易信息（警卷第11
至30頁、偵卷第19至157頁）、內政部警政署反詐騙諮詢專
紀錄表、彰化縣警察局彰化分局中正派出所受理各類案件紀
錄表、受【處】理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便
格式表及金融機構聯防機制通報單（警卷第31至36頁）、告
訴人與詐騙集園成員通訊軟體LINE對話紀錄、匯款回執、彰
化銀行存摺封面及內頁影本（警卷第41至45頁）、本案遠銀
帳戶之開戶資料及銀行交易明細、本案幣託帳戶申設人及交
易明細資料（警卷第46至49頁、臺灣臺南地方檢察署114年
度他字第376號【下稱他卷】第99至103頁）、本院114年度
聲扣字第2號刑事裁定（警卷第50至51頁）、幣託科技股份
有限公司114年1月16日幣托法字第Z0000000000號函（警卷
第52至53頁）等件附卷可佐，足認被告上開任意性自白與事
實相符，本件事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論
科。
三、論罪科刑
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐
欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項之
幫助洗錢罪。
　㈡被告提供本案遠銀帳戶、幣託帳戶資料之行為，幫助詐騙集
團成員向告訴人實行詐術，致告訴人陷於錯誤，於113年10
月11日13時5分許，匯款38萬元至本案遠銀帳戶，旋遭詐騙
集團成員再轉匯37萬9999元至本案幣託帳戶，進而幫助詐欺
集團成員掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，產生遮斷金流
以逃避國家追訴、處罰之效果，係以一行為觸犯幫助詐欺取
財、洗錢犯行，同時構成幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為
想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之幫助洗錢罪處
斷。
　㈢刑之減輕
　⒈按犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並
自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機
關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲
其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑，洗錢防制法第23條第
3項定有明文。被告於偵查及本院審理中均自白犯罪，然未
自動繳交犯罪所得，不得依洗錢防制法第23條第3項前段規
定，減輕其刑。
　⒉按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定
有明文。被告提供本案遠銀帳戶、幣託帳戶之行為，固予正
犯助力，但未參與犯罪行為之實行，屬幫助他人實行犯罪行
為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定減輕其刑。
　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供遠銀帳戶、幣託帳
戶予不詳詐欺集團成員使用，助長他人財產犯罪之風氣，增
加告訴人尋求救濟及治安機關查緝犯罪之困難，亦使不法詐
欺犯得以順利掩飾其詐欺所得之財物，危害告訴人財產安全
及社會治安，所為實無足取；衡以被告無前科，素行良好，
有法院前案紀錄表在卷可查（本院卷第39頁）；另考量其於
偵查及本院審理中均坦承犯行，與告訴人達成和解之犯後態
度（本院卷第47至48頁），暨被告於本院審理時自承之智識
程度、職業、須扶養父母親之家庭生活情形等一切具體情狀
（本院卷第33頁），量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑 如易科罰金，罰金部分如易服勞役之折算標準。　㈤緩刑之宣告
　　被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案 紀錄表可佐(本院卷第39頁)，其因一時短於思慮，罹此刑章 ，犯後已坦承犯行，其經此偵、審程序及刑之宣告之教訓後 ，應知戒慎，告訴人同意給予被告緩刑之機會（本院卷第47



頁），本院認被告所受宣告之刑，以暫不執行為適當，併宣 告如主文所示之緩刑期間，以勵自新。又慮及被告與告訴人 約定之賠償，須相當時日方能全部履行完畢，為督促被告確 實履行賠償之義務，且保障告訴人之權益，爰依刑法第74條 第2項第3款規定，諭知被告於緩刑期間內，應履行如主文後 段所示之事項。如被告未遵守前開緩刑所附條件且情節重大 ，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要 者，依刑法第75條之1第1項第4款規定，得撤銷其緩刑宣告 ，附此敘明。　　
四、沒收部分
　㈠被告於本院審理中自承提供本案遠銀帳戶、幣託帳戶之報酬 為1萬元（本院卷第32頁），爰依刑法第38條之1第1項前段 規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 依同條第3項規定，追徵其價額。　
　㈡犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有 明文，該條修正理由為：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪 ，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或 財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬犯罪行為人所有而無法 沒收之不合理現象」，是尚須洗錢之財物或財產上利益「經 查獲」，始得依上開規定加以沒收。查告訴人將38萬元匯入 被告遠銀帳戶，該詐欺贓款復又經詐欺集團成員轉匯至本案 幣託帳戶，本院以114年度聲扣字第2號裁定扣押本案幣託帳 戶內之款項，幣託科技股份有限公司依本院前開裁定將現金 37萬9037元匯至臺南地檢署之臺灣銀行帳戶（警卷第50至53 頁），該扣案之款項為本案洗錢之財物，應依洗錢防制法第 25條第1項規定宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官沈昌錡提起公訴；檢察官莊立鈞到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　5 　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第十三庭　法　官　陳澤榮以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳慧玲中　　華　　民　　國　　114 　年　　5 　　月　　29　　日附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第30條




幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。