臺灣高等法院刑事判決
113年度上訴字第2161號
上 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 劉信孝
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服臺灣新北地方法
院112年度金訴字第189號，中華民國113年2月22日第一審判決（
起訴案號：臺灣新北地方檢察署111年度偵字第33004、37748、4
0478、44745、46859、52021號，移送併辦案號：同署111年度偵
字第44471、61547、112年度偵字第32552、66001號），提起上
訴，暨移送併辦（臺灣臺北地方檢察署113年度偵字第6198號）
，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
劉信孝幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、劉信孝依一般人社會生活經驗，能預見金融帳戶係供特定人 使用之重要理財、交易工具，關係特定人財產、信用之表徵 ，如任意提供他人使用，極有可能遭詐欺集團作為詐取他人 款項之人頭帳戶，且該等款項遭提領後，即產生遮斷金流以 逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍基於幫助詐欺取財及洗錢 之不確定故意，於民國111年4月16日8時10分前某時（起訴書 原載「111年4月18日前不詳時間」，惟本案被害人最早受騙 匯款時間為附表編號11所示上開時間，為求精確，爰逕予更 正），將其台北富邦商業銀行帳戶（帳號為000-0000000000 0000，下爭本案富邦帳戶）之存摺、提款卡、密碼及網路銀 行帳號、密碼等資料，交予真實姓名、年籍不詳、暱稱「小陳 」之成年男子及所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團）。嗣本 案詐欺集團成員即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財 、洗錢之犯意聯絡，分別對卓懿含、侯韋伶、何淑玲、陳薇 安、黃毓庭、洪婉茜、謝國新、陳靜慧、陳麗里、陳紫瑄及 馬夏雪施以詐術，致其等均陷於錯誤，匯款至本案富邦帳戶 （實施詐術之時間、方式及受騙匯款之日期及金額均詳如附 表），旋即遭提領一空，因而掩飾、隱匿詐欺款項之所在及 去向。
二、案經卓懿含訴由苗栗縣警察局頭份分局、侯韋伶訴由臺南市
政府警察局佳里分局、何淑玲訴由桃園市政府警察局蘆竹分 局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴，暨陳薇安訴由 臺北市政府警察局萬華分局、洪婉茜訴由高雄市政府警察局 三民第二分局、謝國新、陳靜慧、陳麗里及陳紫瑄訴由新北 市政府警察局海山分局及臺北市政府警察局大安分局報告臺 灣新北地方檢察署檢察官移送併辦，以及馬夏雪訴由臺北市 政府警察局松山分局報告臺灣臺北地方檢察署檢察官移送併 辦。
理 由
壹、程序部分
本判決所引被告以外之人於審判外之陳述，均經檢察官及被 告劉信孝同意有證據能力（見本院卷第126至131頁），本院 審酌各該證據資料作成時之情況，尚無違法不當及證明力明 顯過低之瑕疵，認為以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法 第159條之5第1項之規定，均有證據能力。至於本判決所引 用非供述證據，並無證據證明係公務員違背法定程序所取得 ，亦無顯有不可信之情況，且經本院依法提示調查之，依刑 事訴訟法第158條之4反面解釋，均得作為本判決之證據。貳、實體部分
一、上開犯罪事實，業據被告於原審及本院時坦承不諱（見原審卷第144頁，本院卷第126頁、第180頁)，核與卓懿含、侯韋伶、何淑玲、陳薇安、黃毓庭、洪婉茜、謝國新、陳靜慧、陳麗里、陳紫瑄及馬夏雪於警詢時之證述（卓懿含部分見偵字第37748號卷第12至16頁，侯韋伶部分見偵字第52021號卷第3至8頁，何淑玲部分見偵字第46859號卷第50至59頁，陳薇安部分見偵字第44471號卷第21至26頁，黃毓庭部分見偵字第61547號卷第22之1頁，洪婉茜部分見偵字第32552卷一第1214頁，謝國新、陳靜慧、陳麗里、陳紫瑄部分見偵字第66001號卷第4至18頁，馬夏雪部分見偵字第44390號卷第19至34頁）相符，並有卓懿含之網路轉帳交易明細、對話紀錄、Facebook及LINE「Alan Wang 」個人檔案頁面（見偵字第37748號卷第31至43頁)；侯韋伶之匯款申請書、對話紀錄及LINE用戶首頁擷圖（見偵字第52021號卷第97頁、第103 至112 