臺灣新竹地方法院刑事判決
113年度金訴字第740號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 NGUYEN DUC HUYNH（越南籍）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113 年
度偵緝字第889、890、891、892號），本院判決如下：
主 文
甲○○ ○ ○○○ 幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之
洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服
勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、甲○○ ○ ○○○ （中文名：阮德雄，以下均稱阮德雄）
可
預見將金融機構帳戶資料交付他人使用，可能因此遭他人使
用作為從事詐欺犯罪後收受所得財物之工具，且受詐騙人匯
入款項遭轉出或提領後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國
家追訴、處罰之結果，其仍基於容任該結果發生亦不違背其
本意之幫助詐欺取財與掩飾詐欺所得去向之幫助洗錢之不確
定故意，於民國112 年10月5 日前之同月間某日，在不詳處
所，將其向中國信託商業銀行所申請設立帳號000-00000000
0058號帳戶（以下簡稱中信銀行帳戶）之提款卡及密碼等物
，交予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用，而容任該詐
騙集團使用作為詐騙不特定人匯款及取得贓款之工具以遂行
詐欺犯罪，暨以此方法製造金流之斷點，致無從追查，而掩
飾、隱匿該犯罪所得之真正去向（無證據證明阮德雄知悉該
詐騙集團成員有三人以上或有未滿18歲之人）。又該取得阮
德雄名義之上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物之詐騙集團
成員，基於意圖為自己不法所有之詐欺取財及洗錢犯意，先
後於如附表各該編號所示時間，以如附表各該編號所示詐騙
方式，致使癸○○、子○○、庚○○、丑○○、辛○○、己
○○、壬○○、乙○○、戊○○、丙○○、寅○○、卯○○
及丁○○等人均陷於錯誤，因而於如附表各該編號所示時地
，分別以網路銀行跨行轉帳及自動提款機轉帳等方式匯入如
附表各該編號所示款項至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內
，隨即均遭該詐騙集團成員提領一空，以此掩飾及隱匿詐欺
犯罪所得之去向。嗣癸○○、子○○、庚○○、丑○○、辛
○○、己○○、壬○○、乙○○、戊○○、丙○○、寅○○
、卯○○及丁○○等人均發覺受騙，乃均報警處理，因而為
警循線查悉上情。
二、案經癸○○、辛○○、己○○、戊○○、寅○○、卯○○及丁○○均訴由新
竹縣政府警察局新湖分局報請臺灣新竹地方檢察署檢察官偵
查起訴。
理 由
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定
者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159 條第1 項定有明文
。又被告以外之人於審判外之陳述，經當事人於審判程序同
意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況
，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第159 條之5 第1
項亦定有明文。經查，本判決所引用以下被告以外之人於審
判外之陳述之供述證據及其餘所依憑判斷之非供述證據等證
據方法，檢察官及被告阮德雄於本院審理中均不爭執證據能
力（見金訴字第740 號卷第94至106 頁），復均未曾於言詞
辯論終結前聲明異議，而本院審酌本判決所引用以下被告以
外之人於審判外之陳述作成時之情況，均無不能自由陳述之
情形，亦均無違法取證及證明力過低之瑕疵，且均與待證事
實具有關連性，認為以之作為證據應均為適當，依上揭規定
說明，自得為證據。至於本院下列所引用其餘依憑判斷之非
供述證據部分，並無證據證明係違反法定程序所取得，或其
他不得作為證據之情形，依刑事訴訟法第158 條之4 規定之
反面解釋，亦應認均有證據能力。
二、本案認定犯罪事實所憑之證據及理由：
（一）訊據被告阮德雄固不否認上開中信銀行帳戶為其所申辦使
用，嗣如附表各該編號所示告訴人癸○○、辛○○、己○
○、戊○○、寅○○、卯○○及丁○○暨被害人子○○、
庚○○、丑○○、壬○○、乙○○及丙○○等人分別於如
附表各該編號所示時間遭詐騙集團以如附表各該編號所示
方式詐騙後，均陷於錯誤，分別匯款如附表各該編號所示
款項至其名義之上開中信銀行帳戶內，旋經提領一空等情
，惟矢口否認有何幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行，辯稱：
我沒有將中信銀行帳戶資料提供給別人使用，我的提款卡
是在112 年4 月、5 月去市場時遺失了，因為公司發給我
的密碼太長，我記不起來，所以我才把密碼寫在紙上，用
膠帶貼在提款卡上面，我不知道我的提款卡及密碼被詐騙
集團的人拿去使用，我沒有為幫助詐欺取財及幫助洗錢犯
行云云。
（二）經查：
１、被告有向中信銀行申辦帳號000-000000000000號帳戶供己
使用；如附表各該編號所示告訴人癸○○、辛○○、己○
○、戊○○、寅○○、卯○○及丁○○，暨被害人子○○
、庚○○、丑○○、壬○○、乙○○及丙○○等人分別於
如附表各該編號所示時間遭詐欺集團以如附表各該編號所
示方式詐騙後，均陷於錯誤，分別匯款如附表各該編號所
