臺灣高等法院刑事判決
113年度上訴字第1004號
上 訴 人
即 被 告 張震嘉
指定辯護人 本院公設辯護人陳德仁
上列上訴人即被告因詐欺等案件，不服臺灣桃園地方法院於中華
民國113年1月11日所為112年度訴字第846號第一審判決（起訴案
號：臺灣桃園地方檢察署112年度偵字第2441號），提起上訴，
本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
事實及理由
壹、證據能力部分
一、本判決認定被告張震嘉犯罪所依據被告以外之人於審判外之 言詞及書面陳述，雖屬傳聞證據。然檢察官、被告及辯護人 於本院準備程序時，均同意該等證據具有證據能力，且迄本 院言詞辯論終結前，均未就證據能力有所爭執（見本院卷第 79頁至第81頁、第103頁至第104頁）。又本院審酌該等證據 資料製作時之情況，尚無違法不當或證明力明顯過低之瑕疵 ，與待證事實復俱有關連性，認以之作為本案證據應屬適當 ，依刑事訴訟法第159條之5規定，均有證據能力。二、其餘本案認定犯罪事實之所有非供述證據，均與本案事實具 有關連性，並無事證足認有違背法定程序或經偽造、變造等 情事，且經本院依法踐行調查程序，故均具有證據能力。貳、實體部分
一、本案經本院審理後，認原審認定被告犯刑法第339條之4第1 項第2款之3人以上共同犯詐欺取財罪及洗錢防制法第14條第 1項之洗錢罪，並依想像競合犯規定，從一重論以3人以上共 同犯詐欺取財罪及量刑，復說明不予宣告沒收之理由。核其 認事用法均無不當，量刑亦屬妥適，應予維持。除就原判決 第8頁第26行至第28行所載 「起訴意旨雖漏論違反洗錢防制 法第2條第1款而犯同法第14條第1項之洗錢罪，惟此部分與 三人以上共同犯詐欺取財罪間有想像競合犯之裁判上一罪關 係，為起訴效力所及」，更正及補充為「起訴書雖漏未引用 洗錢防制法第14條第1項之條文，然起訴書犯罪事實欄已載 明被告提領詐欺贓款交予身分不詳之詐欺集團成年成員之事 實，並經原審及本院於審理期間告知該罪名（見原審卷第11 9頁、第196頁，本院卷第78頁、第102頁），供被告、辯護
人行使訴訟防禦權，本院自應併予審理」外，其餘事實及理 由均引用原判決所記載之事實、證據及理由(詳附件)。二、被告上訴意旨略以：其誤信真實身分不詳、通訊軟體LINE（ 下稱LINE）暱稱「謝秉儒-OK忠訓國際」之成年人（下稱「 謝秉儒」）所稱為其增加帳戶內金流紀錄，以申辦貸款等詞 ，提供本案帳戶存摺封面照片予對方，並依指示提款交予真 實身分不詳、自稱「陳專員」之成年人（下稱「陳專員）， 當時不知對方將其帳戶供作犯罪使用，亦未獲取報酬。嗣其 因「謝秉儒」未依約定與其聯絡貸款後續事宜，且發現帳戶 遭凍結，遂前往警局報案及指認「陳專員」，實無共同詐欺 取財及洗錢之不確定故意，不應僅以其曾有幫助詐欺之前案 紀錄，認定其犯罪，請求改判無罪等詞。
三、經查：
（一）按行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不 違背其本意者，以故意論，刑法第13條第2項定有明文。 又在金融機構開立帳戶使用，係針對個人身分之社會信用 而予以資金流通，具有強烈之屬人性格；金融帳戶作為個 人理財之工具，依我國現狀，申請開設帳戶並無任何特殊 資格之限制，自然人及法人均得申請使用，且同一人可在 不同金融機構申請數個存款帳戶使用，乃眾所週知之事實 。依一般人之社會通念，若遇他人捨以自己名義申請帳戶 ，反要求他人提供金融帳戶，以收受及轉出來路不明之款 項，應可認識對方使用他人帳戶之目的，即係隱匿使用帳 戶者之真實身分。因近年詐騙犯案猖獗，詐欺份子利用人 頭帳戶掩飾、隱匿詐財贓款之事，迭有所聞。經查： 1.被告於行為時，為46歲之成年人，自陳從事廚師工作20餘 年等情（見訴字卷第122頁）。足見被告為具有相當社會 及工作、生活經驗之成年人，則其對於上情當無不知之理 。