臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第265號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 陳瑞琳
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
字第32867號；本院113年度金訴字第727號）暨移送併辦（113年
度偵字第12004號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處
刑，改行簡易程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳瑞琳幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、陳瑞琳可預見將自己之金融帳戶提供他人使用，可能幫助他 人掩飾或隱匿犯罪行為或所得財物，致使被害人及警方追查 無門，竟仍不違背其本意，而基於幫助詐欺及幫助洗錢之不 確定故意，於民國112年6月12日某時許，在國道一號高速公 路臺南市○○○○○○道○○○○號客運站，以提供名下金融帳戶供人 運用，每日可得新臺幣(下同)2,000元之代價，將其申辦之 華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱系爭帳戶 )提款卡(含密碼)等資料，寄送予真實姓名年籍不詳、line 通訊軟體暱稱「嘉麗(彭…」，供「嘉麗(彭…」與其所屬之詐 欺集團成員使用，並以通訊軟體line傳送身分證等雙證照照 片、網路銀行帳號及密碼，並取得10000元報酬。嗣該詐騙 集團成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗 錢之犯意聯絡，以此向現代財富科技有限公司申請會員資格 ，註冊MaiCoin帳號0000000000000000(下稱MaiCoin帳號） ，為下列行為：
㈠、112年5月10日起，詐騙集團成員line暱稱「黃曉珊」邀徐莛 愉進入投資股票群組，佯稱可以下載運盈公司app下單購買 股票、抽籤認股云云，致徐莛愉陷於錯誤，依指示於112年6 月14日，匯款50萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCoin 帳號。
㈡、112年4月27日起，詐騙集團成員line暱稱「陳玉婷」邀鄒恆 敬進入投資股票群組，佯稱可以投資股票獲利，須依指示操
作云云，致鄒恆敬陷於錯誤，依指示於112年6月14日，匯款 100萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCoin帳號。㈢、112年6月6日起，詐騙集團成員line暱稱「姚美娜」邀李志賢 進入投資股票群組，佯稱可以投資股票獲利，須依指示操作 云云，致李志賢陷於錯誤，依指示於112年6月14日，分別匯 款20萬元、15萬元及10萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至Ma iCoin帳號。
㈣、000年0月間某日起，詐騙集團成員line暱稱「林怡諾」邀張 天祿進入投資股票群組，佯稱可以投資股票獲利，須依指示 操作云云，致張天祿陷於錯誤，依指示於112年6月14日，匯 款10萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCoin帳號。㈤、112年3月16日起，詐騙集團成員line暱稱「陳珮蓉」邀張漢 盈進入投資股票群組，佯稱可以投資股票獲利，須依指示操 作云云，致張漢盈陷於錯誤，依指示於112年6月15日，匯款 10萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCoin帳號。㈥、000年0月間起，詐騙集團成員line暱稱「林宏傑」、「張崎 晨(第一)邀林明建進入投資股票群組，佯稱可以投資股票獲 利，須依指示操作云云，致林明建陷於錯誤，依指示於112 年6月20日，匯款48萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCo in帳號。
㈦、112年5月14日起，詐騙集團成員與劉家妤聯繫，佯稱下載「o ne極先鋒」app，可以投資股票獲利，須依指示操作云云， 致劉家妤陷於錯誤，依指示於112年6月20日、21日，分別匯 款19萬元、26萬元至系爭帳戶，旋遭提領或轉至MaiCoin帳 號。
㈧、112年4月26日起，詐騙集團成員line暱稱「蔡明彰」、「林 美蘭」，邀請陳英章進入投資股票群組，佯稱可以下載運盈 app投資股票獲利，須依指示操作云云，致陳英章陷於錯誤 ，依指示於112年6月15日，匯款41萬元至系爭帳戶，旋遭提 領或轉至MaiCoin帳號。
二、上開事實，業據被告自白不諱，核與證人即徐莛愉、鄒恆敬 、李志賢、張天祿 、張漢盈、林明建、劉家妤及陳英章證 述情節相符；此外，並有系爭帳戶開戶基本資料及交易明細 表、證人即告訴人徐莛愉、鄒恆敬 、李志賢、張天祿 、張 漢盈、林明建、劉家妤、陳英章與詐騙集團成員對話紀錄、 匯款資料在卷可資佐證，事證明確，被告犯行要可認定。三、論罪科刑：
