臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第406號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 林培容
選任辯護人 李建廷律師
陳怡君律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第473
78號），嗣被告於本院準備程序時自白犯罪（113年度原金訴字
第18號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑
，判決如下：
主 文
林培容幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣陸萬伍仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、林培容可預見將個人金融帳戶之存摺、提款卡及密碼等交予 身分不詳之人使用，極有可能遭利用作為人頭帳戶，便利詐 欺正犯用以向他人詐欺款項，且受詐欺人匯入款項遭提領、 層層轉匯後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處 罰之效果，仍基於縱若有人持以犯罪亦無違反其本意之幫助 詐欺取財及幫助洗錢之犯意，於民國000年00月間某日，在 址設臺中市○區○○路000號「麗心精品汽車旅館」，將其所申 辦中國信託商業銀行帳戶（活儲帳戶：000-000000000000號 ；外匯帳戶：000-000000000000號)存摺2本、金融卡2張及 網路銀行帳戶密碼等交付予真實姓名年籍不詳之成年男子使 用，之後陸續取得新臺幣(下同)6萬5000元之報酬，而使上 開銀行帳戶成為詐騙財物及掩飾、隱匿犯罪所得真實流向使 用之人頭帳戶。嗣詐欺正犯以假投資之名義，於附表編號10 、12、16、50之時間，向附表編號10、12、16、50「被害人 」欄所示之人，詐得如附表一之一編號10、12、16、50「被 害人匯款金額」欄所示之金額後，再由詐欺正犯於附表一之 一編號10、12、16、50「一層轉二層匯款時間」欄，自附表 一之一編號10、12、16、50「第一層帳戶」（即潘俊宏彰化 銀行帳戶），將附表一之一編號10、12、16、50一層轉二層 之「匯款金額」所示之贓款，轉帳至附表一之一編號10、12 、16、50「第二層帳戶」（即林培容上揭所交付之活儲帳戶
），再於附表一之一編號10、12、16、50「二層轉三層匯款 時間」，將附表一之一編號10、12、16、50二層轉三層之「 匯款金額」所示之贓款，轉匯至附表一之一編號10、12、16 、50「第三層帳戶」（即林培容上揭所交付之外匯帳戶）購 買美金，再電匯至境外購買虛擬貨幣，以此方式製造資金斷 點，而將詐欺贓款置於詐欺正犯實質控制並掩飾、隱匿詐欺 所得贓款之去向及所在。
二、案經新北市政府警察局移送臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查 起訴。
理 由
一、認定犯罪事實之證據及理由：上揭犯罪事實，業據被告林培 容於警詢時、偵查中及本院準備程序時均坦承不諱，核與證 人即同案被告林浩珽、許翰杰、田智弘、蔡廷瑋等人於警詢 時及偵查中之證述內容；證人即另案被告杜承哲、洪俊杰、 王昱傑等人於警詢時及偵查中之證述內容均大致相符，並有 附表編號10、12、16、50「卷證出處」欄所示證據及贓款金 流表（112年度偵字第47378號卷二第461頁）、新北市政府 警察局刑事警察大隊搜索/扣押筆錄暨扣押物品目錄表（112 年度偵字第47378號卷二第465-470頁）、中國信託存款基本 資料、交易明細（戶名：林培容，帳號：000000000000；11 3年度原金訴字第18號證據卷二第189-191頁）、中國信託存 款基本資料、交易明細（戶名：林培容，帳號：0000000000 00；113年度原金訴字第18號證據卷二第193-198頁）、中國 信託匯出匯款申請書、交易憑證（戶名：林培容，帳號：00 0000000000；113年度原金訴字第18號證據卷二第225-234頁 ）等附卷可稽，足認被告之上開自白與事實相符，應可採信 。本案事證明確，被告幫助洗錢及幫助詐欺取財等犯行堪以 認定，自應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條於112 年6月14日修正公布，並於同年月16日施行。修正前係規定 ：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」； 修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及本院審判中均自 白者，減輕其刑」，修正後減刑要件更趨嚴格，其規定並非 有利於行為人，故應依刑法第2條第1項前段規定，適用修正 前洗錢防制法第16條第2項規定，先予敘明。㈡、刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者
