洗錢防制法等
臺灣臺南地方法院(刑事),金訴字,113年度,1445號
TNDM,113,金訴,1445,20241128,1

臺灣臺南地方法院刑事判決
113年度金訴字第1445號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 蔡政憲


上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第6202號），本院判決如下：
　　主　文
蔡政憲幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣參仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　事　實
一、蔡政憲知悉身分證、健保卡、自然人憑證等個人身分證件係
供個人使用之重要證件，關係個人身分之表徵，並知悉與其
無信賴關係之人取得其上開證件之目的，常與財產犯罪密切
關連，亦知悉從事詐欺取財行為之正犯可能利用人頭金融機
構帳戶，使第三人陷於錯誤後將款項匯入，正犯再加以提領
或轉出，以此方式隱匿詐欺取財所得之去向或掩飾其來源而
洗錢，竟仍基於縱有人以其提供之個人身分證件開立金融帳
戶以實施詐欺取財犯罪及隱匿詐欺犯罪所得之去向、所在而
洗錢，亦不違背其本意之幫助不確定故意，於民國112年9月
25日前某時，在不詳地點，將其國民身分證正本、健保卡正
本及自然人憑證正本（含密碼），提供予真實姓名年籍不詳
之詐欺集團成員使用，以此方式容任該人所屬詐欺集團成員
用以申辦數位帳戶並提領財產犯罪所得，並幫助他人掩飾、
隱匿犯罪所得之去向及所在。嗣該不詳詐欺集團成員取得本
案蔡政憲上開個人身分證件後，即意圖為自己不法之所有，
基於詐欺之犯意，先利用本案蔡政憲上開個人身分證件，以
蔡政憲名義線上申辦華南商業銀行帳號000-000000000000號
數位帳戶(下稱華南銀行帳戶)、台北富邦商業銀行帳號000-
00000000000000號數位帳戶(下稱台北富邦銀行帳戶)、王道
商業銀行帳號000-000000000000000號數位帳戶(下稱王道銀
行帳戶)及玉山商業銀行帳號000-0000000000000號數位帳戶
(下稱玉山銀行帳戶)後，由上開詐欺集團成員於如附表所示
時間，以如附表所示詐騙手法，詐騙附表所示之人，致其等
均陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，各匯款附表所示之金
額至附表所示之帳戶內，旋遭提領一空，而掩飾詐欺犯罪所
得之去向。
二、案經附表所示之人訴由臺南市政府警察局第五分局報告臺灣
臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
壹、證據能力方面
　　按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159
條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作
為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認
為適當者，亦得為證據。當事人於法院調查證據時，知有同
法第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前
聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5定有明文
。經查，本件理由欄所引用之具有傳聞性質之證據資料，當
事人同意做為證據使用，本院復查無違法不當取證或其他瑕
疵，因認以之作為證據均屬適當，揆諸前揭規定與說明，均
具有證據能力。
貳、實體方面　　
一、證據名稱：
　㈠被告於本院審理時自白（本院卷第319頁）。
　㈡附表所列之人警詢證述。
　㈢附表所列之人所提出之對話紀錄及其交易成功畫面或匯款申
請書之擷圖、交易明細等資料。
　㈣上開華南銀行、台北富邦銀行、王道銀行、玉山銀行帳戶開
戶基本資料及交易明細各1 份。
　㈤本院依職權調取之0000000000及00-0000000（上開4個金融帳
戶之申辦人聯絡電話）之申登資料（本院卷第79-81頁 ）
　㈥華南商業銀行股份有限公司於中華民國113 年9 月3 日數業
字第1130032486號函覆資料【上開華南銀行帳戶為數位帳戶
，開戶流程需上傳身分證及第二證件（健保卡）正反面影像
檔，並經自然人憑證（透過讀卡機插拔與自然人憑證密碼）
驗證，本院卷第113頁】。
　㈦台北富邦商業銀行股份有限公司於中華民國113 年9 月2 日
北富銀集作字第1130005277號函覆資料【上開台北富邦銀行
帳戶為數位帳戶，開戶流程需上傳身分證及第二證件（健保
卡）正反面影像檔，本院卷第119至120頁】。
　㈧王道商業銀行股份有限公司於中華民國113 年9 月5 日王道
銀字第2024561110號函覆資料【上開王道銀行帳戶為數位帳
戶，開戶流程需上傳身分證及第二證件（健保卡）正反面影
像檔，並經自然人憑證（透過讀卡機插拔與自然人憑證密碼
）驗證，本院卷第129至130頁】。
　㈨玉山銀行集中管理部於中華民國113 年9 月6 日玉山個（集
）字第1130105527 號函覆資料【上開玉山銀行帳戶為數位
帳戶，開戶流程需上傳身分證及第二證件（健保卡）正反面
影像檔，並經自然人憑證（透過讀卡機插拔與自然人憑證密
碼）驗證，本院卷第161至166頁】。
　㈩臺南○○○○○○○○於中華民國113 年9 月6 日南市府北戶字第113
0070108號函覆資料【被告於112年5月10日申辦自然人憑證
，並於憑證申請書、憑證繳費暨開卡確認存根聯上簽名，本
院卷第125至128頁】。
　臺南○○○○○○○○於中華民國113 年9 月18 日南市府北戶字第11