又被告於100年間，因依報載貸款資訊與對方聯絡，並 依對方指示提供存摺、提款卡及密碼後，帳戶遭作為詐騙 使用，因犯幫助詐欺罪經判刑確定（下稱前案）等情，業 經被告供陳明確（見本院卷第78頁至第79頁），並有臺灣 南投地方法院101年度易字第234號刑事判決（訴字卷第18 5頁至第191頁）、本院被告前案紀錄表在卷可佐。益徵被 告對於詐欺集團會以貸款為由，向不特定人蒐集帳戶收受 、提領詐欺贓款一節，應可預見。則其當知若隨意將帳戶 提供予身分不詳之人使用，並依對方指示提領來路不明之 資金轉出，極可能參與詐欺、洗錢等不法犯罪。 2.被告陳稱其於111年10月31日依借款網站所載聯絡方式， 與真實身分不詳、自稱「古專員」之女子（下稱「古專員
」）通話，「古專員」表示貸款需製作財力證明後，改由 「謝秉儒」以LINE與其聯絡。其將帳戶資料提供予「謝秉 儒」，因「謝秉儒」表示公司的錢已匯入本案帳戶，要求 其將款項領出歸還，其遂依「謝秉儒」之指示，於原判決 事實欄所示時、地，自本案帳戶提款交予「陳專員」。其 不知「古專員」、「謝秉儒」、「陳專員」之真實身分及 姓名，未曾與「古專員」、「謝秉儒」見面，亦不知匯入 本案帳戶之款項來源為何。其在本案之前曾向銀行申辦貸 款，無需提供帳戶製作金流紀錄等情（見偵查卷第12頁、 第70頁，訴字卷第121頁，本院卷第78頁）。是依被告所 述，縱「古專員」、「謝秉儒」表示要為被告製造金流紀 錄以利申貸；然被告與「古專員」、「謝秉儒」前非相識 、未曾謀面，不知「古專員」、「謝秉儒」真實身分，亦 無法確認對方所稱匯入其帳戶之款項來源是否合法；且對 方要求其提供帳戶收受來路不明之匯款，及自帳戶提款交 付等，均與其先前向金融機構申辦貸款之經驗有別，則具 有相當智識程度及前案科刑經驗之被告應可察覺有異。況 被告陳稱除身分證照片及本案帳戶存摺照片外，其未將存 摺、提款卡或其他物品交予對方；被害人匯入本案帳戶之 款項，係其自行持提款卡提領等情（見偵查卷第11頁，訴 字卷第201頁，本院卷第78頁），並有便利商店監視器錄 影畫面截圖在卷可憑（見偵查卷第45頁至第48頁），足見 對方未要求被告交出本案帳戶之存摺、印章、提款卡及密 碼。因依被告所述，其係為辦理貸款，始與「謝秉儒」等 人聯絡，則與被告非屬相識且知被告有資金需求之「謝秉 儒」等人當無在被告自行保管本案帳戶之存摺、印章、提 款卡及密碼，且未提供任何擔保之情形下，逕將資金匯入 被告帳戶，甘冒將款項匯入被告帳戶後，被告拒絕交還而 蒙受損失等風險之理。則具有相當社會歷練及貸款經驗之 被告對於「對方所稱以前開方式製造金流紀錄，為其申辦 貸款等詞，顯非合理」一節，當無不知之理。併參被告陳 稱其於本案發生時，找不到工作，且發生車禍需賠償6台 車，因走投無路才會依對方指示辦理等情（見偵查卷第70 頁，審訴388卷第54頁），堪認曾因提供帳戶予身分不詳 之人，犯幫助詐欺取財罪遭判刑確定之被告於本案行為時 ，對於提供本案帳戶資料予「謝秉儒」，及依對方指示， 自本案帳戶提領來源不明之款項交予真實身分不詳之人， 可能因而使詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行一節，應可 預見；卻因需款孔急，為圖對方所稱貸款利益，仍依對方 指示提供本案帳戶收受來路不明之匯款，並自本案帳戶提
款交予真實身分不詳之人，掩飾、隱匿特定犯罪所得之來 源、去向，顯認被告確有容任發生之本意，而具有詐欺取 財及洗錢之不確定故意甚明。
（二）被告所辯不足採信。
1.被告辯稱「謝秉儒」之暱稱中有「OK忠訓國際」字樣，並 提供「OK忠訓國際」保證書，要求其簽名確認委託對方承 辦個人信貸包裝業務，如擅自領走包裝資金，願承擔法律 責任及賠償30萬元等內容；其有上網查詢確有忠訓公司， 不知帳戶會遭詐騙集團使用等詞（見偵查卷第12頁，審訴 388卷第54頁，訴字卷第203頁），且提出「OK忠訓國際」 切結書（偵查卷第41頁）、「謝秉儒」之通訊軟體個人頁 面及對話紀錄（偵查卷第50頁至第64頁）為證。辯護人亦 辯護稱被告有提供身分證照片給「謝秉儒」，及簽署對方 提供之切結書，顯是出於貸款目的等詞（見本院卷第107 頁）。