示款項至被告名義之上開中信銀行帳戶內，旋經提領一空
等情，業據告訴人癸○○、辛○○、己○○、戊○○、寅
○○、卯○○及丁○○於警詢時指訴綦詳，暨被害人子○
○、庚○○、丑○○、壬○○、乙○○及丙○○於警詢時
指述明確（見移歸字第316 號卷第16至21、40、41、49、
59、60頁、移歸字第229 號卷第21、22、52至60、68、69
、77、78頁、移歸字第351 號卷第19至22、32、33、46至
50、71、72頁、偵字第7705號卷第34至47頁），並為被告
於本院審理時所不否認，復有被告之居留外僑動態管理系
統資料1 份、上開中信銀行帳戶基本資料1 份及存款交易
明細1 份、告訴人癸○○部分之內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表1 份、苗栗縣政府警察局苗栗分局公館分駐所
受（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便
格式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、告訴人鄭羽
雯提供之交易明細表1 份、通訊軟體LINE對話紀錄截圖19
幀、被害人子○○部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀
錄表1 份、高雄市政府警察局三民第一分局三民派出所受
（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格
式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、被害人子○○
提供之交易明細表1 份、被害人庚○○部分之內政部警政
署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份、南投縣政府警察局南投分
局名間分駐所受（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶
通報警示簡便格式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份
、被害人庚○○提供之交易明細表1 份、被害人丑○○部
分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份、新北市政
府警察局永和分局永和派出所受（處）理案件證明單1 份
、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份、金融機構聯防
機制通報單1 份、告訴人辛○○部分之內政部警政署反詐
騙諮詢專線紀錄表1 份、高雄市政府警察局鳳山分局過埤
派出所受（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、告訴
人辛○○提供之通訊軟體LINE對話紀錄截圖56幀、交易明
細1 份、告訴人己○○部分之內政部警政署反詐騙諮詢專
線紀錄表1 份、彰化縣警察局彰化分局大埔派出所受（處
）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表
1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、告訴人己○○提供
之匯款紀錄1 份、被害人壬○○部分之內政部警政署反詐
騙諮詢專線紀錄表1 份、新北市政府警察局三重分局光明
派出所受（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、被害
人壬○○提供之交易明細表1 份、被害人乙○○部分之內
政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份、臺中市政府警察
局大雅分局大雅派出所受（處）理案件證明單1 份、受理
詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份、金融機構聯防機制通
報單1 份、被害人乙○○提供之通訊軟體LINE對話紀錄截
圖2 幀、網路銀行交易明細截圖1 份、被害人乙○○名義
之合作金庫銀行存摺封面及內頁明細1 份、告訴人戊○○
部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份、臺南市
政府警察局第四分局華平派出所受（處）理案件證明單1
份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份、金融機構聯
防機制通報單1 份、告訴人戊○○提供之網路銀行交易明
細截圖1 份、通訊軟體LINE對話紀錄截圖3 幀、被害人林
欣兒部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份、新
北市政府警察局土城分局頂埔派出所受（處）理案件證明
單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份、金融機
構聯防機制通報單1 份、被害人丙○○提供之網路銀行交
易明細截圖1 份、通訊軟體LINE對話紀錄截圖3 幀、告訴
人寅○○部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1 份
、桃園市政府警察局桃園分局武陵派出所受（處）理案件
證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份、金
融機構聯防機制通報單1 份、告訴人寅○○提供之網路銀
行交易明細截圖1 份、通訊軟體LINE對話紀錄截圖1 份、
告訴人卯○○部分之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表
