臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第149號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 吳俊峯
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵字第25134號），本院判決如下：
主 文
吳俊峯幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、吳俊峯知悉將個人金融帳戶交付他人使用，可能供犯罪集團 作為詐欺取財或其他財產犯罪之工具，且倘犯罪集團自該金 融帳戶提領或轉匯被害人所匯款項，將致掩飾、隱匿他人犯 罪所得去向之效果，藉以逃避國家追訴、處罰，竟仍基於容 任上開結果發生亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢 不確定故意，於民國111年4月19日1時52分前某時許，在不 詳地點，將其所申設之國泰世華商業銀行帳號000-00000000 0000號帳戶（下稱國泰帳戶）之網路銀行帳號及密碼、英屬 維京群島商幣託科技有限公司台灣分公司申辦之虛擬貨幣交 易帳戶（下稱幣託帳戶）之帳號、密碼（與前開國泰世華商 業銀行網路銀行帳號及密碼合稱本案帳戶資料）交付予真實 姓名年籍不詳，自稱「龔品筌」（音譯）之詐欺集團成員， 容任該人及其所屬之詐欺集團成員利用本案帳戶遂行詐欺取 財及洗錢之犯行。嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶資料後， 即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意 聯絡，分別於如附表所示之詐騙時間，以如附表所示之詐騙 方式，詐騙如附表所示之人，致渠等陷於錯誤，而於如附表 所示之匯款時間，匯款如附表所示之金額，至由許珮玟所申 設之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱第一層帳戶， 所涉違反洗錢防制法等案，經本院以112年度金簡字第42號 刑事簡易判決確定），再經詐欺集團成員於如附表所示之時 間轉匯至國泰帳戶內，旋遭轉帳一空，製造資金流向分層化 ，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣因附表所示之人 發覺有異而報警處理，始查知上情。
二、上揭犯罪事實，業據被告吳俊峯於偵查中坦承不諱，核與證 人即告訴人林冠緯、阮恆、林彥翔、張詠禔於警詢時之指訴
相符，並有國泰帳戶之客戶基本資料及交易明細、遠東國際 商業銀行股份有限公司112年6月26日遠銀詢字第1120003620 號函、英屬維京群島商幣託科技有限公司台灣分公司112年8 月28日幣託法字第Z0000000000號函所附帳號申辦資料暨交 易明細及IP位址資料、臺灣銀行營業部111年5月26日營存字 第11150050752號函所附另案被告許珮玟所申設之第一層帳 戶客戶基本資料及交易明細、告訴人林冠緯提供之Line對話 紀錄截圖及網路轉帳交易截圖；告訴人阮恆提供之第一銀行 存摺存款客戶歷史交易明細表、Line對話紀錄截圖；告訴人 林彥翔提供之Line對話紀錄截圖及網路轉帳交易截圖；告訴 人張詠禔提供之Line對話紀錄截圖在卷可佐，足認被告上開 任意性自白確與事實相符，應可採信，本案事證明確，被告 上開犯行堪以認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
㈠新舊法比較
⒈按行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限，刑法第1 條前段定有明文。被告為本件犯行後，洗錢防制法第15條之 2針對人頭帳戶案件新增訂獨立處罰之規定，於112年6月14 日修正公布，自同年月00日生效施行。被告本件犯行雖有交 付向金融機構申請之帳戶，然被告行為時並無此等行為之獨 立處罰規定，依前揭刑法第1條所定之「罪刑法定原則」及 「法律不溯及既往原則」，自無從適用新增訂之洗錢防制法 第15條之2規定加以處罰。又新增訂之洗錢防制法第15條之2 與幫助詐欺罪、幫助洗錢罪之構成要件及保護法益，均有不 同，非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更之情形，即無 新舊法比較問題，併此敘明。
⒉被告行為後，洗錢防制法第16條第2項亦於112年6月14日修正 公布，並自同年月00日生效施行。修正前洗錢防制法第16條 第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」，修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經新舊法比較結果，修 正前之規定顯然較有利於被告，被告仍應適用行為時即修正 前洗錢防制法第16條第2項之規定。
㈡按刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力 ，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字 第1270號判決意旨參照）。是行為人主觀上若係以幫助他人 犯罪之意思，而客觀上從事構成要件以外之行為，應論以幫 助犯。查被告提供本案帳戶資料予詐欺集團成員使用，由該 詐欺集團成員向他人詐取財物，並掩飾不法所得去向，尚難 與實際向如附表所示之告訴人施以欺罔之詐術行為、為施詐