而言。是如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助 之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案被告提 供上開中國信託商業銀行帳戶存摺、金融卡及網路銀行帳戶 密碼等予他人供詐欺取財及洗錢犯罪使用，使詐欺正犯對被 害人施用詐術後，得利用本案中國信託銀行帳戶作為轉匯詐 欺所得贓款之人頭帳戶，並成功轉匯上開詐欺贓款，使該詐 欺所得於遭轉匯後之去向不明，形成金流斷點，是被告固未 直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所得之洗錢構成要件行 為，然其所為確對犯罪正犯遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪 所得資以助力，利於詐欺取財及洗錢之實行，惟被告單純提 供上開中國信託銀行帳戶供人使用之行為，尚不能與逕向被 害人施以詐欺、轉匯贓款之洗錢行為等視，亦無證據證明被 告曾參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，或與實行詐 欺取財、洗錢犯行之人有犯意聯絡，僅係對於該實行詐欺取 財、洗錢犯行之人資以助力，自應論以幫助犯。㈢、被告雖提供帳戶供他人使用，然依卷內事證，尚無證據足認 被告可預見有3人以上之詐欺集團成員，依「罪證有疑利歸 被告」之原則，應認被告對於「3人以上共同犯之」之加重 詐欺取財罪構成要件並無認識，僅有幫助犯普通詐欺取財罪 之不確定故意。
㈣、是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項幫助一般洗錢罪。
㈤、被告將上開帳戶資料提供予詐欺正犯，用以詐取如附表編號1 0、12、16、50所示之人之財物，係以客觀上之1個幫助行為 ，幫助他人侵害不同被害人之財產法益，屬一行為觸犯數個 幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪之同種想像競合犯；又被告 以上開1個幫助行為，幫助詐欺正犯遂行詐欺取財罪、一般 洗錢罪之犯行，因而同時該當幫助詐欺取財罪、幫助一般洗 錢罪，為異種想像競合犯，應依同法第55條前段規定，從一 重論以幫助一般洗錢罪。
㈥、被告就本案犯罪事實，已於警詢時、偵查中及本院準備程序 時均坦承不諱，是就其所犯幫助一般洗錢罪，依上開規定， 減輕其刑。又被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為 ，為幫助犯，情節顯較實行犯罪構成要件之正犯為輕，依刑 法第30條第2項規定減輕其刑。被告既有上開2個減輕其刑之 事由，爰依刑法第70條規定遞減之。
㈦、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告係成年且智識成熟之人 ，理應知悉國內現今詐騙案件盛行，竟仍率爾將本案中國信 託銀行帳戶之存摺、金融卡、密碼等資料交予他人使用，而
幫助他人向被害人詐欺取財，致受有財產損害，並使詐欺正 犯得以隱匿其真實身分及金流，減少遭查獲之風險，增加被 害人尋求救濟以及國家追訴犯罪困難，助長詐欺犯罪之猖獗 ，所為誠應非難，惟念其犯後能坦承犯行，雖有和解或調解 之意願，然終未能與附表編號10、12、16、50所示之被害人 達成和解或調解。本院綜合上情，並兼衡被告犯罪之情節、 所生損害，及其自述學歷為高中肄業之智識程度，目前從事 餐飲業，已婚，有2名小孩，分別8歲、2歲之生活狀況，經 濟狀況勉持（本院原金訴字卷二第304頁）等一切情狀，量 處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，依刑法第42條第3 項前段規定，諭知易服勞役之折算標準。
三、沒收部分：
㈠、按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前項沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分別定 有明文。經查，被告於警詢時、偵查中及本院準備程序時均 供稱：有陸續收到6萬5000元等語（本院原金訴字卷二第305 頁），是未扣案之6萬5000元為被告之犯罪所得，自應依刑 法第38條之1第1項規定，宣告沒收，並依同條第3項規定， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。㈡、被告提供之中國信託銀行帳戶存摺、金融卡雖交付他人作為 詐欺取財、洗錢所用，惟上開帳戶已被列為警示戶，無法再 供交易使用，且存摺、金融卡本身之價值甚低，復未扣案， 因認尚無沒收之實益，其沒收不具有刑法上之重要性，依刑 法第38條之2第2項規定不予宣告沒收。
㈢、洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉、 變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產 上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之 財物或財產上利益，亦同。」，本案被害人遭詐騙輾轉匯入 被告帳戶之款項，業已經詐欺正犯轉匯出，非屬被告所有， 亦非在其實際掌控中，其就所幫助隱匿之財物不具所有權及 事實上處分權，無從依洗錢防制法第18條第1項規定諭知沒 收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於收受判決書送達後20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起 上訴。