1 份、新北市政府警察局中和分局南勢派出所受（處）理
案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1 份
、金融機構聯防機制通報單1 份、告訴人卯○○提供之交
易明細表1 份、告訴人丁○○部分之內政部警政署反詐騙
諮詢專線紀錄表1 份、桃園市政府警察局桃園分局大樹派
出所受（處）理案件證明單1 份、受理詐騙帳戶通報警示
簡便格式表1 份、金融機構聯防機制通報單1 份、告訴人
丁○○之通訊軟體LINE對話紀錄截圖43幀、告訴人丁○○
名義之兆豐銀行存款交易明細1 份、內部操作獲利紀錄1
份、詐騙APP之交易紀錄1 份等附卷足稽（見移歸字第316
號卷第5至7、11、14、15、22至24、26至35、38、39、42
至45、48、51至54、57、58、61至63頁、移歸字第229 號
卷第16、17、23至41、50、51、61至63、66、67、70至75
、79至87頁、移歸字第351 號卷第17、18、23至27、30、
31、34至38、44、45、51至66、70、73至75頁、偵字第77
05號卷第28、29、48至64、69至74頁），是此部分事實堪
予認定。
２、被告雖以上揭情詞置辯，然查被告名義之上開中信銀行帳
戶係被告申請開立作為薪資轉帳帳戶使用，是以於每月薪
資匯入後，均係自該帳戶分次轉匯或提領薪資使用等情，
業據被告於本院審理時供述甚明（見金訴字第740號卷第1
07至109頁），並有前述上開中信銀行帳戶基本資料1份及
存款交易明細資料1 份附卷可憑，顯見該帳戶係被告密集
為款項進出交易而使用之帳戶至明。而若依被告所自承在
該公司工作1 年後逃逸，逃逸後4、5個月該帳戶提款卡及
密碼才遺失等情，則被告當已使用該帳戶提款卡提領交易
款項多次，參以提款卡及密碼應分開置放，以免一旦遭有
心人士取得提款卡，即可輸入密碼提領款項，此為一般人
皆知之理，則被告既持續使用上開中信銀行帳戶提款卡提
領交易款項多次，且使用快2 年，被告當無可能不知密碼
，實難想像被告有何理由要甘冒一旦提款卡遭人取得將可
輸入密碼後馬上冒領其一直都有使用故帳戶內當會有款項
之高度風險，而為將完整密碼寫在紙上再將該紙條黏貼在
提款卡上如此舉止？又被告於偵訊時係供述提款卡係於11
2年12月或113年1月不見，是整個錢包不見，包含居留正
及健保卡等語（見偵緝字第889號卷第19、20頁），然於
本院審理時卻係供稱：提款卡係於112年4、5月間遺失，
當時僅遺失提款卡及手機等語（見金訴字第740號卷第93
、111頁），可見被告前後所供述內容不一，則苟若真有
遺失提款卡及密碼等情，何以被告先後供述內容卻有如此
出入？再者，被告既一直有使用上開中信銀行帳戶提款卡
提領交易款項，則如真有遺失提款卡及其上尚黏貼有記載
密碼內容之紙條之情事，衡情一般人遇此情況當係馬上向
銀行掛失該提款卡，以避免帳戶內款項遭人擅自提領而蒙
受重大損失，然觀諸如附表各該編號所示告訴人及被害人
等所轉帳或匯入款項均能遭人提領一節，足認該提款卡仍
處於可供使用之狀態而可見被告係置之不理，毫無任何作
為，此更與常理相悖，益徵被告所辯實有違常情，難以憑
採。
３、再者參諸詐騙集團之成員既知利用他人之帳戶掩飾犯罪所
得，顯見並非愚昧之人，當知社會上一般正常之人如帳戶
存摺、提款卡及密碼遭竊或遺失，為防止拾得或竊得之人
盜領其存款或做為不法使用而徒增訟累，極可能於發現後
立即報警或向金融機構辦理掛失止付，是以在此情形下，
如仍以該帳戶作為犯罪工具，則在渠等向他人詐騙，並誘
使被害人將款項匯入該帳戶後，極有可能因帳戶所有人掛
失止付而無法提領，則渠等大費周章從事於犯罪之行為，
甘冒犯罪後遭追訴、處罰之風險，卻只能平白無故替原帳
戶所有人匯入金錢，而無法得償犯罪之目的，甚且，帳戶
所有人在掛失報警後，詐欺集團成員因不知此情下如又前
往自動櫃員機提領詐欺所得贓款時，更有遭金融機構所設
置監視攝影機錄影而為警循線查獲之高度風險，是以詐騙
集團成員若非確定該帳戶所有人不會報警或掛失止付，而
確保渠等能自由使用該帳戶提款、轉帳，當不至於以該帳
戶從事犯罪，此誠屬當然之理。然若真如被告所辯其名義
之上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物係於112 年4、5月
間遺失，而如附表各該編號所示之告訴人及被害人等陸續
轉帳或匯入該帳戶內款項之時間均為112 年10月，則謂拾
得上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物之詐騙集團成員竟
會在相隔長達5個月後之112 年10月間，利用該帳戶作為
詐騙如附表各該編號所示告訴人及被害人等後讓渠等轉帳
或匯入款項之工具，實屬匪夷所思。從而依據詐騙集團成
員能於如附表各該編號所示時間斯時處於能放心使用被告
名義之上開中信銀行帳戶，讓如附表各該編號所示告訴人
及被害人等轉帳及匯入款項，進而加以提領而順利進出款
項之狀態，暨提款需輸入密碼一節，為眾所週知之事實，
既然該詐騙集團成員為詐騙行為時指示如附表各該編號所
示告訴人及被害人等將如附表各該編號所示款項轉帳匯入
被告名義之上開中信銀行帳戶內，顯見該詐騙集團成員於
向如附表各該編號所示告訴人及被害人等施以詐術斯時，
渠等確有把握及確信該帳戶不會被帳戶所有人即被告掛失
止付，且係知悉被告名義之上開中信銀行帳戶之領款密碼
，嗣後果也持提款卡順利提領所詐得之款項，而此等確信
及把握，在該帳戶相關資料即提款卡及密碼等物係以諸如
遺失而經不明人士拾得或竊取而得等違背被告意思之方式
以取得之情況下，實無可能發生等情觀之，益徵詐騙集團
成員所使用之上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物應係帳
