臺灣南投地方法院刑事判決
114年度金簡上字第8號
上 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 李庭甄
上列上訴人因被告洗錢防制法案件，不服本院民國114年1月8日1
14年度投金簡字第2號第一審刑事簡易判決（起訴書案號：113年
度偵字第2429號），提起上訴，並經移送併辦（併案案號：114
年度偵字第354號），本院管轄之第二審合議庭判決如下：
主 文
原判決撤銷。
李庭甄幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
李庭甄能預見向虛擬通貨平台申請之帳號係個人理財之重要工具
，為攸關個人財產、信用之表徵，若將虛擬通貨平台申請之帳號
資料提供他人，將可能遭詐欺集團作為詐欺被害人匯入款項之人
頭帳戶之用，藉此製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向
等節有所認識，竟基於縱使帳號被用以收受詐欺犯罪所得、製造金
流斷點，亦不違背其本意之幫助詐欺取財與幫助洗錢之不確定故意
，於民國112年5月至同年6月15日間之某日，與真實姓名年籍不
詳之詐欺成員聯繫，按該成員指示，將其兆豐國際商業銀行（下
稱兆豐銀行）帳號000-00000000000號帳戶存摺封面照片、個人
證件照片等資料傳送予該不詳詐欺成員使用，並依該詐欺集團成
員之指示，提供其名下向泓科科技有限公司（幣託BitoEX網路業
者）註冊之虛擬貨幣帳戶（下稱本案幣託帳戶）帳號、密碼。嗣
該不詳詐欺成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及
洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐騙時間，以附表所示詐騙方式
訛詐如附表所示之人，致附表所示之人均陷於錯誤，而於附表所
示之繳款時間，繳付如附表所示之金額並轉入本案幣託帳戶，旋
遭該不詳詐欺成員用以購買虛擬貨幣而利用本案幣託帳戶掩飾犯
罪所得之流向。
理 由
一、證據能力：
本案以下作為判決基礎所引用的證據，當事人均表示沒有意
見，亦均未於言詞辯論終結前聲明異議（本院卷第61、89至
90頁），本院審酌該等證據之取得或作成，並無違法或不當
等不適宜作為證據的情形，均具有證據能力。
二、實體部分：
上開犯罪事實，業據被告李庭甄於本院審理時坦承不諱（本
院卷第88、91頁），核與證人即被害人即告訴人陳沛鋐、林
章義分別於警詢中證述之情節相符（警卷一第9至14頁；警
卷二第16至18頁），並有LINE對話紀錄（含儲值條碼截圖）
、操作頁面截圖、統一超商繳款條碼【陳沛鋐】、內政部警
政署反詐騙諮詢專線紀錄表及彰化縣警察局溪湖分局埔東派
出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表【陳沛鋐
】、繳費條碼對應之幣託帳戶明細【陳沛鋐、林章義】、本
案幣託帳戶於BitoEX網站註冊之會員資料及交易明細、本案
幣託帳戶基本資料、交易明細、IP位址、兆豐國際商業銀行
帳號000-00000000000號帳戶客戶基本資料、交易明細、南
投縣政府警察局草屯分局書面告誡、嘉義縣警察局竹崎分局
梅山分駐所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表及
內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【林章義】、統一超商
股份有限公司代收款專用繳款證明、FB借貸頁面截圖、LINE
對話紀錄（含儲值條碼截圖）、繳費代碼翻拍照片【林章義
】各1份在卷可稽（警卷一第15、23至53頁；警卷二第42至7
7頁），堪認被告之任意性自白與事實相符，本案事證明確
，被告犯行足以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
1.按關於新舊法之比較，應適用刑法第2條第1項之規定，為「
從舊從輕」之比較。而比較時，應就罪刑有關之事項，如共
犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及
累犯加重、自首減輕及其他法定加減原因（如身分加減）與
加減例等一切情形，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整
體適用。乃因各該規定皆涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法
定刑得或應否加、減暨加減之幅度，影響及法定刑或處斷刑
之範圍，各該罪刑規定須經綜合考量整體適用後，方能據以
限定法定刑或處斷刑之範圍，於該範圍內為一定刑之宣告。
是宣告刑雖屬單一之結論，實係經綜合考量整體適用各相關
罪刑規定之所得。宣告刑所據以決定之各相關罪刑規定，具
有適用上之「依附及相互關聯」之特性，自須同其新舊法之
適用。而「法律有變更」為因，再經適用準據法相互比較新
舊法之規定，始有「對被告有利或不利」之結果，兩者互為
因果，不難分辨，亦不容混淆，最高法院110年度台上字第1
489號判決意旨參照。被告行為後，洗錢防制法相關條文經
二次修正，第一次係於112年6月14日修正公布，自同年0月0
0日生效施行，第二次則於113年7月31日修正公布，並自113
年8月2日起生效施行。
2.修正前之洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所
列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元
以下罰金。」113年8月2日修正後則移列為同法第19條第1項
規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以
下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或
財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期
徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法
第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。就減刑規定部分，第
一次修正前規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者
，減輕其刑。」第一次修正後規定：「犯前四條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」第二次修正後則移
列為同法第23條第3項：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審
判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕
其刑。」
3.綜上，修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，其法
定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其洗錢行為之前置重大不
法行為，為刑法第339條第1項詐欺取財罪，依修正前洗錢防
制法第14條第3項之規定，其宣告刑仍受刑法第339條第1項
法定最重本刑之限制，即有期徒刑5年，是舊法之處斷刑範
圍為有期徒刑2月以上5年以下，新法之處斷刑範圍則為有期
徒刑6月以上5年以下，又本案被告於偵查中未自白本案洗錢
犯行，僅符合第一次修法前之法定減刑要件，是經整體適用
新舊法之比較結果，應適用被告行為時即第一次修正前之洗
錢防制法規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、112年6月14日修正
前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢檢察官移送併案之犯罪事實（114年度偵字第354號），與本
案檢察官起訴之犯罪事實，有想像競合犯之裁判上一罪關係
，為起訴效力所及，本院應併予審理。
㈣被告一行為幫助他人詐欺告訴人陳沛鋐、林章義之財物並隱
匿犯罪所得，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，從
一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈤被告為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項規
定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理時自白本案洗錢
犯行，有112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項減刑
規定之適用，應減輕其刑，並依法遞減輕之。
㈥本院審酌：被告⑴於行為時並無因犯罪經法院論罪科刑之前案
紀錄，素行尚可，有被告法院前案紀錄表在卷可稽；⑵坦承
犯行，惟因經濟能力不佳，故未能與告訴人等達成調解或賠
償之犯後態度；⑶自陳因急需貸款因而犯下本案之動機及目
的、本案受害人數為2人、受詐欺之金額合計為新臺幣2萬元
；⑷於審理時自陳高職畢業、從事早餐店、家庭經濟狀況勉
持、家中有公公、婆婆、先生及2個小孩等一切量刑事項，
量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折 算標準。
四、沒收部分：
㈠被告於本院審理程序時供稱其本案未有獲得報酬等情（本院 卷第88頁），而遍查卷內，亦未見被告取得相關犯罪所得之 確切事證，無從依刑法第38條之1或洗錢防制法第25條等規 定宣告沒收或追徵。
㈡本件詐欺成員運用本案幣託帳戶所取得之款項，固均為洗錢 之標的，然非被告所有，其亦無事實上之處分權限，倘就此 部分對被告諭知沒收及追徵，顯有過苛之虞，依刑法第38條 之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。
五、撤銷改判之理由：
㈠上訴人提起本件上訴，上訴意旨略以：原審未及審酌附表編 號2部分之犯罪事實，難認量刑妥洽，爰提起本件上訴，請 求撤銷原審判決，更為適當合法之判決等語。
㈡原審以被告之罪證明確，予以論罪科刑，固非無見，惟原審 未及就提起上訴後移送併辦部分加以審酌，尚有未洽，上訴 人以原審未及就上訴後移送併辦部分審酌提起上訴，為有理 由。原審判決既有上開未及審酌之處，即屬無可維持，應由 本院管轄之第二審合議庭予以撤銷改判。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官賴政安提起公訴，檢察官王晴玲移送併辦，檢察官吳宣憲到庭執行職務
中 華 民 國 114 年 4 月 30 日 刑事第三庭 審判長法 官 何玉鳳 法 官 顏代容 法 官 任育民以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 詹書瑋中 華 民 國 114 年 4 月 30 日附表：
編號 被害人 詐騙時間及方式 繳費時間及金額 （新臺幣） 1 陳沛鋐 （提告） 不詳詐欺成員自112年7月4日下午某時許，以LINE向告訴人陳沛鋐佯稱：欲申辦貸款，帳號打錯需先繳費等語，致使告訴人陳沛鋐陷於錯誤，分別於右列時間，至超商繳納右列金額至本案幣託帳戶後，旋遭用以購買虛擬貨幣。 ⑴112年7月5日14時26分許，繳納5,000元 ⑵同日14時26分許，繳納5,000元 2 林章義 （提告） 不詳詐欺成員自112年6月26日21時41分許，以LINE向告訴人林章義佯稱：欲申辦貸款，帳號打錯需先繳費等語，致使告訴人林章義陷於錯誤，分別於右列時間，至超商繳納右列金額至本案幣託帳戶後，旋遭用以購買虛擬貨幣。 ⑴112年7月3日11時51分許，繳納5,000元 ⑵同上揭日時，繳納5,000元 附錄本案論罪科刑法條：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
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