臺灣新竹地方法院刑事判決
113年度金訴字第954號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 黃建銘
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第9477號），被告於本院就被訴之事實為有罪之陳述，經
裁定依簡式審判程序審理，並判決如下：
主 文
黃建銘幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣1仟元折算1日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分增列「被告黃建銘於本院
審判程序時之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（
如附件）。
二、法律適用：
(一)被告黃建銘行為後，洗錢防制法業經修正，於000年0月0日
生效施行。經比較新舊法及本案情節，修正後洗錢防制法第
19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易
科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規
定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應一體適用
修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
(三)被告以一提供本案帳戶之行為，而幫助不詳詐欺集團向被害
人詐欺取財既遂並遮斷資金流動軌跡，係以一行為同時觸犯
數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定從一重以幫
助一般洗錢罪處斷。
(四)被告以幫助之意思為本案犯行，為幫助犯，爰依刑法第30條
第2項規定，按正犯之刑減輕之。
三、量刑審酌：
爰審酌被告任意提供本案金融帳戶予不詳之人，幫助他人犯
罪，致使真正犯罪者得以隱匿其身分，助長詐欺犯罪猖獗，
破壞社會治安及金融秩序，更將造成警察機關查緝詐騙集團
犯罪之困難，並致使被害人財產權受侵害，所為實值譴責，
惟念被告犯後終坦承犯行，態度尚可，暨其前科、素行，於
本院自陳之智識程度、家庭經濟情況等一切情狀，量處如主
文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役
之折算標準。
四、沒收：
本案並無證據證明被告確有實際取得犯罪所得，爰不另宣告
沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官邱志平提起公訴，由檢察官張馨尹到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 9 日 刑事第六庭 法 官 李建慶以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 5 月 9 日 書記官 張慧儀附錄本判決論罪法條：
洗錢防制法第19條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第9477號
被 告 黃建銘 男 28歲（民國00年0月00日生） 住新竹縣○○鄉○○街00號3樓之2 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、黃建銘可預見將金融帳戶交付他人使用，可能遭他人使用為從 事詐欺犯罪及隱匿犯罪所得之工具，藉以取得贓款及掩飾犯 行，逃避檢警人員追緝，竟仍基於幫助洗錢及幫助詐欺之不確 定故意，於民國112年9月23日16時40分許前某時，在統一超 商某門市，以交貨便之方式，將其所申辦之中國信託商業銀 行新竹分行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中信銀行帳 戶）之提款卡寄予某詐欺集團成員使用，並以LINE告知密碼 ，而容任他人作為詐欺不特定人匯款及取得贓款、掩飾犯行之 人頭帳戶。嗣該詐欺集團取得上開中信銀戶資料後，即共同 意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以 該帳戶為犯罪工具，於112年9月23日16時11分許起，自稱尖 端書局及郵局人員，致電陳彥博佯稱：依指示解除錯誤刷卡 設定云云，致陳彥博陷於錯誤，而依指示於112年9月23日16 時40分許、16時45分許、17時22分許，分別匯款新臺幣（下 同）4萬9,989元、4萬9,989元、2萬123元至上開中信銀行帳 戶內，旋遭提領近空，藉以製造金流之斷點，而掩飾或隱匿 該犯罪所得之所在或去向。嗣陳彥博發覺有異並報警處理， 為警循線查悉上情。
二、案經陳彥博訴由新竹縣政府警察局新湖分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 (一) 被告黃建銘於警詢及偵查中之供述 1.證明被告申辦上開中信銀行帳戶之事實。 2.證明被告曾有貸款經驗，仍在未確認貸款條件及對方身分下，將名下中信銀行帳戶提款卡寄交詐欺集團之事實。 (二) 1.告訴人陳彥博於警詢中之指訴 2.告訴人所提供之匯款明細、通話紀錄擷取畫面各1份 證明告訴人受詐欺而匯款之事實。 (三) 中信銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細 1.證明被告申辦上開中信銀行帳戶之事實。 2.證明告訴人受詐欺而匯款之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告黃建銘所為，涉犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第2 條第1款而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢及刑法第30條
第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。又被告以一 提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應依 刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 113 年 11 月 04 日 檢 察 官 邱 志 平本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 11 月 06 日 書 記 官 黃 鈺 芳 所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。