戶持有人即被告所同意交付渠等使用者，彰彰明甚。本案
詐欺如附表各該編號所示告訴人及被害人等之正犯使用被
告名義之上開中信銀行帳戶供作收受領取詐欺所得贓款之
帳戶，被告辯解又有前述諸多不合情理之處，當可確認上
開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物確係經被告同意而交付
供詐騙集團成員使用。被告所為辯解顯與事實相違，無足
採信。
４、又按刑法上之故意，分為直接故意（確定故意）與間接故
意（不確定故意），「行為人對於構成犯罪之事實，明知
並有意使其發生者」為直接故意。「行為人對於構成犯罪
之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者」為間接
故意；而間接故意與有認識的過失之區別，在於二者對構
成犯罪之事實雖均預見其能發生，但前者對其發生並不違
背其本意，後者則確信其不發生。再按刑法第30條之幫助
犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，
即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯
資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故
意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要
件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法
構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該
特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節
或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金
融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無
任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用
，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳
戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提
供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該
帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提
領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基
於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢
實行，仍可成立洗錢防制法第14條第1 項之一般洗錢罪之
幫助犯，有最高法院108 年度臺上大字第3101號裁定意旨
可資參照。經查上開中信銀行帳戶為被告申辦使用，其為
該帳戶之管理使用人，被告任意將上開中信銀行帳戶提款
卡及密碼等物提供予不認識之人，則該中信銀行帳戶之控
制權即由該取得者享有，是以縱該帳戶之名義人仍為被告
，外觀上顯示轉帳入上開中信銀行帳戶內之款項係由被告
取得，然實則卻係由真實姓名、年籍及住址均不詳、實際
持有上開中信銀行帳戶之人持提款卡及密碼等物提領全部
款項，從而如附表各該編號所示告訴人及被害人等遭詐騙
後所轉帳或匯入之款項，如遭該實際掌控上開帳戶之詐騙
集團成員持提款卡提領，該詐欺犯罪所得實際去向將無從
查得，形成金流斷點，不易查明，因而造成掩飾詐欺犯罪
所得去向之效果。而依前述可知一般人皆可自由申請開設
金融帳戶，如無正當理由，實無拿取他人帳戶提款卡及密
碼等物使用之理，而該金融帳戶資料亦事關個人財產權益
之保障，其專有性甚高，除非本人或與本人親密關係者，
難認有何理由可自由流通使用該金融帳戶資料，一般人均
有妥為保管及防止他人任意使用之認識，縱特殊情況偶需
交付他人使用，亦必深入瞭解用途及合理性，始予提供，
且該等專有物品如落入不明人士手中，而未加以闡明正常
用途，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，況以歷來不
法詐騙集團經常利用人頭帳戶以遂行詐欺犯罪，同時即在
藉人頭帳戶製造犯罪所得金流斷點，致使無法查明犯罪所
得去向及真正提領詐欺款項之犯罪者，又類此詐騙案件在
社會上層出不窮，亦屢經大眾媒體再三披露報導，是以避
免此等專屬性甚高之金融帳戶資料遭不明人士利用為洗錢
犯罪工具，當為一般人所得認知，而依被告於本院審理時
所供述知道要向銀行通知停用提款卡一節觀之，堪認其當
亦可預見其提供上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物予不
熟識之人，可能會供他人利用進行詐欺犯罪，且被害人等
轉帳匯入之款項一經提領，將會產生遮斷資金流動軌跡以
逃避追訴、處罰之效果，被告卻仍將上開中信銀行帳戶之
提款卡及密碼等物任意交予他人使用，該人所屬詐騙集團
果用以進行詐欺行為而詐騙如附表各該編號所示告訴人及
被害人等，致渠等分別轉帳及匯入款項至被告名義之上開
中信銀行帳戶內，是被告顯具縱有人以其帳戶實施詐欺犯
罪及掩飾特定犯罪所得去向等均不違背其本意之幫助詐欺
取財及幫助洗錢之不確定故意及行為，灼然至明。
（三）綜上所述，被告所辯顯為事後卸責之詞，難以憑採。從而
本案事證明確，被告前揭犯行洵堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之