㈠、按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言
。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。本件詐欺集團成員利用 被告所提供申辦銀行帳戶資料，向被害人施以詐騙手法致陷 於錯誤而依指示匯款，旋遭詐欺集團成員提領或轉至另外帳 戶，而被告所為固未直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所 得之構成要件行為，惟其提供前開帳戶作為工具，的確對犯 罪集團成員遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪所得資以助力， 利於詐欺取財及洗錢之實行。是核被告所為，係犯刑法第30 條第1項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪、刑法第3 0條第1 項前段、洗錢防制法第14條第1 項之幫助洗錢罪。㈡、想像競合犯：
被告基於幫助故意，提供系爭帳戶提款卡及密碼等資料之一 個幫助行為觸犯上述二罪名，為想像競合犯，依刑法第55條 規定從一重之幫助洗錢罪處斷。又以一個幫助洗錢行為，使 詐欺集團得用以詐騙告訴人徐莛愉、鄒恆敬 、李志賢、張 天祿、張漢盈、林明建、劉家妤及陳英章之財物，而幫助正 犯遂行上開洗錢罪名，故被告上開所為係想像競合犯，應依 刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又臺灣臺南地 方檢察署檢察官以113年度偵字第12004號移送併辦部分即事 實欄一㈧部分，其犯罪事實為被告交付系爭帳戶資料幫助詐 騙集團成員向告訴人徐莛愉、鄒恆敬、李志賢、張天祿、張 漢盈、林明建、劉家妤詐取財物及洗錢得逞之犯罪事實，則 均有前揭想像競合犯之裁判上一罪關係，本院自均應併予審 理。
㈢幫助犯減輕部分：
被告係基於幫助犯意而提供其申辦帳戶交予詐欺集團成員使 用，所為幫助洗錢犯行，應依刑法第30條第2項之規定，按 正犯之刑減輕之。至於所犯輕罪即幫助詐欺取財罪部分亦同
有幫助犯之減輕事由，於量刑時併予審酌。
㈣自白減輕部分：
被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修 正公布施行，同年月00日生效。修正前該條項原規定「犯前 2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，修正後 則規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」，涉及科刑規範之變更，自有新舊法比較適用之 必要。而依刑法第2條第1項揭示之「從舊從輕」原則比較該 條項修正前、後規定之適用結果，修正後之規定顯未較有利 於被告，自應適用被告行為時法即修正前洗錢防制法第16條 第2項規定予以減刑。被告同時有上開2減輕事由，應依刑法 第70條規定依法遞減輕其刑。
四、科刑
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告因貪圖無須勞動即可獲 得報酬，率將銀行帳戶資料提供他人作為不法目的使用，並 經詐欺集團成員持以對告訴人等遂行本件詐欺取財及洗錢犯 行，紊亂社會正常交易秩序，並使不法之徒藉此輕易詐取財 物、製造金流斷點，致使檢警難以追查緝捕，自應受一定程 度之刑事非難。且斟酌被告已坦承犯行、未與被害人等人達 成和解或調解之犯後態度，並參酌被告自述國中肄業、家庭 經濟狀況勉持等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰 金刑部分如易服勞役之折算標準，以資懲儆。
五、沒收
被告自承提供系爭帳戶資料而收受1萬元報酬，此為其犯罪 所得，並未扣案，爰依刑法第38條之1第1項、第3項宣告沒 收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、（修正前）洗錢防制法第16條第2項，刑法第11條、第2條第1項、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項、第38條之1第1項、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官蔡佰達偵查後提起公訴，檢察官吳維仁移送併辦，檢祭官王宇承到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 7 月 31 日 刑事第二庭 法 官 洪士傑以上正本證明與原本無異
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 陳玫燕
中 華 民 國 113 年 8 月 5 日附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
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