30073559號函覆資料【被告於112年10月13日申請補發身分
證，並於補領國民身分證申請書上簽名，本院卷第185至189
頁】。
　衛生福利部中央健康保險署南區業務組113年9月19日健保南
服字第1130119531號函覆資料【被告於112年10月13日申請
補發健保卡，本院卷第201至203頁】。
二、起訴意旨雖認被告將所申設之上開華南銀行帳戶、上開台北
富邦銀行帳戶、上開王道銀行帳戶、上開玉山銀行帳戶之提
款卡、密碼等資料寄交某真實年籍身分不詳之人，容任該人
及所屬詐欺集團成員充當詐欺匯款使用云云。然查，上開4
個帳戶均為線上申請之數位帳戶，無開戶人之影像畫面，且
上開4個金融帳戶之申辦人聯絡電話0000000000及00-000000
0，均非被告所使用或申辦之門號，有本院調取之000000000
0及00-0000000之申登資料（本院卷第79-81頁）可憑，故本
案僅足認定被告將其國民身分證正本、健保卡正本及自然人
憑證正本（含密碼），提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團
成員使用，嗣該不詳詐欺集團成員取得本案被告上開個人身
分證件後，利用本案被告上開個人身分證件，以被告名義線
上申辦上開4個金融帳戶，附此敘明。
三、論罪科刑
　㈠新舊法比較
　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前
洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行
為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款
所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺
幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第
1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」
之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金
之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有
利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗
錢防制法第19條第1項後段規定。 　　　
　㈡刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫
助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為而
言。如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意
思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。查被告基於幫助
他人詐欺取財及幫助他人掩飾、隱匿財產犯罪所得之去向及
所在之不確定故意，提供本案個人身分證件給他人使用，經
該人及所屬犯罪集團成員線上申辦金融帳戶用以作為收受財
產犯罪所得財物及洗錢之犯罪工具，其所為僅為他人詐欺取
財及洗錢犯行提供助力，過程中並無證據證明被告係以正犯
之犯意參與，或有直接參與詐欺取財及洗錢之構成要件行為
，充其量僅足認定係詐欺取財及洗錢之構成要件以外之幫助
行為，尚難遽認與實行詐欺取財及洗錢犯罪之集團成員間有
犯意聯絡及行為分擔。是核被告所為，係犯刑法第30條第1
項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1
項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。　
　㈢被告係以一行為提供本案個人證件之行為，幫助詐欺集團成
員詐騙附表所列之人，係一行為觸犯數個幫助詐欺取財罪，
為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重處斷。被告以單
一行為，幫助詐欺附表所示之人，及幫助隱匿詐欺犯罪所得
之去向及所在，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，
從一重之幫助洗錢罪論處。　
　㈣被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為
，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按
　　正犯之刑減輕之。　
　㈤爰審酌被告將上開個人身分證件交付他人使用，幫助他人詐
欺取財及掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，雖本身未實際
參與詐欺取財及洗錢之犯行，相對於正犯之責難性較小，然
造成被害人財產損害，且致使被害人事後向犯罪集團成員追
償及刑事犯罪偵查之困難，實有不該；並考量被告犯後態度
，未與被害人達成和解，參以被告犯罪目的、手段、所生之
危害、智識、家庭、經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示 之刑，併諭知罰金如易服勞役之折算標準、有期徒刑如易科 罰金之折算標準，以資警惕。另依卷內現有之資料，並無證 據可資認定被告有何因提供本案個人證件而取得對價之情形 ，則被告既無任何犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵，附此 敘明。至本案告訴人、被害人所匯入本案帳戶之款項，係由