法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法
第2 條第1 項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑
有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍
之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用
法律，有最高法院113年度臺上字第2303號判決意旨足資
參照。查本案被告行為後，洗錢防制法業於113 年7 月31
日修正公布，除修正後第6 條、第11條之施行日期由行政
院另定外，其餘條文均於同年0 月0 日生效（下稱新法）
，而關於修正前洗錢防制法（下稱舊法）第14條第3項所
定「（一般洗錢行為）不得科以超過其特定犯罪所定最重
本刑之刑」之科刑限制，因本件前置特定不法行為係刑法
第339 條第1 項普通詐欺取財罪，而舊法關於一般洗錢罪
（下稱舊一般洗錢罪）之法定本刑雖為7 年以下有期徒刑
，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑5 年
以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界
限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於
法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響舊一般洗錢罪之
量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列。再者，一般洗
錢罪於舊法第14條第1 項之規定為「有第2 條各款所列洗
錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以
下罰金」，新法第19條第1 項後段則規定為「（有第2 條
各款所列洗錢行為者）其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣1 億元者，處6 月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺
幣5 千萬元以下罰金」（下稱新一般洗錢罪），新法並刪
除舊法第14條第3 項之科刑上限規定；至於犯一般洗錢罪
之減刑規定，舊法第16條第2 項及新法第23條第3 項之規
定，同以被告在偵查及歷次審判中均自白犯罪為前提，修
正後之規定並增列「如有所得並自動繳交全部所得財物」
等限制要件。則就上開修正前所為之洗錢行為，即應詳予
區辨修正前後之洗錢防制法規定，為新舊法之整體綜合比
較適用，而不得任意割裂，最高法院114 年度臺上字第16
號刑事判決同此見解。被告如事實欄所載幫助洗錢犯行，
僅得適用刑法第30條第2 項規定減輕其刑，並無修正前後
洗錢防制法自白減刑規定適用，揆諸前揭加減原因與加減
例之說明，若適用舊法論以舊一般洗錢罪，其量刑範圍（
類處斷刑）為有期徒刑2 月至5 年；倘適用新法論以新一
般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑6 月至5 年，經綜
合觀察全部罪刑比較之結果，應認舊法之規定較有利於被
告，是依刑法第2 條第1 項但書規定，自應適用被告行為
時即修正前之洗錢防制法第14條第1 項規定。
（二）查被告阮德雄將上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物交予
詐騙集團成員用以作為收受詐欺所得財物及洗錢之犯罪工
具，顯係基於幫助他人詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定
犯意，且其所為提供他人其名義之上開中信銀行帳戶存摺
、提款卡及密碼等物之行為，亦屬刑法詐欺取財罪及一般
洗錢罪構成要件以外之行為，復無證據證明其與實行詐欺
取財及洗錢之詐騙集團成員間有犯意聯絡因而參與或分擔
詐欺取財及洗錢犯行，其既以幫助他人犯罪之意思而參與
犯罪構成要件以外之行為，是核其所為，係犯刑法第30條
第1 項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法
第30條第1 項、修正前洗錢防制法第14條第1 項之幫助一
般洗錢罪。又被告以一交付帳戶提款卡及密碼等物之行為
同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合
犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢
罪。又被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為
幫助犯，爰依刑法第30條第2 項規定按正犯之刑減輕其刑
。
（三）爰審酌被告之素行、其任意交付其所有中信銀行帳戶提款
卡及密碼等物予犯罪集團，使犯罪集團能夠充作向他人詐
欺取財之工具，非但徒增被害人尋求救濟之困難，亦使詐
欺集團得以順遂詐欺取財犯行，並製造金流之斷點，以致
司法機關無從追查，難以查獲正犯，造成此類犯罪層出不
窮，其犯罪之動機、情節、手段、目的、所生損害情形、
犯後否認犯行，且未與告訴人及被害人等達成民事和解，
亦未賠償渠等損害，兼衡被告為國小肄業之智識程度、在
臺無親屬、在越南有媽媽、哥哥及妹妹等家人、離婚、有
1 名小孩由前妻照顧之家庭及生活狀況等一切情狀，量處
如主文所示之刑，並就併科罰金諭知如易服勞役之折算標 準，以資懲儆。
