臺灣新北地方法院刑事判決
112年度金訴字第2043號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 曾育平
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第4241號），本院判決如下：
主 文
曾育平幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、曾育平可預見將自己之金融機構帳戶之提款卡及密碼等資料 提供他人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為向他人詐欺取 財時指示被害人匯款及行騙之人提款之工具，並具有遮斷資 金流動軌跡，掩飾、隱匿犯罪所得財物之效果，竟基於縱使 他人以其金融機構帳戶實施詐欺取財，及掩飾、隱匿犯罪所 得財物等犯罪目的使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及 幫助洗錢之不確定故意，於民國111年11月28日某時，將其 所申辦如附表一所示金融帳戶之提款卡及密碼（下合稱本案 帳戶資料），寄予不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐欺集 團成員遂基於意圖為自己不法所有之詐欺取財及掩飾或隱匿 詐欺取財所得來源及去向之洗錢犯意，於附表二所示時間， 以附表二所示方式詐欺如附表二所示之人，使附表二所示之 人陷於錯誤，匯款如附表二所示之金額至本案帳戶後，旋遭 提領，而以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向。二、案經江育淳、劉愉訴由新北市政府警察局蘆洲分局報告臺灣 新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、證據能力方面：
本案以下所引各項證據，均未據檢察官、被告曾育平爭執證 據能力，爰不就證據能力部分再予贅述。
二、認定本案犯罪事實之證據及理由：
訊據被告固坦承其有將本案帳戶資料以寄送方式交予他人， 惟矢口否認有何幫助詐欺、幫助洗錢之犯行，辯稱：我當時 急著借錢，對方跟我說借錢需要簿子、金融卡，說要匯錢進 來，需要提供提款卡的原因我忘記了，交付出去後對方沒有 聯繫我，我也沒有去報案、掛失卡片，因為我當時太忙忘記
了等詞。經查：
㈠附表一所示本案帳戶均為被告所有，被告並有於前開時間、 地點將本案帳戶提款卡、密碼交予他人，嗣附表二所示告訴 人因受不詳詐欺集團成員以各編號所示詐術詐欺而陷於錯誤 後，遂分別匯入如各編號所示款項至本案帳戶，旋遭不詳詐 欺集團成員以本案帳戶提款卡提領等節，業據被告於本院準 備程序時供述在卷（見本院金訴卷〈下稱本院卷〉第59頁）， 且有附表二「證據資料」欄所示證據附卷足稽，是被告所有 及管領使用之本案帳戶，確遭他人作為詐欺之不法犯罪行為 贓款匯入、提領之人頭帳戶所用之事實，首堪認定。 ㈡而按詐欺正犯為避免警員自帳戶來源回溯追查出其真正身分 ，乃以他人金融機構帳戶供作詐得款項出入之帳戶，相應於 此，因開立該帳戶之名義人非詐欺正犯本人，詐欺正犯亦會 擔心倘若使用其無法掌控之他人帳戶，則所詐得款項可能遭 帳戶持有人提領或逕自掛失以凍結帳戶之使用，致詐欺正犯 所詐得之款項化為烏有，為確保能順利以之充為收受贓款之 工具，詐欺正犯所使用之人頭帳戶必須為其所能控制之帳戶 ，從而所使用之人頭帳戶來源，有以收購、租借而來，此時 經帳戶本人同意使用而提供密碼，且依雙方之約定而使詐欺 正犯可得掌控該帳戶，亦有以辦理貸款或應徵工作等名目使 他人提供帳戶、交付金融卡，此亦係經由帳戶本人同意使用 並提供密碼，詐欺正犯即利用該交付帳戶金融卡之人於等待 核貸撥款或錄取通知之時間差而掌控該帳戶，且因詐欺正犯 已可確信其所使用之人頭帳戶得正常存、提款項或轉帳，於 被害人受騙匯款後，詐欺正犯即迅速提領款項而順利取得贓 款。反之，如係以他人遺失或未經該他人同意使用之金融卡 所對應之金融帳號，供被害人匯款所用，詐欺正犯無從掌控 該帳戶，無法避免該帳戶突遭掛失停用之風險，即無法順利 以之充為收受贓款之工具。