惟依前所述，被告與「古專員」、「謝秉儒」前非 相識，亦未曾謀面，毫無信賴關係可言，且「古專員」、 「謝秉儒」要求提供帳戶作金流，與被告先前向金融機構 申辦貸款之經驗不符。果若被告在提供帳戶予「謝秉儒」 前，確曾上網查詢見有忠訓公司此家公司，則曾因提供帳 戶予身分不詳之人而經前案判刑之被告理應以撥打電話等 簡便方式，向忠訓公司查詢「古專員」、「謝秉儒」是否 為該公司員工，及「古專員」、「謝秉儒」所述需提供帳 戶作金流以申辦貸款等內容是否屬實；然被告自承未打電 話向忠訓公司詢問「古專員」、「謝秉儒」與其聯絡內容 是否屬實（見訴字卷第203頁），與上開所述已有未合。 又依被告提出其與「謝秉儒」之對話紀錄內容觀之，對方 未提供任何資料證明匯入被告帳戶之資金係出於合法來源 ；且被告提出之「OK忠訓國際」切結書僅為電腦繕打製作 而成，未記載公司全名、統一編號等資料；被告復未向其 所稱在網路上查得之忠訓公司查詢確認，自無從僅以對方 提供該份切結書，或被告曾上網查得有忠訓公司等節，遽 認被告有信賴對方所述屬實或資金來源合法之合理依據。 2.被告及辯護人辯稱被告所犯前案之案情與本案不同，不應 僅以被告有前案科刑紀錄，即認定本案成立犯罪（見本院 卷第20頁、第107頁、第111頁至第112頁）。然依前所述 ，被告前案既係因依報載貸款廣告所載聯絡方式，與身分 不詳之人聯繫，將存摺、提款卡及密碼提供予對方後，帳 戶遭作為詐騙使用，而犯幫助詐欺取財罪經判刑確定，則 受有前案科刑教訓之被告對於不能隨意將帳戶資料提供予 身分不詳之人，否則極易涉入詐欺等犯罪一節，應可預見
。然其在「謝秉儒」等人所稱提供帳戶係作金流以申辦貸 款等理由，明顯與常情不符，亦與先前貸款經驗不同之情 形下，仍因需款孔急，逕將本案帳戶提供予身分不詳之人 收受來路不明之匯款，及依對方指示提款交出，自足認定 被告有上開犯罪之不確定故意，非僅憑被告前案科刑紀錄 ，作為認定犯罪之唯一理由。被告及辯護人上開所辯，要 非有據。
3.被告辯稱若其為詐欺共犯，不可能使用自己帳戶，且其係 在依「謝秉儒」之指示領款交予「陳專員」後數日，因「 謝秉儒」未依約與其聯絡貸款事宜，遂持提款卡操作自動 櫃員機測試，發現帳戶已遭凍結，經詢問郵局人員，始知 帳戶遭警示，即請行員通知警察到場等詞（見本院卷第19 頁至第20頁、第79頁）。然依前所述，被告透過網路刊登 本案貸款訊息，與「古專員」、「謝秉儒」聯絡，對方以 作金流申辦貸款為由，要求被告提供帳戶收受匯款及依指 示將款項領出交付等詞；曾有前案科刑紀錄之被告在未以 合理方式查證「古專員」、「謝秉儒」所稱以上開方式申 辦貸款等內容是否屬實，且知對方所提要求與其先前申請 貸款之經驗不符等情形下，仍因當時需款孔急，依對方指 示，為本案行為，自足認定具有詐欺取財及洗錢之不確定 故意。至於被告係提供自己名下之帳戶予對方，或因嗣後 發現帳戶遭凍結，確認對方即為詐欺集團而報警處理，對 於前述被告於行為時（即提供帳戶予對方，及依指示領款 交付時），具有不確定故意之認定並無相違。故被告空言 否認犯罪，自非可採。
（三）被告所為符合3人以上共同詐欺取財罪之要件。 1.被告陳稱本案一開始係由自稱「古專員」之女子打電話與 其聯絡，表示要幫其作金流紀錄；之後改由暱稱為「謝秉 儒」之男子以LINE與其聯繫提供帳戶及領款交付事宜；且 其依「謝秉儒」之指示，自本案帳戶領出款項後，俟另名 自稱「陳專員」之男子與其會合，其當場依「謝秉儒」指 示，將電話交給「陳專員」，待「陳專員」與「謝秉儒」 通話確認後，其才將領出之款項交予「陳專員」等情（見 偵查卷第12頁、第14頁，訴字卷第201頁）。核與被告提 出之對話紀錄所示被告一開始以LINE與「謝秉儒」聯繫時 ，自稱是古小姐客戶，且有多次使用語音通話功能，與「 謝秉儒」通話之紀錄等情相符（見偵查卷第51頁至第63頁 ）。足徵被告於行為時，主觀認知「古專員」、「謝秉儒 」、「陳專員」為不同人，亦與現今詐欺集團分工細緻， 由不同成員分別負責向被害人實施詐術、指示車手領款、
