臺灣花蓮地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第15號
公 訴 人 臺灣花蓮地方檢察署檢察官
被 告 闕勤府
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第3400、4223、4364、5200、5216、5765、6077、6086、
6092號），因被告自白犯罪，本院合議庭認宜以簡易判決處刑，
爰不經通常審判程序，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如
下：
主 文
闕勤府幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣1萬元，有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。
犯罪事實
闕勤府可預見將金融帳戶資料提供他人使用，該他人可能將之作為詐欺社會大眾後收受特定犯罪所得使用，且經提領犯罪所得後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰，而掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之真正去向及所在，仍基於幫助詐欺取財與幫助掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向及所在、使他人逃避刑事追訴之洗錢不確定故意，於民國111年2月至3月23日間某日，在花蓮縣花蓮市明廉國小附近曾志明所開設之小吃店，透過電話將周豐碩、曾志明介紹給綽號「大雄」之傅振育，幫助周豐碩、曾志明分別於附表一所示時間，在附表一所示地點，將渠等所申辦附表一所示金融帳戶之存摺、提款卡、提款卡密碼、網路銀行帳號密碼，交付給傅振育，容任他人作為詐欺取財及洗錢之工具。而傅振育所屬詐欺集團成員以不詳方式取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，於附表二所示時間，向附表二所示之人，以附表二所示方式施用詐術，致附表二所示之人陷於錯誤，於附表二所示匯款時間，將附表二所示金額匯入附表一所示帳戶內。 理 由
一、上開犯罪事實，業據被告闕勤府於本院調查程序坦承不諱， 核與證人即同案被告周豐碩、曾志明於警詢、偵訊及本院準 備、審理程序之供述、附表二所示之人於警詢、林○卉於本 院準備程序、蔡○娟之代理人蔡○峻於本院審理時之證述相符 ，並有附表一所示帳戶之基本資料、交易明細、中國信託商 業銀行股份有限公司（下稱中信銀行）111年7月4日中信銀
字第111224839208777號函、111年7月19日中信銀字第11122 4839231491號函、彰化商業銀行股份有限公司（下稱彰化銀 行）台北分行111年7月29日彰北字第1113000016號函、彰化 銀行花蓮分行111年8月2日彰花字第1110000089號函、彰化 銀行台北分行111年8月5日彰北字第1113000018號函、同案 被告曾志明提供之LINE對話紀錄、被害人提出之轉帳匯款證 明、被害人與詐欺集團之對話紀錄、假投資網站截圖、金融 帳戶交易明細、FACEBOOK截圖在卷可參。足認被告之任意性 自白與事實相符，應堪採信，本案事證明確，被告之犯行洵 堪認定，應予依法論科。
二、論罪科刑
㈠被告行為後，洗錢防制法全文31條，於113年7月31日公布， 明定除第6條及第11條施行日期由行政院另定外，自公布日 施行即同年8月2日施行。修正前舊法第14條規定：「有第2 條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金」，修正後新法第19條規定：「有第2條各 款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新 臺幣1億元以下罰金。其洗錢財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」刑罰內容已因洗錢財物或財產上利益是否達新 臺幣1億元者而有異。本案被告所犯之洗錢財物，依附表二 所載並未達1億元，合於修正後第19條第1項後段規定，經比 較結果，修正後第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上 利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有 期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後規定較有利於被 告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後規定論處。 是核被告所為，應係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條 第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助詐欺取財 罪及幫助洗錢罪。
㈡被告本案犯行始於其打電話給傅振育，嗣幫助周豐碩、曾志 明前後提供渠等所有之金融帳戶資料予傅振育，轉而幫助詐 欺集團成員向附表二所示之被害人詐騙，依一般社會健全觀 念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，應視為 數個舉動之接續施行，應屬接續犯，而為包括之一罪。又其 犯行同時涉犯幫助詐欺取財與幫助洗錢等罪，乃一行為觸犯 數罪名之想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重論以修 正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。 ㈢被告係對詐欺及洗錢之正犯資以助力而未參與其犯罪行為之 實行，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。 ㈣被告行為時，107年11月7日修正公布之洗錢防制法第16條第2
項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕 其刑」。被告行為後，第1次於112年6月14日修正公布，並 於同年0月00日生效施行，修正後該條項規定：「犯前4條之 罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」。113年7月 31日修正之洗錢防制法全文，於000年0月0日生效施行，洗 錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者 ，減輕其刑。‥」，經比較新舊法適用，於107年11月7日修 正之洗錢防制法第16條第2項所規定：「偵查或審判中自白 」即可減刑最有利被告。在法規競合之情形，行為該當各罪 之不法構成要件時雖然須整體適用，不能割裂數法條中之一 部分構成要件而為論罪科刑。但有關刑之減輕、沒收等特別 規定，係基於個別責任原則而為特別規定，並非犯罪之構成 要件，自非不能割裂適用。依此，在新舊法比較之情形，自 非不得本同此理處理。是依刑法第2條第1項規定，本案被告 僅於本院調查程序自白，自亦應適用被告行為時之107年11 月7日修正公布之洗錢防制法第16條第2項規定，對被告較為 有利，並依刑法第70條遞減之。