頁）；何淑玲之匯款申請書及對話紀錄（見偵字第46859號卷第92至96頁）；陳薇安之匯款申請書及對話紀錄（偵字第44471號卷第44至51頁）；黃毓庭之網路轉帳交易明細、對話紀錄及LINE用戶首頁擷圖（見偵字第61547號卷第32至46頁）；洪婉茜之帳戶交易明細、匯款紀錄、轉帳交易通知擷圖、對話紀錄（見偵字第32552號卷一第15至22頁）；謝國新之帳戶轉帳交易明細擷圖及對話紀錄（見偵字第66001號卷第31頁至第39頁）；陳靜慧之帳戶轉帳交易明細及對話紀錄（見偵字第66001號卷第67至73頁）；陳麗里之匯款申請書（見偵字第66001號卷第90頁）、陳紫瑄之跨行匯款回單及對話紀錄（見偵字第66001號卷第129至132 頁）、馬夏雪之之中國信託商業銀行開戶資料及交易明細（見偵字第44390號卷第66至68頁），暨本案富邦帳戶之開戶資料及交易明細（見偵字第37748號卷第6至9頁、偵字第52021號卷第17至23頁、偵字第46859號卷第26至32頁、偵字第44471號卷第30至33頁、偵字第61547號卷第13至18頁、偵字第66001號卷第137至141頁、偵字第44390號卷第69至70頁）在卷可查，足認被告前開任意性自白屬實。本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應予依法論科。二、論罪及刑之加重減輕之理由
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以一個提供本案富邦帳戶資料的行為，幫助本案詐欺集 團成員先後對如附表所示被害人遂行詐欺取財及洗錢犯行， 同時觸犯上開2罪名，屬想像競合犯，應依刑法第55條前段 規定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢附表編號4至11所示犯行（其中編號11於本院審理時始移送併 辦），固未據起訴，惟因與起訴（即附表編號1至3）部分有 上開裁判上一罪關係，應為起訴效力所及，檢察官亦已請求 併案審理，本院自得併予審究。
㈣被告屬幫助犯，其犯罪情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2 項規定減輕其刑。
㈤洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修正公布，同年月 00日生效，並將「偵查或審判中自白」修正為「偵查及『歷 次』審判中均自白」，經比較新舊法結果，修正後之規定並 未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為 時即修正前之規定。被告於原審及本院中均自白洗錢犯行， 應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定，遞減其刑。
三、撤銷改判之理由：
㈠原審以被告犯行事證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟其 未及審酌附表編號11之併辦犯罪事實，尚有未恰。檢察官上 訴意旨指摘及此，為有理由，應由本院予以撤銷改判。 ㈡爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不思以正當途徑賺取錢 財，反而為獲取報酬，無視政府近年來為加強查緝、遏止詐 欺集團之犯行，大力宣導民眾勿交付金融帳戶資料予他人， 貿然提供本案富邦帳戶資料予本案詐欺集團成員，幫助其等 以該帳戶收取詐騙本案被害人之款項，同時掩飾、隱匿詐欺 款項之所在及去向，製造金流斷點，使檢警難以向上追查， 被害人亦無從向上游求償，同時危害財產交易安全與社會經 濟秩序，實屬不該，另考量其於原審及本院時尚知坦承犯行 ，惟未與被害人達成和解或賠償所受損害之態度，兼衡其其 犯罪之動機、目的、手段、參與犯罪之情節及所得利益金額 、被害人所受財產損害金額、素行、智識程度及生活狀況等 一切情狀，量處如主文第2項所示之刑，並就併科罰金部分 ，諭知易服勞役之折算標準。
㈢被告於警詢時雖稱：「小陳」跟我說要用新臺幣（下同）2萬 元跟我收本案富邦帳戶資料等語，惟亦稱：「小陳」說晚點 會給我錢，但後來就失去聯繫，我也沒有拿到錢等語（見偵 字第44390號卷第16頁），復無其他證據足認被告也實際獲 取任何金錢或利益，自無從依刑法第38條之1第1項、第3項 規定諭知沒收、追徵，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官何克凡提起公訴，檢察官莊俊仁到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 19 日 刑事第十四庭 審判長法 官 王屏夏
法 官 潘怡華
法 官 楊明佳