向領款車手收款轉出等工作之客觀情形相符。堪認被告有 3人以上共同詐欺取財之犯意及行為甚明。
2.至於本案詐欺集團之成員人數雖在3人以上；然被告陳稱 其依「謝秉儒」指示領款之日期僅有1日即111年11月3日 等情（見本院卷第79頁），可見被告依指示領款交付之日 數僅屬單一，且無證據證明被告有參與犯罪組織之犯意； 檢察官亦未起訴被告涉犯參與犯罪組織罪嫌，即難僅以被 告領款交付之行為，逕認其該當參與犯罪組織罪，附此敘 明。
（四）駁回上訴之理由。
1.原審經審理後，認被告犯罪事證明確，予以論罪科刑，並 於原判決敘明認定被告具有3人以上共同詐欺取財、洗錢 之不確定故意，及被告所辯不足採信之理由。所為認定及 論述，經核俱與卷內事證相合，亦與論理、經驗法則無違 ，復經本院補充說明如上。被告猶執前詞上訴否認犯罪， 自無可採。
2.按宣告刑之輕重屬量刑問題，而量刑之輕重，屬實體法上 賦予事實審法院得依職權裁量之事項，苟以行為人之責任 為基礎，且已斟酌刑法第57條各款所列情狀而為刑之量定 ，亦無逾越法定刑度或濫用自由裁量權限情事，即不容任 意指為違法（最高法院75年台上字第7033號、100年度台 上字第507號判決意旨可資參照）。本件原判決已說明係 經審酌被告提供帳戶資料予他人收受詐欺贓款，復依指示 提領款項，自屬不該，且犯後否認犯行，未見悔意；兼衡 被告自述國中肄業之教育程度、從事廚師工作、勉持之家 庭經濟狀況，及其犯罪之動機、目的、手段及素行等一切 情狀而為量刑。足認原審量刑係以行為人之責任為基礎， 並已斟酌刑法第57條各款所列情狀，所定刑度未逾越法定 刑度，亦無明顯失出或裁量濫用之情形，要難謂有何違法 之處。至於辯護人辯護稱被告犯後配合警方指認「陳專員 」，請求從輕量刑（見本院卷第107頁）。而被告雖於警 詢時，說明「陳專員」之外貌特徵（見偵查卷第14頁）； 然被告自始否認犯罪，迄本院審理期間，仍未賠償被害人 所受損失（見本院卷第79頁），要難認原審量刑基礎有何 變更，是辯護人請求從輕量刑，尚非有據。故本件上訴無 理由，應予駁回。
據上論斷，應依刑事訴訟法第368條、第373條，判決如主文。 本案經檢察官戎婕提起公訴，檢察官江林達到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 4 月 30 日 刑事第十三庭 審判長法 官 吳冠霆
法 官 陳勇松
法 官 邰婉玲
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 書記官 傅國軒
中 華 民 國 113 年 5 月 1 日【附件】
臺灣桃園地方法院刑事判決
112年度訴字第846號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 張震嘉 男 民國00年0月0日生 身分證統一編號：Z000000000號 住南投縣○○鎮○○路000號指定辯護人 本院公設辯護人廖彥傑
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第2441號），本院判決如下：
主 文
張震嘉犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。 事 實
一、張震嘉為成年人，依其智識程度及一般社會生活之通常經驗 ，可預見若同意他人將來源不明之款項匯入自己帳戶內，且 代為提領後再將款項交付予渠指定之人，將可能為他人遂行 詐欺犯罪，且將導致難以追查而可掩飾、隱匿詐欺犯罪所得 去向，詎張震嘉仍基於與3人以上共同詐欺取財及掩飾、隱 匿詐欺犯罪所得去向之不確定故意，先於民國000年00月0日 下午3時許，將其所申辦之龜山文化郵局00000000000000號 帳戶（下稱郵局帳戶）之存摺封面拍照後，以手機內LINE通 訊軟體（下稱LINE）傳送予某真實姓名年籍不詳、LINE暱稱 「謝秉儒-ＯＫ忠信國際」（下稱「謝秉儒」）之人，任由該 人將其帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具。