後之洗錢行為同視，且亦查無其他積極證據足資證明被告與 本案實行詐欺取財或洗錢犯行之行為人有何犯意聯絡或行為 分擔之情，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意 ，而為構成要件以外之行為，僅該當於詐欺取財罪及洗錢罪 之幫助犯。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助犯洗錢罪。被告以提供本案帳戶資料予他人 之單一幫助行為，助使詐欺集團成員得以詐騙如附表所示之 告訴人之財產，同時掩飾、隱匿詐騙所得款項去向而觸犯上 開罪名，應認係以一行為侵害數法益觸犯數罪名，為想像競 合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷 。
㈣被告係幫助他人犯前開之罪，其參與程度較正犯為輕，爰依 刑法第30條第2項之規定減輕其刑；且被告於偵查中坦承涉 犯洗錢犯行（見臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字第25134號 卷第63頁），應依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減 輕其刑。被告有上述2種刑之減輕事由，依刑法第70條規定 遞減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在知悉國內現今詐騙案 件盛行之情形下，仍輕率提供本案帳戶供詐欺集團詐騙財物 ，助長詐騙財產犯罪之風氣，更致詐欺集團得以掩飾、隱匿 犯罪所得之流向，擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交 易安全，增加被害人尋求救濟之困難，所為非是；並考量其 犯罪動機、目的、手段、及如附表所示之告訴人遭詐取之金 額等情節；兼衡被告如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示之 前科素行、其自述高中肄業之教育程度、勉持之家庭經濟狀 況；暨其犯後固坦認犯行，惟迄今仍未與如附表所示之告訴 人達成和解、調解，亦未適度賠償其所受之損害，是其犯行 所生損害迄未獲填補等一切情狀，量處如主文所示之刑，並 就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。
四、按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「不問屬於 犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為 人者為限（即實際管領者），始應沒收。查如附表所示之告 訴人分別匯入第一層帳戶後經轉匯至本案帳戶內之款項，固 係本案位居詐欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人之犯罪所 得，惟依本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定
被告對匯入本案帳戶內之款項有所事實上管領權，或被告有 何因提供本案帳戶而確實獲有報酬之情形，是本案查無屬於 被告之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第38條之1第1項 規定宣告沒收或追徵。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官梁詠鈞聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 113 年 6 月 3 日 橋頭簡易庭 法 官 孫文玲
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 113 年 6 月 4 日 書記官 林瑞標
附錄本判決論罪法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條第1 項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 附表
編號 告訴人 詐騙手法 匯入第一層帳戶 轉匯至國泰帳戶 備註 時間 金額 時間 金額 1 林冠緯 詐欺集團成員於111年2月20日某時，在社群網站臉書刊登投資廣告，並透過通訊軟體LINE向告訴人林冠緯佯稱：可至COIN BULL網站投資虛擬貨幣獲利等語，致告訴人林冠緯陷於錯誤而匯款。 111年4月18日19時25分許 5,880元 111年4月19日1時52分許 4萬元 詐欺集團成員於111年4月19日2時51分許轉匯3萬9,500元至幣託帳戶內後，於同日16時54分許購買1309顆泰達幣後再移轉至其他由詐欺集團成員所控制之虛擬貨幣錢包。 2 阮恆 詐欺集團成員於111年4月6日某時，透過通訊軟體LINE向告訴人阮恆佯稱：可至幣牛網站投資虛擬貨幣獲利等語，致告訴人阮恆陷於錯誤而匯款。 111年4月20日12時56分許 2萬9,400元 111年4月20日14時53分許 25萬元 3 林彥翔 詐欺集團成員於111年3月31日某時，透過通訊軟體LINE向告訴人林彥翔佯稱：可至幣牛網站投資虛擬貨幣獲利等語，致告訴人林彥翔陷於錯誤而匯款。 111年4月20日13時3分許 2萬9,400元 4 張詠禔 詐欺集團成員於111年3月14日某時，透過通訊軟體LINE向告訴人張詠禔佯稱：可至COIN BULL網站投資虛擬貨幣獲利等語，致告訴人張詠禔陷於錯誤而匯款。 111年4月20日13時32分許 2萬9,400元
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