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 書記官 尤朝松
中 華 民 國 113 年 6 月 20 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人 實施詐術之時間及方式 匯款時間 匯款金額 備註 1 卓懿含（已提告） 於111年3月間某日，利用Facebook(名稱「Alan Wang」)、LINE（暱稱「王英卓」）結識卓懿含後，佯稱：可操作「凱旋門」APP賺錢、其需借款至「凱旋門」投資云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日10時49分、10時51分 5萬元、1萬元 起訴書附表二編號1 2 侯韋伶（已提告） 於111年1月19日某時許，利用LINE（暱稱「Danny張紹東」）結識侯韋伶後，佯稱：可介紹股票投資云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日11時許 30萬元 起訴書附表二編號2 3 何淑玲（已提告） 於111年3月14日，利用LINE（暱稱「陳砷」）結識何淑玲後，佯稱：可玩博弈網站遊戲領取獎金賺錢、需借錢繳付房貸、因交通事故需借款賠償對方等云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日12時44分 15萬元 起訴書附表二編號3 4 陳薇安（已提告） 於111年2月間某日，利用交友軟體「全民party」、LINE（暱稱「李凱航」）結識陳薇安後，佯稱：可加入「mexc交易所」網站投資，保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日10時20分 248,278元 新北檢111偵44471、61547併辦附表編號1 5 黃毓庭 於111年3月7日某時許，利用交友軟體「sweet ring」、LINE（暱稱「陳嘉豪」）結識黃毓庭後，佯稱：可至博奕網站投資，保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月19日11時25分許、12時2分 5萬元、5萬元 新北檢111偵44471、61547併辦附表編號2 6 洪婉茜（已提告） 於111年4月18日前某日，利用Instgram、LINE結識洪婉茜後，佯稱：可於投資網站「METACHAIN」購買虛擬貨幣，保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日9時18分、9時19分，9時32分、9時33分、9時33分 5萬元、4萬元、3萬元、3萬元、28,000元 新北檢112偵32552併辦 7 謝國新（已提告） 於111年4月15日上午某時許，利用LINE結識謝國新後，佯稱：可色情交易及刪除不雅照片等云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日13時58分 3萬元 新北檢112偵66001併辦附表編號1 8 陳靜慧（已提告） 於111年3月23日，利用PAIRS、LINE（暱稱「李金坤」）結識陳靜慧後，佯稱：可於投資網站操作獲利，以及陳靜慧在該投資網站帳號需付款解除凍結等云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月18日9時30分、9時47分 5萬元、4萬元 新北檢112偵66001併辦附表編號2 9 陳麗里（已提告） 於111年4月底某日，利用LINE（暱稱「郭誌斌」）結識陳麗里後，佯稱：可投資黃金股票獲利云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月19日10時50分 10萬元 新北檢112偵66001併辦附表編號3 10 陳紫瑄（已提告） 於111年1月間某日，利用Facebook(名稱「王強」)、LINE結識陳紫瑄後，佯稱：可參加活動賺取價差云云，致其陷於錯誤，而於右列時間匯款右列金額至本案富邦帳戶 111年4月19日11時43分 111,786元 新北檢112偵66001併辦附表編號4 11 馬夏雪（已提告） 於111年2月8日假冒中華電信客服人員、賴欽文隊長、朱兆民檢察官，對馬夏雪佯稱：你涉及詐騙洗錢案件，需提供保證金在法院云云，致其陷於錯誤，於111年4月6日開立中國信託商業銀行帳戶（帳號000000000000號），並將面額1,200萬元支票存入該帳戶，同時設定網路銀行帳號、密碼及約定帳戶。待本案詐欺集團成員取得上開帳戶之網銀帳號、密碼後，即於右列時間轉帳右列金額至本案富邦帳戶。 111年4月16日9時8分、10時33分、111年4月17日9時37分 200萬元、99萬元、41萬元 北檢113偵6198併辦