嗣「謝秉儒」及所 屬詐欺犯罪集團成員，乃意圖為自己不法之所有，共同基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由該詐欺集團成員於111年11 月3日以LINE聯繫吳惠玲，佯裝為吳惠玲之友，需向其借款 新臺幣（下同）6萬元，致吳惠玲陷於錯誤，依指示於000年 00月0日下午1時42分、43分，使用其夫徐盛源之帳戶，匯款 3萬元、3萬元至張震嘉郵局帳戶中，張震嘉隨即於000年00 月0日下午2時16分、17分、18分、19分、23分，至桃園市○○ 區○○街000號全家便利超商內，操作ATM依序提領2萬元、2萬
元、2萬元、2萬元、1萬9,000元，共計9萬9,000元後，交付 予該詐欺集團成員「陳專員」。嗣因吳惠玲及徐盛源察覺有 異而報警處理，始循線查悉上情。
二、案經桃園市政府警察局桃園分局報告臺灣桃園地方檢察署檢 察官偵查後起訴。
理 由
壹、證據能力部分：
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調 查證據時，知有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形 ，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意， 刑事訴訟法第159條之5定有明文。查本判決所引用以下被告 張震嘉以外之人於審判外作成之相關供述證據，被告及辯護 人於本院準備程序中業已陳明：沒有意見等語（見本院卷第 122至123頁），此外，公訴人、被告及辯護人於本院審判期 日均表示無意見而不予爭執，亦未於言詞辯論終結前聲明異 議（見本院卷第195至203頁），本院審酌上開證據資料製作 時之情況，尚無違法取得及證明力明顯過低之瑕疵，認以之 作為證據應屬適當，且上開各該證據均經本院於審判期日依 法進行證據之調查、辯論，被告於訴訟上之防禦權，已受保 障，故上開證據資料均有證據能力。
二、至於本判決其餘所依憑認定被告犯罪事實之各項非供述證據 ，本院亦查無有何違反法定程序取得之情形，依刑事訴訟法 第158條之4規定之反面解釋，均具有證據能力。貳、實體部分：
一、訊據被告固坦認其有將名下郵局帳戶帳號資料，提供予LINE 暱稱「謝秉儒」之人作為款項匯入之用，復依「謝秉儒」之 指示，於上開時間接續提領共計9萬9,000元之款項，並轉交 予「陳專員」等事實，惟矢口否認有何詐欺取財及洗錢之犯 行，辯稱：其僅係欲辦理貸款，而對方表示其信用不好要包 裝，要增加帳戶內之金流，始提供其郵局帳戶資料並依指示 提款，不知該人會將其帳戶作為詐欺使用云云。經查：㈠、被害人吳惠玲上揭被詐欺之情節，業經證人徐盛源於警詢時 證述綦詳（見偵查卷第21至23頁），並有證人徐盛源提出之 被害人吳惠玲LINE對話紀錄翻拍照片在卷可佐（見偵查卷第 39頁）。而被告確於000年00月0日下午3時許，將其申辦之 郵局帳戶之存摺封面拍照後，以手機內LINE傳送予「謝秉儒 」之人，並依「謝秉儒」之指示，於上開時間接續提領上開
共計9萬9,000元之款項，再轉交該詐欺集團成員「陳專員」 等情，亦據被告坦認屬實（見偵查卷第9頁背面至13頁背面 、第69頁及背面，本院卷第120至121頁），並有被告提出之 LINE對話紀錄翻拍照片（見偵查卷第49頁背面至63頁背面） 、切結書（見偵查卷第41頁）、被告於上開時間、地點提領 款項之監視錄影畫面翻拍照片（見偵查卷第45至47頁背面） 、被告之全身照片（見偵查卷第47頁背面至49頁背面），以 及中華郵政股份有限公司112年8月29日儲字第1120998916號 函暨所附被告郵局帳戶之開戶基本資料、歷史交易明細表（ 見本院卷第95至103頁）等證附卷可參。是被害人吳惠玲因 遭詐欺集團成員施用詐術，陷於錯誤而將共計6萬元之款項 匯至被告交付他人使用之郵局帳戶內，且隨即遭被告於上開 時間提領一空，被告交付之郵局帳戶確已作為犯罪集團成員 向被害人吳惠玲詐欺取財提領贓款所用，並隱匿詐欺犯罪所 得去向之工具，洵堪認定。