四、末按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律； 本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦 適用之；但其他法律有特別規定者，不在此限，刑法第2 條 第2 項、第11條分別定有明文。又修正後洗錢防制法第25條 第1 項規定：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或 財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」；是有關 沒收應逕行適用裁判時之法律，無庸為新舊法之比較適用， 而修正後洗錢防制法第25條第1 項復屬刑法第38條之1 第1 項但書所指之特別規定，故本案關於洗錢之財物或財產上利 益等之沒收，即應適用修正後洗錢防制法第25條第1 項之規 定，無再適用刑法第38條之1 第1 項前段規定之餘地，惟法 院就具體個案如認宣告沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法 上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，仍得依刑法第38條之2 第2 項規定不予沒收或 減之。經查如附表各該編號所示告訴人及被害人等遭詐騙後 分別轉帳匯入被告名義之上開中信銀行帳戶內款項均已遭該 詐騙集團不詳成員提領，且無證據證明被告就該等款項具有 事實上管領處分權限，從而若依前開規定對被告沒收或追徵 ，顯有過苛之虞，爰就上開洗錢之財物，依刑法第38條之2 第2 項之規定，不予宣告沒收或追徵。又查被告雖將其名義 之上開中信銀行帳戶資料提供予真實姓名年籍均不詳之詐騙 集團成員使用，然遍查全卷並無積極證據可認被告已因前揭
行為獲得任何犯罪所得，本院即無從就犯罪所得宣告沒收或 追徵。再查被告名義之上開中信銀行帳戶提款卡及密碼等物 已由詐騙集團成員持用，未據扣案，然因該等物品可隨時停 用、掛失補辦，且就沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無 助益，不具刑法上之重要性，應認無宣告沒收、追徵之必要 ，均附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，判決如主文。本案經檢察官黃振倫提起公訴，檢察官李芳瑜到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 24 日 刑事第一庭 法 官 楊惠芬以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。
書記官 翁珮華中 華 民 國 114 年 4 月 25 日附表：（元：新臺幣）
編號 被害人 詐騙方式 匯 款 金 額 1 癸○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年10月4 日某時許，以交友軟體TINDER暱稱「澤祥」、通訊軟體LINE暱稱「澤」等名義，向癸○○佯稱：在「星巴克STARBUCKS」網站註冊並儲值星禮程後，可獲得回饋獎金云云，致癸○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 癸○○於112 年10月9 日21時17分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將5 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 2 子○○ 詐欺集團成員自112 年10月初某時許，以通訊軟體LINE向子○○佯稱：可介紹女伴，惟需先支付入會費云云，致子○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 子○○於112 年10月10日10時30分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將2 萬3800元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 3 庚○○ 詐欺集團成員自112 年10月9 日19時許，以通訊軟體LINE暱稱「劉」名義，向庚○○佯稱：可以3 萬元為對價，出售線上遊戲「天堂M」3 億遊戲幣云云，致庚○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 庚○○於112 年10月10日10時36分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將3 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 4 丑○○ 詐欺集團成員自112 年10月初某時許，假冒網友向丑○○施用詐術，致丑○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 丑○○於112 年10月10日18時59分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將2 萬3800元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 5 辛○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年7 月26日某時許，以通訊軟體LINE暱稱「Ethan思思」、「華經官方客服」等名義，向辛○○佯稱：可在「華經」交易平台投資股票獲利云云，致辛○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 辛○○分別於112 年10月5 