臺灣臺中地方法院刑事判決
114年度金訴字第664號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 蔡葳葳
選任辯護人 邢建緯律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第239
97號），被告於準備程序中為有罪陳述，本院裁定依簡式審判程
序獨任審理，判決如下：
主 文
庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，共6罪
，各處如附表二「罪刑欄」所示之刑。應執行有期徒刑1年，併
科罰金新臺幣12萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日
。
已繳回之犯罪所得新臺幣1萬7千元沒收。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
庚○○(LINE暱稱「Life Hi」)與真實姓名年籍不詳、通訊軟
體LINE暱稱「秦幣」之人共同意圖為自己不法之所有，基於
詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，先由詐欺集團不詳成員（
無證據證明庚○○知悉參與成員有3人以上）於附表一所示時
間，以附表一所示之詐術，向丙○○、丁○○、辛○○、乙○○、戊
○○、己○○推介投資泰達幣，並指示丙○○等6人向擔任幣商之
庚○○買幣，再由庚○○以LINE通訊軟體與其等聯繫後為假泰達
幣之交易，丙○○等6人分別於附表一所示之時間，將各該金
額之款項，匯入庚○○所申設如附表一所示帳戶後，庚○○隨即
將等值之泰達幣發送至丙○○等人指定之電子錢包（此收款錢
包實係詐騙集團掌握之電子錢包，或雖先行匯入被害人掌控
之電子錢包，然詐騙集團成員嗣後會再指示被害人轉帳至假
交易所使用之虛擬貨幣電子錢包），而共同收取詐欺資金並
隱匿資金去向，庚○○並因此獲得新臺幣（下同）1萬7000元
之報酬。
二、證據：
㈠被告於本院準備程序及簡式審判程序之自白。
㈡證人即告訴人丙○○、丁○○、辛○○、乙○○、己○○、證人即被害
人戊○○於警詢中之證述。
㈢庚○○之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶交易明細、中
國信託帳號000000000000號帳戶之交易明細。
㈣丙○○報案相關資料：桃園市政府警察局八德分局廣興派出所
陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件
紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受（處）理
案件證明單、行動電話通訊軟體Line對話紀錄截圖、轉帳交
易紀錄。
㈤丁○○報案相關資料：臺中市政府警察局東勢分局東勢派出所
陳報單、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受
理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、行動電話通訊軟體Line對話紀錄截圖
㈥辛○○報案相關資料：臺北市政府警察局淡水分局中山路派出
所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄
表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專
線紀錄表、存摺封面影本、行動電話通訊軟體IG、LINE、虛
擬貨幣交易APP對話紀錄截圖、轉帳交易紀錄截圖。
㈦乙○○報案相關資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、
臺中市政府警察局烏日分局溪南派出所受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表、受（處）理案件證明單、轉帳交易紀錄。
㈧戊○○報案相關資料：臺北市政府警察局中正第一分局介壽路
派出所陳報單、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報
警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件
紀錄表。
㈨己○○報案相關資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、
臺中市政府警察局刑事警察大隊受理詐騙帳戶通報警示簡便
格式表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡
便格式表、金融機構聯防機制通報單、虛擬貨幣交易紀錄、
對話紀錄、轉帳交易紀錄。
㈩辛○○、丙○○、丁○○、戊○○、己○○、乙○○與詐團成員間之對話
紀錄、虛擬貨幣交易紀錄、轉帳交易紀錄。
三、論罪：
㈠新舊法比較：
行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。刑法第2條
第1項定有明文。本項關於行為後法律有變更之新舊法比較
，於比較時，應就罪刑有關之事項，如共犯、未遂犯、想像
競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減
輕及其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形
，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整體適用。乃因各該
規定皆涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法定刑得或應否加、
減暨加減之幅度，影響及法定刑或處斷刑之範圍，各該罪刑
規定須經綜合考量整體適用後，方能據以限定法定刑或處斷
刑之範圍，於該範圍內為一定刑之宣告。是宣告刑雖屬單一
之結論，實係經綜合考量整體適用各相關罪刑規定之所得。
宣告刑所據以決定之各相關罪刑規定，具有適用上之「依附
及相互關聯」之特性，自須同其新舊法之適用（最高法院11
0年度台上字第1489號判決意旨參照）。
⒈查被告為前揭行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正
公布，除該法第6條、第11條之施行日期由行政院另定外，
其餘條文均自公布日施行，於000年0月0日生效。修正前洗