㈡、被告確有共同詐欺取財及洗錢之不確定故意，並分擔犯罪行 為之一部：
⑴、按凡向金融機構申辦信用貸款，除須提供個人之身分證件外 ，並應提出工作現況、收入所得及相關財力之證明資料（例 如在職證明、薪資轉帳帳戶存摺影本、所得扣繳憑單等）， 由金融機構透過徵信方式調查申辦貸款人之債信後，評估是 否放款及放款額度，若申辦貸款人債信不良，並已達金融機 構無法承擔風險之程度時，自無法貸得款項，委託他人代辦 時亦然。而利用他人帳戶從事詐欺犯行，早為傳播媒體廣為 報導，政府機關及各金融機構亦不斷呼籲民眾應謹慎控管己 有帳戶，切勿出賣或交付個人帳戶，以免淪為詐騙者之幫助 工具，且詐欺集團利用車手收取款項，亦經報章媒體多所披 露，並屢經政府及新聞為反詐騙之宣導，此已屬一般智識經 驗之人所知悉。是申辦貸款人若見他人不以還款能力之相關 證明作為判斷貸款與否之認定，亦不要求提供抵押或擔保品 ，反而要求申辦貸款人交付與貸款審核無關之金融帳戶資料 ，甚且再依指示提領帳戶內之款項，對於該等銀行帳戶可能 供他人作為款項匯入、提領等詐欺財產犯罪之不法目的使用 ，當有合理之預見。
⑵、查被告於警詢時供稱：我於111年10月31日在網路上找貸款業 者，「謝秉儒」以LINE與我聯繫，跟我說要幫我弄財力證明 ，所以會匯錢到我郵局帳戶，111年11月3日上午8時許，「 謝秉儒」跟我說公司的錢已經匯到我郵局帳戶，要我去提領 出來歸還等語（見偵查卷第11頁背面至13頁及背面）；於偵 訊中坦認：對方說可以幫我做財力證明跟在職證明，後來對
方打電話跟我說有匯款10萬元到我郵局帳戶，我問他說我貸 款何時會來，他說我先去領錢做財力證明，才會把我的案子 送出去，我就去超商領錢等語（見偵查卷第69頁背面）；於 本院準備程序訊問中亦自承：我因為要辦貸款，但是對方說 我信用不好，要包裝，說我的郵局帳戶要有金錢流動，他會 匯款到我的郵局帳戶裡面，要我去領出來再交給陳專員，說 這樣信用評分會比較高，所以我就將我郵局帳戶封面用LINE 傳給對方。我之前有跟銀行辦過房貸之經驗，也有信用卡及 車貸。（問：依你之前辦理房貸、車貸之經驗，對方會要求 你提供帳戶來做金流流動嗎？）沒有像這次要求提供帳戶做 金錢流動之情形等語屬實（見審訴卷第54頁，本院卷第121 頁）。顯見被告明確知悉以正常管道申辦貸款並不須依對方 指示提領帳戶內款項，且對於其所稱貸款代辦者之真實年籍 及所在地全無所悉，是否確有其人亦未予以確認，詎其卻貿 然將其郵局帳戶之帳號，率爾交予全然陌生之人，任由素未 謀面亦毫不相識之第三人將不明款項匯入其帳戶內，復依指 示在上開時間提領其郵局帳戶內款項，將款提轉交予他人， 再再與一般具通常智識之成年人辦理貸款之情況迥異。況被 告具國中肄業之智識程度，於案發時為46歲之成年人，從事 廚師工作約20餘年，此據被告陳明在卷（見偵查卷第9頁， 本院卷第122頁），足認被告具有相當智識程度及社會經驗 、工作經驗，顯有通常事理能力，對於其名下郵局帳戶資料 ，當知應謹慎保管，避免交付不熟識之他人；再參以被告前 於100年間業因將其名下竹山郵局帳戶（非本案龜山文化郵 局帳戶）之存摺、提款卡及密碼交予詐欺集團使用作為詐騙 被害人之工具，犯幫助詐欺取財罪，而經臺灣南投地方法院 以101年度易字第234號刑事判決判處罪刑確定在案，有上開 判決（見本院卷第185至191頁）及臺灣高等法院被告前案紀 錄表（見本院卷第13至14頁）附卷可參，益徵被告對於將其 郵局帳戶資料交予真實年籍不詳、素未謀面亦不相識之人使 用，復依指示提領帳戶內之款項，將可能遭犯罪集團利用作 為詐騙工具一事，顯非無從預見，更難諉為不知。⑶、次按洗錢防制法之立法目的，依同法第1條規定，係在於防範 及制止因特定犯罪所得之不法財物或財產上利益，藉由洗錢 行為（例如經由各種金融機構或其他交易管道），使其形式 上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷其財產或財產上利益來 源與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰。準此以觀，洗 錢防制法洗錢罪之成立，除行為人在客觀上有掩飾或隱匿因 特定犯罪所得財產或財產上利益之具體作為外，尚須行為人 主觀上具有掩飾或隱匿其財產或利益來源與犯罪之關聯性，