日10時51分許、10時53分許，以操作網路銀行轉帳之方式，各將5 萬、5 萬元（共10萬元）匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 6 己○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年9 月初某時許，以通訊軟體LINE暱稱「井底之蛙」、「筱瑄Lisa」、「澤晟官方客服」等名義，向己○○佯稱：可在「澤晟」交易平台投資股票獲利云云，致己○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 己○○於112 年10月6 日9 時24分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將1 萬1000元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 7 壬○○ 詐欺集團成員於112 年10月6 日18時40分前某時許，假冒壬○○友人「阿杰」名義，向壬○○佯稱：需要資金協助云云，致壬○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 壬○○於112 年10月6 日18 時40分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將2 萬3800元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 8 乙○○ 詐欺集團成員自112 年10月7 日19時8 分前某時許，以通訊軟體LINE暱稱「陸陸」、「LULU」等名義，向乙○○佯稱：可以6 萬2800元為對價，出售雪茄6 支及紅酒2 瓶云云，致乙○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 乙○○分別於112 年10月7 日19時8 分許、19時10分許，以操作網路銀行轉帳之方式，各將5 萬、1 萬2800元（共6 萬2800元）匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 9 戊○○ (提告) 詐欺集團成員自112 年10月初某時許，以通訊軟體LINE暱稱「鹿鹿」、「LULU」等名義，向戊○○佯稱：可介紹認識女網友，惟需先支付入會費云云，致戊○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 戊○○於112 年10月10日21時25分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將5 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 10 丙○○ 詐欺集團成員於112 年10月1 日某時許，以通訊軟體LINE向丙○○佯稱：匯款至星巴克公司收款帳戶後，可獲得回饋獎金云云，致丙○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 丙○○於112 年10月11日13時36分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將3 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 11 寅○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年10月4 日12時41分許，以通訊軟體LINE暱稱「人群財富 收入無上限」、「Glen」、「線上客服中心」等名義，向寅○○佯稱：可在「Huatai」交易平台投資虛擬貨幣獲利云云，致寅○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 寅○○於112 年10月11日13時40分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將3 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 12 卯○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年10月5 日某時許，以通訊軟體LINE暱稱「人群財富 收入無上限」、「Glen」、「線上客服」等名義，向卯○○佯稱：可在「Huatai」交易平台投資獲利云云，致卯○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 卯○○於112 年10月11日14時27分許，以操作自動提款機（ATM）轉帳之方式，將1 萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。 13 丁○○ (提告) 詐欺集團成員於112 年3 月某時許，以通訊軟體LINE暱稱「阮慕驊」、「芸琳呀Becky」等名義，向丁○○佯稱：可在「澤晟投資公司」交易平台投資獲利云云，致丁○○信以為真而陷於錯誤，遂依指示匯款至指定帳戶。 丁○○於112 年10月3 日9 時44分許，以操作網路銀行轉帳之方式，將10萬元匯入至阮德雄名義之上開中信銀行帳戶內。
附錄本案論罪科刑法條：
刑法第339 條第1 項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第2 條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正前洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。