臺灣高雄地方法院刑事判決
113年度金訴字第642號
113年度金訴字第643號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 李坤霖
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第579、7467號）及追加起訴（113年度偵字第14044號）
，本院判決如下：
主 文
乙○○犯如附表二各編號「主文欄」所示之罪，各處如附表二各編號「主文欄」所示之刑。應執行有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣陸萬伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 事 實
一、乙○○明知金融帳戶為個人理財之重要工具，雖預見將金融帳 戶提供予他人使用，並依指示提領該帳戶內款項予不詳之人 ，可能因此參與詐欺取財犯行與掩飾、隱匿詐欺犯罪所得本 質、來源、去向及所在之行為，竟仍基於縱使發生前開結果 亦不違背其本意之不確定故意，與真實姓名年籍不詳，臉書 名稱「蔡炎成」之人（無證據證明為未成年人）共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財、一般洗錢之犯意聯絡，先 由乙○○於民國112年3月1日某時許，依照「蔡炎成」之指示 前往銀行設定約定轉帳帳戶，復於翌（2）日9時許至高雄市 苓雅區四維路上之生日公園，將其所申設之中國信託商業銀 行帳號000-000000000000號（下稱本案中信帳戶）、臺灣土 地銀行帳號000-000000000000號（下稱本案土銀帳戶）、國 泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案國 泰世華帳戶）之存摺、印章、提款卡（含密碼）、網路銀行 帳號及密碼等帳戶資料交付予「蔡炎成」。嗣「蔡炎成」取 得上開帳戶資料後，即有人以如附表一所示之詐騙方式，使 如附表一所示之人均陷於錯誤，而將如附表一所示之款項匯 至如附表一所示之各金融機構帳戶內，「蔡炎成」在得知款 項匯入後，即指示乙○○持上開帳戶之存摺、印章、提款卡（ 含密碼）前往金融機構提領款項，乙○○遂於如附表一所示之 提款時間、地點，提領如附表一所示之提款金額，並將所提 領之款項悉數交由「蔡炎成」，以此方式掩飾、隱匿犯罪所 得之去向及所在。「蔡炎成」嗣後並轉帳新臺幣（下同）6 萬元予乙○○之某債權人以清償乙○○之債務，作為乙○○提供上
開帳戶及提款行為之報酬。嗣如附表一所示之人察覺遭詐騙 後報警處理，經警調閱監視器畫面後，始悉上情。二、案經曾聰周等人訴由南投縣政府警察局集集分局等警察機關 報告臺灣高雄地方檢察署（下稱高雄地檢署）檢察官偵查起 訴及追加起訴。
理 由
壹、程序部分（追加起訴之適法性）
按一人犯數罪者，為相牽連之案件，於第一審辯論終結前， 得就其追加起訴，刑事訴訟法第7條第1款、第265條第1項定 有明文。查檢察官因認被告乙○○涉犯刑法第339條第1項詐欺 取財及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌，先以113 年度偵字第579、7467號提起公訴（即本院113年度金訴字第 642號，下稱本案），嗣被告又另涉犯上開罪嫌，檢察官遂 於本案尚未辯論終結前之民國113年7月18日追加起訴，有高 雄地檢署113年7月17日雄檢信珍113偵14044字第1139060186 號函上本院刑事科章戳在卷可憑（追加審金訴卷第3頁）， 是兩案間符合「一人犯數罪」之關係，本件追加起訴於法無 違，本院得予以審理，先予敘明。
貳、實體部分
一、犯罪事實之範圍及認定
㈠按檢察官就犯罪事實一部起訴者，其效力及於全部。刑事訴 訟法第267條定有明文。查本案起訴書與追加起訴書雖未敘 及被告提供本案土銀帳戶資料，並依「蔡炎成」指示於112 年3月2日12時46分許，至高雄市○○區○○○路00號臺灣土地銀 行苓雅分行臨櫃提領新臺幣（下同）48萬元等事實，然此部 分為被告提領同一被害人（即起訴書附表編號一告訴人曾聰 周）遭詐騙部分款項之事實，有本案中信、土銀帳戶交易明 細及附表一編號1「證據出處」欄所示之證據等件在卷可憑 ，故應認前揭犯罪事實亦為本案起訴效力所及，先予敘明。 ㈡上開犯罪事實，業據被告於本院審理時均坦承不諱（本案金 訴卷第63頁），並有中國信託商業銀行股份有限公司112年5 月3日中信銀字第112224839151658號函檢附本案中信帳戶基 本資料及交易明細（警一卷第51至58頁）、中國信託商業銀 行股份有限公司113年1月5日中信銀字第113224839105213號 函檢附本案中信帳戶約定轉帳資料（本案金訴卷第93至102 頁）、國泰世華商業銀行存匯作業管理部112年9月23日國世 存匯作業字第1120168347號函檢附本案國泰世華帳戶基本資 料及交易明細（偵一卷第106至110頁）、臺灣土地銀行集中 作業中心112年6月6日總集作查字第1121007396號函檢附本 案土銀帳戶基本資料及交易明細（本案金訴卷第79至82頁）
、臺灣土地銀行鳳山分行112年6月15日鳳山字第1120002353 號函檢附本案土銀帳戶申辦網銀資料（本案金訴卷第103至1 04頁），及如附表一「證據出處」欄所示之證據等件在卷可 憑，足認被告前揭任意性自白與客觀事實相符，堪以採信。 本案事證明確，被告犯行均堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑
㈠新舊法比較
⒈關於新舊法之比較，應適用刑法第2條第1項之規定，為「從 舊從輕」之比較。而比較時，應就罪刑有關之事項，如共犯 、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累 犯加重、自首減輕及其他法定加減原因(如身分加減)與加減 例等一切情形，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整體適 用。乃因各該規定皆涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法定刑 得或應否加、減暨加減之幅度，影響及法定刑或處斷刑之範 圍，各該罪刑規定須經綜合考量整體適用後，方能據以限定 法定刑或處斷刑之範圍，於該範圍內為一定刑之宣告。是宣 告刑雖屬單一之結論，實係經綜合考量整體適用各相關罪刑 規定之所得。宣告刑所據以決定之各相關罪刑規定，具有適 用上之「依附及相互關聯」之特性，自須同其新舊法之適用 (最高法院110年度台上字第1489號判決要旨參照)。 ⒉查被告行為後，洗錢防制法下列條文先後經修正公布及生效 施行，爰比較說明如下：
⑴修正前後洗錢防制法關於洗錢行為之刑度比較： ①洗錢防制法於113年7月31日修正公布，同年0月0日生效施行 ，修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列 洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下 罰金。」同條第3項規定：「前2項情形，不得科以超過其特 定犯罪所定最重本刑之刑。」嗣上開條文修正並調整條次移 為第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其 洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」並刪除 原第14條第3項規定。
②查被告本案洗錢之財物並未達1億元，屬修正後洗錢防制法第 19條第1項後段規定之情形，法定刑為6月以上5年以下有期 徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。然依被告行為時即修 正前洗錢防制法第14條第3項規定所宣告之刑度最高不得超 過5年，同條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月。兩者比 較結果，以修正前洗錢防制法第14條第1項之規定，對被告 較為有利。
⑵修正前後洗錢防制法關於自白減刑要件規定之比較： 洗錢防制法第16條第2項規定先於112年6月14日修正公布施 行，並於000年0月00日生效。修正前該項規定：「犯前2條 之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」(行為時法)， 修正後則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自 白者，減輕其刑。」(中間時法)，該規定復於113年7月31日 修正公布施行，並於同年0月0日生效，修正後上開條文更改 條次為第23條第3項前段，並規定：「犯前4條之罪，在偵查 及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物 者，減輕其刑」(現行法)。由上開修正條文可見，歷次修正 關於自白減輕其刑之要件趨於嚴格，且被告僅於本院審理時 方自白本案全部犯行，自應以112年6月16日修正前之洗錢防 制法第16條第2項規定（即行為時法）對被告較為有利。 ⑶綜合上述比較結果，本案就被告洗錢犯行之法條應適用被告 行為時即112年6月16日修正前洗錢防制法第14條第1項、第1 6條第2項等規定。
㈡被告提供本案中信、土銀、國泰世華帳戶（下合稱本案帳戶 ）資料給他人，容任他人得以對外無條件加以使用，且於被 害人受騙匯款至本案中信帳戶後，隨即依指示提領並交付予 「蔡炎成」，其主觀上已預見此舉可能使本案帳戶供詐騙者 作為不法收取款項之用，並可經由提領帳戶內款項轉交予他 人之行為，參與詐欺取財犯行及掩飾犯罪所得之真正本質、 來源、去向及所在，但仍不違反其本意而為之，其已具有與 他人共同犯詐欺取財、洗錢之不確定故意，業如前述。且因 被告參與後續提領款項轉交予他人之行為，已非僅止於提供 詐騙者助力，而係本於正犯之犯罪意思參與詐欺犯罪，且該 等行為所產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效 果，亦屬洗錢之構成要件行為，即應成立修正前洗錢防制法 第14條第1項洗錢罪之正犯。故核被告所為，係犯刑法第339 條第1項之詐欺取財罪及修正前洗錢防制法第14條第1項之洗 錢罪。
㈢被告與詐騙者「蔡炎成」間具有犯意聯絡與行為分擔，應論 以共同正犯。
㈣被告均以一行為同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，俱應 依刑法第55條前段規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14 條第1項之洗錢罪。被告就附表一編號1至5所示之犯行，係 侵害不同被害人之財產法益，犯意各別，行為互殊，應予分 論併罰。