錢防制法第14條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行
為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
（第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前2項情形，不得
科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，修正後該條規
定移列為第19條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行
為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下
罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6
月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。（
第2項）前項之未遂犯罰之。」。
⒉足見洗錢之財物或財產上利益未達1億元，且行為人所犯洗錢
之特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪者，依修正前
洗錢防制法第14條第1項規定，法定刑為「7年以下（2月以
上）有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，復依修正
前洗錢防制法第14條第3項規定，宣告刑受特定犯罪之刑法
第339條第1項詐欺取財罪所定最重本刑之限制，為「5年以
下（2月以上）有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」；
依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，法定刑及宣告
刑均為「6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金」。
⒊故依上開說明，以洗錢防制法前述法定刑及宣告刑限制之修
正情形而為整體比較，參酌刑法第35條第2項、第3項前段規
定意旨，足見修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定，
其宣告刑範圍最高度與修正後洗錢防制法第19條第1項後段
規定相等，最低度為「2月以上有期徒刑」，則較修正後洗
錢防制法第19條第1項後段規定「6月以上有期徒刑」為輕，
至依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，受6月以下有
期徒刑之宣告者，得依刑法第41條第1項前段規定易科罰金
，而依修正前洗錢防制法第14條第1項規定，受6月以下有期
徒刑之宣告者，雖不得易科罰金，仍得依刑法第41條第3項
規定易服社會勞動，而易科罰金及易服社會勞動同屬易刑處
分之一種，尚無比較上何者較有利或不利可言。
㈡核被告所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及修正
前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。
㈢公訴意旨雖認被告本件就詐欺部分，應成立刑法第339 條之4
第1項第2款之加重詐欺取財罪。然查，被告供稱於本案中僅
與暱稱「秦幣」之人聯繫接觸，而觀諸本案卷證，並無被告
有與其餘詐欺成員有互動、聯絡等情事之事證，則本案僅得
認定被告主觀上就其與「秦幣」共同詐騙、洗錢之情有所認
識，而與之共同為詐欺取財、洗錢犯行，尚難認其就本案尚
有其他成員參與詐騙等情確有所悉，自難認其涉犯刑法第33
9條之4第1項第2款之3人以上共同詐欺取財罪。檢察官認被
告符合上開詐欺罪之加重條件，係有誤會，然因起訴之基本
社會事實相同，本院自得依刑事訴訟法第300條之規定，變
更起訴法條為刑法第339 條第1 項之普通詐欺取財罪。
㈣被告所為上開犯行，與「秦幣」間有犯意聯絡及行為分擔，
應以共同正犯論。
㈤辯護人雖為被告主張適用修正前洗錢防制法關於偵審自白之
減刑規定，然被告僅於審判中自白，未曾於偵查中自白犯行
，自無從依修正前洗錢防制法第16條之規定減輕其刑，附此
敘明。
㈥被告如附表所為，各係以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想
像競合犯，應依刑法第55條前段規定，各從一重論以一般洗
錢罪處斷。被告所犯上開6罪，犯意各別，行為互殊，應予
分論併罰。
㈦爰審酌被告尚值青壯之年，非無勞動能力，不思循正當途徑
賺取財物，為貪圖一己私利，竟與「秦幣」共同為前揭犯行
，造成無辜之告訴人、被害人等受騙而受有金錢損失，且亦
因被告所為掩飾犯罪所得之去向，致使執法人員難以追查其
他共犯之真實身分，所為要無可取；並考量被告在本案之分
工，雖非居於核心地位，然亦為不可或缺之角色；參以被告
犯後雖否認犯行，然於本院準備程序時尚能坦承犯行，且已
將犯罪所得1萬7000元全數繳回（參本院114年贓款字第224
號收據；本院卷第128頁），並業與告訴人辛○○達成和解並
賠償部分損失（參和解筆錄）；復斟酌告訴人及被害人等所
受損失情況，兼衡被告尚無因案經論罪科刑紀錄之素行（參
法院前案紀錄表；本院卷第17頁），及其自承為大學畢業之
智識程度、在大陸地區經營飲料店生意，月收入約5、6萬元
，需單親扶養2名未成年子女，經濟狀況一般（見本院卷第1
21頁）等一切情狀，各核情量處如附表二「罪刑欄」所示之
刑，並均諭知罰金如易服勞役之折算標準；另審酌被告之角
色分工，犯行次數、密集程度、侵害程度等情，定其應執行
之刑暨罰金如易服勞役之折算標準如主文所示，以示懲儆。
四、沒收部分：
㈠被告因本案犯行，取得1萬7000元之報酬，業經其於本院審理 時供認在卷（見本院卷第107頁），此部分犯罪所得並經被 告繳回，業如前述，應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告 沒收。
㈡洗錢防制法第25條雖規定：「犯第19條之罪，洗錢之財物或 財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，惟考量 被告僅係依「秦幣」指示為前揭虛擬貨幣之交易，其收款後 隨即依指示購買虛擬貨幣後匯入買家受詐欺集團成員指示而 指定匯入之電子錢包，而喪失對所收受贓款之管理、處分權 限，且被告實際取得之報酬，與所收取之贓款相較，數額不 高，倘對其宣告沒收所經手收受之贓款，容有過苛之虞，爰 依刑法第38條之2第2項規定，均不予諭知沒收、追徵。據上論斷，應依刑事訴訟第273條之1、第299 條第1 項前段、第300 條，判決如主文。