使其來源形式上合法化，以逃避國家追訴、處罰之犯罪意思 ，始克相當。倘能證明人頭帳戶內之資金係前置之特定犯罪 所得，即應逕以一般洗錢罪論處，例如詐欺集團向被害人施 用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令被害人將其 款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬 之車手前往提領詐欺所得款項得逞，檢察官如能證明該帳戶 內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於洗錢防制 法第14條第1項之一般洗錢罪，倘行為人意圖掩飾或隱匿特 定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交 予其他共同正犯，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金 流移動，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成洗錢 防制法第2條之洗錢行為（最高法院108 年度台上字第1744 號判決參照）。查本案「謝秉儒」、「陳專員」所屬之詐欺 集團成員對被害人吳惠玲施用詐術後，其因而將款項匯入被 告名下之郵局帳戶，旋由被告依「謝秉儒」之指示提領共計 9萬9,000元後，將之交予「陳專員」，是被告前開舉止之作 用即在於將「謝秉儒」、「陳專員」所屬詐欺集團詐欺被害 人吳惠玲所匯至被告名下郵局帳戶之贓款，透過被告提領、 轉交予「陳專員」之方式，切斷詐欺所得金流之去向，阻撓 國家對詐欺犯罪所得之追查，被告對於其前開提領、轉交款 項之曲折行為，係用以切斷詐欺金流，實難諉諸不知，是被 告主觀上具有掩飾、隱匿該財產與犯罪之關聯性，以逃避國 家追訴、處罰之犯罪意思，自亦構成洗錢防制法第14條第1 項之一般洗錢罪。
⑷、第按共同正犯之意思聯絡，不限於事前有所協議，其於行為 當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙 於共同正犯之成立；共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡 及行為之分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段 犯行，均須參與，若共同實施犯罪行為之人，在共同意思範 圍內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以 達其犯罪之目的，其成立不以全體均參與實施犯罪構成要件 之行為為要件；參與犯罪構成要件之行為者，固為共同正犯 ；以自己共同犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為， 或以自己共同犯罪之意思，事前同謀，而由其中一部分人實 行犯罪之行為者，亦均應認為共同正犯，使之對於全部行為 所發生之結果，負其責任；另共同正犯之意思聯絡，原不以 數人間直接發生者為限，若有間接之聯絡者，亦包括在內（ 最高法院73年台上字第1886號判例、34年上字第862號判例 、92年度台上字第2824號判決、77年台上字第2135號判例意 旨參考）。按詐欺集團為實行詐術騙取款項，蒐羅、使用人