㈤被告於本院審理時坦承犯行，是就其所犯洗錢罪，依前揭說 明，即應適用112年6月16日修正前之洗錢防制法第16條第2
項規定減輕其刑。
㈥爰審酌被告：⒈將本案帳戶資訊提供予他人使用，並提領被害 人受騙款項後轉交予他人，共同為本案詐欺取財及洗錢等犯 行，除造成被害人財產上之損害外，並使不法所得之金流層 轉而掩飾隱匿該本質、來源、去向及所在，紊亂我國金融交 易秩序，所為顯非可取；⒉於本案之角色及分工，係聽從他 人指示為之，非屬犯罪核心地位；⒊前曾因詐欺等案件，經 法院論罪科刑之素行，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷 可憑；⒋犯後於偵查中否認犯行，惟終能於本院審理時坦承 犯行之態度，然仍未能適度賠償被害人所受之財產上損失等 節；⒌自承之智識程度、工作、收入、家庭生活狀況等一切 情狀（本案金訴卷第76頁，因涉及個人隱私，故不予公開揭 露），分別量處如附表二「主文欄」所示之刑，併均諭知罰 金如易服勞役之折算標準。又本院斟酌被告所犯上開各罪手 法相同，且犯罪時間甚為緊密，如以實質累加方式定應執行 刑，處罰之刑度將超過其行為之不法內涵，而違反罪責原則 ，爰依數罪併罰限制加重與多數犯罪責任遞減原則，定應執 行如主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知如易服勞役之 折算標準。
三、沒收之說明
㈠洗錢之財物沒收與否之說明
⒈被告行為後，洗錢防制法有關沒收洗錢之財物或財產上利益 之規定，於113年7月31日修正公布，同年0月0日生效施行。 而依刑法第2條第2項規定：「沒收、非拘束人身自由之保安 處分適用裁判時之法律。」，及同法11條規定：「本法總則 於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適用之。 但其他法律有特別規定者，不在此限。」是本案有關沒收洗 錢之財物部分，自應適用現行洗錢防制法之規定，毋庸為新 舊法比較，先予敘明。
⒉按現行洗錢防制法第25條第1項規定：犯（同法）第19條、第 20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人 與否，沒收之。而該條立法理由載明係避免經查獲之洗錢財 物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有 而無法沒收之不合理現象，爰增訂「不問屬於犯罪行為人與 否」之明文。是以，在立法者目的解釋之下，上開條文中之 「洗錢之財物或財產上利益」即應以遭檢警查獲者為限。經 查，各被害人匯入本案中信帳戶之款項，業經被告提領後如 數交由「蔡炎成」而未經檢警查獲，已如前述，則依前揭說 明，本案洗錢之財物即無從依上開規定於本件被告罪刑項下 宣告沒收，附此敘明。
㈡犯罪所得
被告於檢察事務官詢問時供承：當時薪資說是3至5萬元，不 過對方操作完成後沒給我錢，但有轉6萬元到我朋友李昌政 的銀行帳戶，對方知道我欠他6萬元等語（偵一卷第90頁） 。是依被告上開所陳，應認該筆6萬元款項即係被告依指示 為本案犯行後，詐騙者給予被告之對價。然該部分犯罪所得 乃被告因本案及另案為相同之人（即「蔡炎成」）提供帳戶 與提領款項所獲取之總報酬，並經本院於另案112年度金訴 字第533、534、599號判決宣告沒收及追徵，爰不再於本案 重複宣告沒收或追徵。
㈢被告交付之本案帳戶資料，雖係供犯罪所用之物，但未經扣 案，且該物品本身不具財產之交易價值，單獨存在亦不具刑 法上之非難性，欠缺刑法上之重要性，是本院認該物品並無 沒收或追徵之必要，爰不予宣告沒收或追徵。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官丁○○提起公訴及追加起訴，檢察官甲○○到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 11 月 28 日 刑事第三庭 法 官 陳一誠以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 113 年 11 月 28 日 書記官 王萌莉附錄本判決論罪科刑法條全文：
【刑法第339條】
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
【修正前洗錢防制法第2條】
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
【修正前洗錢防制法第14條】
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表ㄧ：