㈤臺灣花蓮地方檢察署檢察官就同案被告周豐碩、曾志明移送 如附表編號二併案審理部分（111年度偵字第7109、7548號 、112年度偵字第20、649、4007、4854號）之犯罪事實，因 仍屬被告介紹周豐碩、曾志明提供金融帳戶資料給傅振育之 行為而來，與本案檢察官起訴部分之犯罪事實有想像競合之 裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予審理，附 此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖未實際參與詐欺取財 及洗錢犯行，然其介紹周豐碩、曾志明提供金融帳戶資料供 詐欺集團充為詐欺犯罪之用，助長詐欺集團犯罪之橫行，並 協助掩飾犯罪贓款去向，增加國家查緝犯罪及被害人尋求救 濟之困難，危害社會秩序穩定及正常交易安全，造成被害人 受有金錢損失，所為實不足取。惟念及被告於本院調查程序 坦承犯行，兼衡其智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，另 考量其犯罪動機、介紹他人提供金融帳戶之數量、被害人所 受損害等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑如 易科罰金及罰金如易服勞役，均諭知折算標準。三、沒收
㈠被告於本院自陳有因提供金融帳戶收到「大雄」給的5萬元等 語（院卷第61頁），是被告所稱之犯罪所得並非因介紹周豐 碩、曾志明提供金融帳戶資料給傅振育而來，另遍查全卷亦 未見被告有因介紹周豐碩、曾志明提供金融帳戶資料給傅振
育而取得犯罪所得之事證，自難認定其已獲取屬其所有之犯 罪所得，即不得對其宣告沒收或追徵。
㈡又本案詐欺正犯藉由被告介紹之金融帳戶資料而幫助該正犯 隱匿詐騙贓款之去向，其贓款為被告於本案所幫助隱匿之洗 錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不 問屬於犯罪行為人與否沒收之。然依卷內資料，並無任何積 極證據足證被告獲得何實際之犯罪報酬，故如對其沒收詐騙 正犯全部隱匿去向之金額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條 之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本庭提 起上訴（須附繕本）。
本案經檢察官林俊廷提起公訴，檢察官林俊廷、張君如、張立中移送併辦，檢察官蕭百麟、黃曉玲、林英正到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 9 月 11 日 刑事第五庭 法 官 陳佩芬
上列正本證明與原本無異。
如對本判決不服，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀（應抄附繕本）。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 9 月 11 日
書記官 洪美雪
附錄本案論罪科刑法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表一
被告 交付時間 交付地點 交付帳戶 周豐碩 111年3月23日前某日 臺北市西門町附近 中信銀行000000000000號金融帳戶（下稱A帳戶） 曾志明 111年3月29日 臺北市重慶南路附近某不詳旅館內 彰化銀行00000000000000號金融帳戶（下稱B帳戶） 附表二（均為111年）
編號 被害/告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 備註 1 林○卉 3月3日起 佯稱：得加入「TACK」投資網站投資獲利云云。 3月23日14時56分 50,000元 A 111年度偵字第3400等號起訴書 3月23日14時57分 50,000元 3月25日12時46分 200,000元 3月25日12時50分 30,000元 3月26日11時8分 50,000元 3月30日10時47分 10,000元 B 2 呂○蓉 3月8日起 佯稱：得加入「TACK」投資網站投資獲利云云。 3月23日18時35分 50,000元 A 111年度偵字第3400等號起訴書、112年度偵字第20號併辦意旨書 3月23日18時42分 15,000元 3月23日20時49分 10,000元 3月30日11時46分 25,000元 B 3 林○哲 2月28日起 佯稱：得加入「Phoenlx Max」投資網站投資獲利云云。 3月23日20時24分 30,000元 A 111年度偵字第3400等號起訴書 4 盧○妏 3月24日起 佯稱：得加入「NB03.systnnx.com」投資網站投資數據線路獲利云云。 3月24日12時2分 1,040,000元 A 同上 5 詹○甄 2月17日起 佯稱：得加入「davincie.financesnew.xyz/」投資網站投資虛擬貨幣獲利云云。 3月24日14時43分 57,275元 A 同上 6 黃○晴 2月28日起 佯稱：得加入投資網站投資驅動元件獲利云云。 3月24日15時34分 250,000元 A 同上 7 謝○琪 3月2日起 佯稱：得加入「TACK」投資網站投資虛擬貨幣獲利云云。 3月24日15時43分 110,000元 A 同上 8 徐○陽 3月2日起 佯稱：得參與公司配套機制加入「www.systtnn.com/login」投資網站投資獲利云云。 3月26日11時23分 700,000元 A 同上 9 王○茹 3月7日起 佯稱：得加入投資網站投資獲利云云。 3月26日12時25分 30,000元 A 同上 3月30日12時36分 350,000元 B 112年度偵字第4007號併辦意旨書 10 蘇○珊 1月18日起 佯稱：得加入「WAZIR客服平臺、KASNNI」投資比特幣獲利云云。 3月26日17時28分 310,000元 A 111年度偵字第3400等號起訴書 11 洪○娟 2月底 佯稱：得加入「www.tackstt.com」投資網站投資驅動元件獲利云云。 3月30日12時33分 230,000元 B 同上 12 祝○萱 3月16日起 佯稱：得使用「智邦」軟體投資獲利云云。 3月23日11時19分 20,000元 A 111年度偵字第7109等號併辦意旨書 13 陳○佑 2月底 佯稱：得加入「trade.zhibangsx.com」投資網站投資虛擬貨幣獲利云云。 3月26日1時55分36秒 100,000元 A 同上 3月26日1時55分38秒 40,000元 3月26日1時55分46秒 60,000元 14 林○翰 3月1日起 佯稱：得加入「Kasmi」平臺投資獲利云云。 3月24日1時38分 30,000元 A 112年度偵字第649號併辦意旨書 3月24日19時22分 10,000元 15 蔡○娟 110年12月13日起 佯稱：得加入「VOLTRN0W」投資網站投資獲利云云。 3月25日12時5分 1,590,000元 A 112年度偵字第4854號併辦意旨書
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