本案經檢察官洪佳業提起公訴，檢察官甲○○到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 28 日 刑事第八庭 法 官 李宜璇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 巫惠穎中 華 民 國 114 年 5 月 28 日◎附錄論罪科刑之法條
（修正前）洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
【附表一】
編號 被害人姓名 遭詐騙匯款過程 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 丙○○ 詐欺話務成員自112年12月底起，透過臉書社群軟體與丙○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣丙○○投資後無法出金 113年1月17日下午4時6分、113年1月19日上午11時53分、54分、55分、113年1月20日下午1時30分、31分、32分、113年1月22日中午12時27分、27分、113年2月3日晚間10時36分、37分、38分 3萬元、5萬元、5萬元、2萬元、5萬元x7筆、4萬5000元 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（前4筆）、被告開立之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶（第5至12筆） 2 丁○○ 詐欺話務成員自113年1月16日起，透過探探交友軟體與丁○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣丁○○投資後無法出金 113年1月19日晚間8時15分、18分 3萬元、4萬元 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 3 辛○○ 詐欺話務成員自113年1月17日起，透過IG社群軟體與辛○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣辛○○投資後無法出金 113年1月23日晚間11時47分、113年1月24日晚間9時54分、55分、57分、113年1月25日晚間10時5分、7分、113年2月1日晚間9時15分、16分、19分、21分 3萬元、5萬元x8筆、4萬8958元 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（第1筆、第7至10筆）、被告開立之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶（第2至6筆） 4 乙○○ 詐欺話務成員自113年1月中旬起，透過Paktor交友軟體與乙○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣乙○○要出金時對方謊稱要再投入金錢始可出金 113年1月22日中午12時58分、113年1月23日晚間10時3分、4分、113年2月1日晚間7時22分、22分 2萬元、5萬元x4筆 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（第1、4、5筆）、被告開立之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶（第2、3筆） 5 戊○○（不提告） 詐欺話務成員自113年1月26日起，透過IG社群軟體與戊○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣戊○○無法出金 113年2月2日下午1時9分、113年2月3日下午3時21分、113年2月4日中午12時42分、113年2月5日上午11時31分 2萬元、3萬元、3萬元、1萬元 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（第1、4筆）、被告開立之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶（第2、3筆） 6 己○○ 詐欺話務成員自113年1月20日起，透過通訊軟體與己○○聯絡，謊稱可至假交易所投資虛擬貨幣賺錢云云，嗣己○○投資後無法出金 113年2月3日下午1時40分、113年2月4日下午1時55分 4萬5000元、4萬元 被告開立之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 【附表二】
編號 犯 行 罪 刑 1 附表一編號1丙○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑6月，併科罰金新臺幣6萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。 2 附表一編號2丁○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。 3 附表一編號3辛○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑5月，併科罰金新臺幣3萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。 4 附表一編號4乙○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑4月，併科罰金新臺幣3萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。 5 附表一編號5戊○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣2萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。 6 附表一編號6己○○部分 庚○○共同犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣1萬5千元，罰金如易服勞役，以新臺幣1千元折算1日。