不詳份子控制該帳戶之使用權，已非屬被告所持有之洗錢行 為標的之財產，自毋庸依洗錢防制法第25條第1項前段規定 宣告沒收，併予敘明。　
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第310條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官蔡明達提起公訴，檢察官蘇榮照到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　28　　日　　　　　　　　　刑事第六庭　　法　官　郭瓊徽以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　徐慧嵐中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日附錄
洗錢防制法第19條　　
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。

附表：
編號 告訴人被害人 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 匯入被告上揭帳戶 1 楊宜臻提告 詐欺集團成員於112年9月份，透過通訊軟體LINE向楊宜臻佯稱投資平台可獲利云云，楊宜臻因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月26日19時33分 7萬元 華南銀行 2 辜凱敬提告 詐欺集團成員於112年9月22日，透過通訊軟體LINE向辜凱敬佯稱投資平台可獲利云云，辜凱敬因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月28日13時30分 5萬元 華南銀行 3 朱運同提告 詐欺集團成員於112年9月15日，透過通訊軟體LINE向朱運同佯稱投資平台可獲利云云，朱運同因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月30日14時48分 5萬元 華南銀行 4 莊晨光提告 詐欺集團成員於112年9月3日，透過通訊軟體LINE向莊晨光佯稱投資平台可獲利云云，莊晨光因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月30日17時27分 1萬元 華南銀行 5 劉佩璇提告 詐欺集團成員於112年9月初，透過通訊軟體LINE向劉佩璇佯稱投資平台可獲利云云，劉佩璇因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月27日18時4分 3萬元 華南銀行 6 葉冠廷不提告 詐欺集團成員於112年9月22日，透過通訊軟體LINE向葉冠廷佯稱可透過購物網站回饋金獲利云云，葉冠廷因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月26日22時1分 2萬元 華南銀行 7 游騏恩提告 詐欺集團成員於112年9月30日，透過通訊軟體LINE向游騏恩佯稱投資平台可獲利云云，游騏恩因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月30日19時21分 1萬元 華南銀行 8 黃翊晴 提告 詐欺集團成員於112年9月上旬，透過通訊軟體LINE向黃翊晴佯稱投資平台可獲利云云，黃翊晴因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月26日18時14分 5萬元 華南銀行 112年9月26日18時15分 5萬元 華南銀行 9 黃雅琪提告 詐欺集團成員於112年9月24日，透過通訊軟體LINE向黃雅琪佯稱參加工作須購買課程及領取薪資須支付稅金云云，黃翊晴因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年10月4日18時1分 2萬7000元 台北富邦銀行 10 李芊葦提告 詐欺集團成員於112年9月4日，透過通訊軟體LINE向李芊葦佯稱投資平台可獲利云云，李芊葦因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月28日14時35分 5萬元 台北富邦銀行 11 朱耀全提告 詐欺集團成員於112年9月1日，透過通訊軟體LINE向朱耀全佯稱投資平台可獲利云云，朱耀全因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年10月2日11時32分 4萬元 台北富邦銀行 12 裴氏河提告 詐欺集團成員於112年8月份，透過通訊軟體LINE向裴氏河佯稱投資平台可獲利云云，裴氏河因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月29日19時24分 5萬元 台北富邦銀行 13 何怡萱 (代理報案陳珮玉)不提告 詐欺集團成員於112年9月份，透過通訊軟體LINE向何怡萱佯稱投資平台可獲利云云，何怡萱因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月27日11時32分 20萬元 台北富邦銀行 112年9月27日11時41分 20萬元 王道銀行 14 葉培如提告 詐欺集團成員於112年8月27日，透過通訊軟體LINE向葉培如佯稱投資平台可獲利云云，葉培如因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月26日15時00分 15萬元 台北富邦銀行 15 李國榮提告 詐欺集團成員於112年7月份，透過通訊軟體LINE向李國榮佯稱投資平台可獲利云云，李國榮因而陷於錯誤，依指示匯款至指定銀行帳戶。 112年9月25日14時25分 5萬元 玉山銀行