頭帳戶以躲避追緝，各犯罪階段緊湊相連，係需多人縝密分 工，相互為用，方能完成之集團性犯罪，雖各共同正犯僅分 擔實行其中部分行為，仍應就全部犯罪事實共同負責；是以 部分詐欺集團成員縱未直接對被害人施以詐術，如有接收人 頭帳戶金融卡、測試、回報供為其他成員實行詐騙所用，或 配合提領款項，從中獲取利得，餘款交付其他成員等行為， 所為均係該詐欺集團犯罪歷程不可或缺之重要環節，尤其是 配合提領贓款，被害人遭詐欺集團詐騙後，雖已將款項匯入 詐欺集團指定之人頭帳戶，但上開款項在詐欺集團成員實際 提領前，該帳戶隨時有被查覺而遭凍結之可能，故分擔提領 詐騙所得贓款之「車手」，更是詐欺集團最終完成詐欺取財 犯行之關鍵角色，故擔任提供帳戶代為收取、提領款項暨轉 交款項工作之被告，於本案詐欺集團之上開詐欺取財犯行中 ，自係不可或缺之角色，被告可預見其提供郵局帳戶代為收 取、提領款項暨轉交款項之行為，有使詐欺集團躲避查緝之 可能，竟仍決意依「謝秉儒」之指示，以其名下郵局帳戶供 匯入詐欺犯罪所得，再依指示提領款項後上繳予「陳專員」 ，使「謝秉儒」、「陳專員」所屬詐欺集團得以順利完成詐 欺取財之行為，足徵其係基於自己犯罪之意思參與詐欺、洗 錢犯行之分工，揆諸前開說明，被告就其參與之部分，自應 與「謝秉儒」、「陳專員」等人就上開3人以上共同詐欺取 財及洗錢犯行之全部犯罪事實所發生之結果共同負責。㈢、被告固以前詞置辯，然被告縱係出於申辦貸款之目的而交付 其郵局帳戶資料，惟此與被告主觀上同時具有詐欺及洗錢之 未必故意，並無互斥關係，依上開事證，已可認被告係一時 為金錢所誘，主觀上認為將郵局帳戶資料交由他人使用於己 無害，為求配合對方要求「製作不實金流」以成功貸得款項 ，對於交付己身帳戶予他人使用，且依指示提領帳戶內款項 之後果毫不在意，主觀上確有容任他人使用其帳戶之意，並 參與詐欺、洗錢犯行之分工，被告前揭所辯，洵不足採。㈣、綜上所述，被告前開所辯，顯為卸責之詞，不足採信。本案 事證明確，被告確具有三人以上詐欺取財及洗錢之未必故意 ，而提供其郵局帳戶資料予詐騙集團成員使用，並依指示提 領款項，其犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠、被告行為後，刑法第339條之4規定業於112年5月31日經總統 公布修正，並自同年0月0日生效，此次修正乃新增該條第1 項第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影 像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，就該條第1項第2款 規定並未修正，是前揭修正對被告本案所犯三人以上共同詐
欺取財罪之犯行並無影響，即對被告並無有利不利之情，不 生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法規定，先此敘明。㈡、核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共 同犯詐欺取財罪，以及違反洗錢防制法第2條第1款而犯同法 第14條第1項之洗錢罪。被告與「謝秉儒」及「陳專員」之 詐欺集團成員及渠等所屬詐欺集團成員間，就其所犯上開犯 行，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。被告係以一 提供金融帳戶及接續於密接時地提款之行為，而觸犯三人以 上共同犯詐欺取財罪及洗錢罪二罪名，為想像競合犯，應依 刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同犯詐欺取財罪 。起訴意旨雖漏論違反洗錢防制法第2條第1款而犯同法第14 條第1項之洗錢罪，惟此部分與三人以上共同犯詐欺取財罪 間有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院 自應併予審理。
㈢、爰審酌被告提供其名下郵局帳戶資料，用以作為詐欺犯罪取 得款項之匯入，復依指示提領款項，自屬不該，犯後仍否認 犯行，未見悔意，兼衡被告自陳國中肄業之教育程度、從事 廚師工作、勉持之家庭經濟狀況（見偵查卷第9頁，本院卷 第122頁），及被告犯罪之動機、目的、手段及素行等一切 情狀，量處如主文所示之刑，以示懲儆。