㈢經查，觀諸被告附表一所示帳戶交易明細，於附表二所示告 訴人分別匯款如各編號所示款項時，即於密接時間內以提款 卡將款項提領而出等節，有華南商業銀行股份有限公司112 年1月6日函暨所附帳號000000000000號帳戶之基本資料、交 易明細、連線商業銀行股份有限公司112年1月7日函暨所附 帳號000000000000號帳戶之基本資料、交易明細各1份（見 偵卷第12至14、15至17頁），足見本案詐欺者取得本案帳戶 之提款卡及密碼等資料，應係經被告同意交付使用，以確保 該帳戶可以順利提領款項，始指示告訴人將款項匯至該帳戶 內，進而順利提領。
㈣被告雖辯稱其係為辦貸款而將本案帳戶資料寄交他人，對方
說要匯錢進來等詞，然衡諸金融機構之消費借貸交易實務上 ，徵信所需提供審核之資料，包括工作或收入證明、擔保品 資料等，顯不包括金融帳戶之存摺、提款卡、提款卡密碼等 金融資料，此貸款過程已與一般銀行實務不符；何況被告對 於該人之真實姓名、是否確實在金融機構任職、如何為其處 理貸款流程、費用等重要資訊均無所悉，且依一般合法、正 當之貸款流程，並未有何提供帳戶金融卡供放貸業者匯款至 金融帳戶之過程，此應為一般社會大眾所得知悉，被告於本 院準備程序時亦自承其知道對方有其金融卡、密碼即可以使 用其帳戶等語（見本院卷第60頁），是被告對於對方會使用 不正方法及帳戶內之款項恐涉及不法等節，以一般人具有之 社會經驗，當能有所預見。
㈤而按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者， 為直接故意；行為人對於構成犯罪事實，預見其發生而其發 生並不違背其本意者，為間接故意。又間接故意與有認識過 失之區別，在於二者對構成犯罪事實，雖均預見其能發生， 但前者對其發生，並不違背其本意，後者則確信其不發生。 且幫助犯成立，以行為人主觀上認識被幫助者，正欲從事犯 罪或係正在從事犯罪，且該犯罪有既遂可能，而其行為足以 幫助他人實現構成要件者，即具有幫助故意，並不以行為人 確知被幫助者，係犯何罪名為必要。又提供金融帳戶之行為 人主觀上認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得 使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之 效果，仍基於幫助之犯意，提供該帳戶之提款卡及密碼，以 利洗錢之實行，應論以一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台上大字第3101號裁定意旨可供參照）。是被告若對於 他人可能以其所交付之帳戶存提款項，進行詐欺取財、洗錢 之犯罪行為，已預見其發生，但抱持無所謂、在所不惜之態 度執意為之，仍應負相關之罪責。
㈥查觀諸本案如附表二所示犯罪手段係由詐騙者施以詐術，且 以被告提交之帳戶作為人頭帳戶，指示被害人將詐騙款項匯 入該帳戶，再由身分不詳之成員提領贓款，製造金流斷點， 使司法機關難以溯源追查犯罪所得之蹤跡與後續犯罪所得持 有者，以達掩飾、隱匿特定犯罪所得之所在及去向。而本案 之帳戶乃被告提交他人使用，業經本院認定如前，依被告有 與銀行往來交易、使用提款卡之經驗，以其智識程度、生活 經驗，可知此與一般本人或借予熟識親友使用名下帳戶為合 法正當之金融交易情形不同，自可預見他人取得其提款卡及 密碼後，即可任意使用其帳戶存、提款項，且提領後會產生 遮斷資金流動軌跡，卻仍提交出本案帳戶資料，縱使他人對
外得以上開帳戶之名義無條件加以使用亦在所不惜，被告在 主觀上已預見提供帳戶之行為可能幫助他人犯詐欺取財、洗 錢等罪，仍不違反其本意而執意為之，基於幫助之犯意而提 供，自認被告有幫助詐欺取財、幫助犯一般洗錢罪之不確定 故意。