本案經檢察官陳宜君提起公訴，檢察官王宥棠到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 6 月 14 日
刑事第六庭 法 官 田德煙
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 陳玲誼
中 華 民 國 113 年 6 月 14 日附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表： 編號 被害人 詐騙經過 卷證出處 10 蔡旻諭 蔡旻諭於111年9月5日，在其位於桃園市桃園區春日路住所，經詐欺正犯以通訊軟體LINE暱稱「黃豐凱」、「楊欣妍」、「曾明德」向蔡旻諭佯稱加入網站「Capita」投資股票可獲利，致蔡旻諭陷於錯誤，依詐欺正犯指示加入上開網站後，於附表一之一「被害人匯款時間」欄所示時間，匯款附表一之一「被害人匯款金額」欄所示金額，至附表一之一「第一層帳戶」欄所示帳戶。 1.左列被害人於警詢時之證述（偵卷四第179-184頁） 2.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷四第177-178頁） 3.受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷四第187頁） 4.永豐銀行匯款單（偵卷四第189頁） 5.彰化銀行存摺存款帳號資料及交易明細查詢（戶名：潘俊宏，帳號：00000000000000）（本院證據卷二第39-41頁） 12 魏坤娥 詐欺正犯於111年10月19日，以通訊軟體LINE暱稱「阮老師」向魏坤娥佯稱可協助投資股票，並以通訊軟體LINE暱稱「Even郭伊雯」向魏坤娥佯稱可下載投資APP「利興證券」並依客服LINE暱稱「Evelyn」指示投資股票，致魏坤娥陷於錯誤，依詐欺正犯指示下載上開投資APP後，於附表一之一「被害人匯款時間」欄所示時間，匯款附表一之一「被害人匯款金額」欄所示金額，至附表一之一「第一層帳戶」欄所示帳戶。 1.左列被害人於警詢時之證述（偵卷四第211-213頁） 2.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷四第209-210頁） 3.受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷四第215頁） 4.金融機構聯防機制通報單（偵卷四第217頁） 5.行動電話通訊軟體Line對話紀錄截圖、彰化銀行存款憑條翻拍照片、投資平台交易紀錄截圖（偵卷四第219-246頁） 6.彰化銀行存摺存款帳號資料及交易明細查詢（戶名：潘俊宏，帳號：00000000000000）（本院證據卷二第39-41頁） 16 陳嘉慧 陳嘉慧於111年10月20日在其位於臺中市土城區住所，經詐欺正犯以通訊軟體LINE暱稱「朱家泓」、「林穎」向陳嘉慧佯稱需至網站名稱「環球金融頂尖智能交易平台」（網址：schwtrade.com）下載投資APP「嘉信證券」可投資股票並加入客服人員LINE暱稱「Janet」進行操作，致陳嘉慧陷於錯誤，依詐欺正犯指示下載上開投資APP後，於附表一之一「被害人匯款時間」欄所示時間，匯款附表一之一「被害人匯款金額」欄所示金額，至附表一之一「第一層帳戶」欄所示帳戶。 1.左列被害人於警詢時之證述（偵卷四第281-282頁） 2.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷四第279-280頁） 3.受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷四第283-284頁） 4.金融機構聯防機制通報單（偵卷四第287頁） 5.行動電話通訊軟體Line對話紀錄截圖（偵卷四第291-293頁） 6.兆豐國際商業銀行國內匯款申請書（偵卷四第293頁） 7.彰化銀行存摺存款帳號資料及交易明細查詢（戶名：潘俊宏，帳號：00000000000000）（本院證據卷二第39-41頁） 50 趙國卿 趙國卿於111年10月22日，經詐欺正犯以通訊軟體LINE暱稱「阮慕驊」、「阮老師」向趙國卿佯稱可協助投資股票獲利，並以通訊軟體LINE群組「-11慕驊核心」、暱稱「郭伊雯Even」向趙國卿佯稱指導投資股票，致趙國卿陷於錯誤，依詐欺正犯指示下載投資APP「利興證券」後，於附表一之一「被害人匯款時間」欄所示時間，匯款附表一之一「被害人匯款金額」欄所示金額，至附表一之一「第一層帳戶」欄所示帳戶。 1.左列被害人於警詢時之證述（偵卷五第357-359頁） 2.內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷五第355-356頁） 3.受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷五第361-362頁） 4.臺灣銀行存摺歷史資料查詢（偵卷五第364頁） 5.112年1月13日報案內容資料及所附行動電話通訊軟體Line對話紀錄截圖、投資平台頁面截圖、網路銀行交易明細翻拍照片（偵卷五第366-402頁） 6.彰化銀行存摺存款帳號資料及交易明細查詢（戶名：潘俊宏，帳號：00000000000000）（本院證據卷二第39-41頁） 附表一之一：