編號 被害人 詐騙方式 匯款/轉帳時間、金額（不含手續費） 提款時間、地點及提款金額 證據出處 1 曾聰周 某詐欺集團成員自111年12月23日某時許起，以LINE暱稱「邱沁宜」、「助教-陸靜宜」等帳號向曾聰周佯稱：可在特定網站進行投資以獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款至右列帳戶內。 112年3月2日11時5分許，匯款50萬元（起訴書誤載為60萬元）至本案中信帳戶。 【復經某人於同日12時14分許，操作本案中信帳戶網路銀行轉匯15萬元至本案土銀帳戶。】 ⑴112年3月2日12時46分許，至高雄市○○區○○○路00號臺灣土地銀行苓雅分行臨櫃提領48萬元。 ⑵112年3月2日15時13分許，至高雄市○鎮區○○○路00號中國信託銀行南高雄分行臨櫃提領70萬元。 ⑴證人曾聰周警詢中之證述（警一卷第19至25頁） ⑵匯款證明（警一卷第45頁） ⑶被告臨櫃提領之監視器影像擷取畫面（警一卷第13至15頁） ⑷新臺幣存提款交易憑證（偵一卷第102頁） ⑸檢察事務官勘驗報告（本案金訴卷第83至85頁） 2 王惠琦 某詐欺集團成員自112年1月28日某時許起，以LINE暱稱「盧燕俐」、「胡睿涵」等帳號向王惠琦佯稱：可在特定網站進行投資以獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款至右列帳戶內。 （起訴書附表記載有誤，均應更正如下。） ⑴112年3月2日14時20分許，匯款4萬7,300元至本案中信帳戶。 ⑵112年3月2日14時23分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 ⑶112年3月2日14時25分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 ⑷112年3月2日14時28分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 ⑸112年3月2日14時35分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 ⑹112年3月2日14時36分許，匯款2,700元至本案中信帳戶。 112年3月2日15時13分許，至高雄市○鎮區○○○路00號中國信託銀行南高雄分行臨櫃提領70萬元。 ⑴證人王惠琦警詢中之證述（警二卷第51至55頁） ⑵新臺幣存提款交易憑證（偵一卷第102頁） ⑶檢察事務官勘驗報告（本案金訴卷第83至85頁） 3 陳榮藏 某詐欺集團成員自111年10月中旬某日時許起，以LINE暱稱「郭麗媛」向陳榮藏誆稱：可在特定網站進行投資以獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款至右列帳戶內。 ⑴112年3月3日9時51分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 ⑵112年3月3日9時53分許，匯款5萬元至本案中信帳戶。 【復經某人於同日10時23分許，操作本案中信帳戶網路銀行轉匯68萬7,000元至本案國泰世華帳戶。】 112年3月3日12時12分許，至高雄市○○區○○○路0號國泰世華銀行四維分行臨櫃提領84萬元。 ⑴證人陳榮藏警詢中之證述（警二卷第7至9頁） ⑵匯款證明（警二卷第29至35頁） ⑶取款憑證（偵一卷第112至114頁） 4 陳英華 某詐欺集團成員自111年12月22日某時許起，以LINE暱稱「胡睿涵」、「薛語晴」、「國盛客服經理-蔡珍珍」、「Youzhi幣商」等帳號向陳英華誆稱：可在特定網站進行投資以獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款至右列帳戶內。 112年3月3日9時52分許，匯款40萬元至本案中信帳戶。 經比對交易明細，左列款項應屬被告於112年3月3日13時50分許，至高雄市○鎮區○○○路00號中國信託銀行南高雄分行臨櫃提領250萬元中之款項，起訴書所載應予更正。 ⑴證人陳英華警詢中之證述（警二卷第77至85頁） ⑵匯款證明（警二卷第111頁） ⑶對話紀錄擷圖（警二卷第93至107頁） ⑷新臺幣存提款交易憑證（本案金訴卷第88頁） ⑸檢察事務官勘驗報告（本案金訴卷第89至92頁） 5 丙○○ 某詐欺集團成員自111年12月16日某時許起，以LINE暱稱「林恩如」、「張藝丹」、「黃柏文」等帳號向丙○○誆稱：可在特定APP進行投資以獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款至右列帳戶內。 112年3月3日11時16分許，匯款30萬元至本案中信帳戶。 112年3月3日13時50分許，至高雄市○鎮區○○○路00號中國信託銀行南高雄分行臨櫃提領250萬元。 ⑴證人丙○○警詢中之證述（警三卷第3至7頁） ⑵匯款證明（警三卷第23頁） ⑶對話紀錄擷圖（警三卷第25至29頁） ⑷新臺幣存提款交易憑證（本案金訴卷第88頁） ⑸檢察事務官勘驗報告（本案金訴卷第89至92頁） 附表二：
編號 犯罪事實 主文欄 1 附表一編號1 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 附表一編號2 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 附表一編號3 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 附表一編號4 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 5 附表一編號5 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
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