㈦是本件事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。三、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一行為提供本案帳戶之 提款卡及密碼予不詳詐欺集團成員，使詐欺集團成員向數告 訴人為詐欺行為，侵害數告訴人之法益，而觸犯數罪名，成 立同種想像競合犯，而就其所犯幫助詐欺取財、幫助一般洗 錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之幫助一 般洗錢罪處斷。又被告就本案幫助他人犯罪，為幫助犯，爰 依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 ㈡爰審酌被告可預見任意提供個人專屬性極高之金融帳戶資料 予他人，將間接助長詐騙集團詐騙他人財產犯罪，造成告訴 人受有金錢損失，並幫助掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向， 增加追查幕後正犯之困難，對社會治安及金融交易秩序均造 成相當危害，竟漠視該危害發生之可能性，率然提供本案帳 戶之提款卡及密碼予他人，危害交易秩序與社會治安，所為 實有不該，應予非難；另考量被告犯後否認犯行，迄今未有 與附表二所示之告訴人達成調解以賠償其損害之犯後態度及 犯罪所生損害；兼衡被告於本院審理時自承最高學歷為國中 畢業之智識程度，先前在市場工作，月收入約新臺幣4萬多 元，未婚、無子女，無需扶養之人之家庭狀況及經濟情形等 一切情狀，量處如主文所示之刑，及就併科罰金部分，諭知 易服勞役之折算標準，以資懲儆。
四、末查，依卷內事證亦無證據證明被告確有從上開詐欺集團成 員處實際獲取犯罪所得或自告訴人遭詐得之財物中分得任何 財產上利益，是就此部分自無從宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官邱蓓真提起公訴，檢察官林涵慧到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 5 月 16 日 刑事第七庭 法 官 白承育
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送
上級法院」。
書記官 周家翔
中 華 民 國 113 年 5 月 16 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一：
編號 金融帳戶 1 華南商業銀行帳號000000000000號帳戶。 2 連線商業銀行帳號000000000000號帳戶。 附表二（金額均為新臺幣）：
編號 犯罪事實 證據資料 告訴人 詐騙方式及時間 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 江育淳 不詳詐欺集團成員於111年12月2日15時許，在不詳地點，假冒網路商店致電向江育淳佯稱因工作人員操作錯誤，致重複扣款，須依指示操作方可解除設定，致江育淳陷於錯誤，而依指示匯款如右列所示。 112年12月2日16時23分許。 99,987元。 附表一編號2所示帳戶。 ⑴告訴人江育淳警詢之證述（見偵卷第5至6反面頁）。 ⑵連線商業銀行股份有限公司112年1月7日函暨所附帳號000000000000號帳戶之基本資料、交易明細1份（見偵卷第15至17頁）。 ⑶告訴人江育淳提供之匯款交易明細、詐欺集團通話紀錄擷圖、翻拍照各1份（見偵卷第25頁）。 2 劉愉 不詳詐欺集團成員於111年12月2日16時許，在不詳地點，假冒網路商店致電向劉愉佯稱因工作人員操作錯誤，致重複扣款，須依指示操作方可解除設定，致劉愉陷於錯誤，而依指示匯款如右列所示。 ⑴111年12月2日16時29分許。 ⑵111年12月2日16時32分許。 ⑶111年12月2日17時6分許。 ⑴29,967元。 ⑵29,968元。 ⑶29,985元。 附表一編號1所示帳戶。 ⑴告訴人劉愉警詢之證述（見偵卷第7至9頁）。 ⑵華南商業銀行股份有限公司112年1月6日函暨所附帳號000000000000號帳戶之基本資料、交易明細1份（見偵卷第12至14頁）。 ⑶告訴人劉愉提供之自動櫃員機交易明細影本、郵政儲金、臺灣銀行金融卡、詐欺集團通話紀錄翻拍照各1份（見偵卷第37、39至41頁）。
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