臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第365號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 宋緯信
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第6967、8061、8842、9831、17627號），被告於準備程
序中自白犯罪（原受理案號：112年度金訴字第445號），本院合
議庭認宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處
刑如下：
主 文
宋緯信幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣參仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：
宋緯信可預見提供虛擬貨幣交易平台帳戶、金融帳戶之資料 予他人，將可供詐欺集團收取詐騙款項以隱匿詐騙所得之去 向，竟基於縱有人以其所提供之虛擬貨幣交易平台帳戶、金 融帳戶實施財產犯罪，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國112年3月14日（起訴書誤載為 「8日」，本院逕予更正），將其依通訊軟體LINE暱稱「琪 琪專員」之指示所申請註冊之MAX虛擬貨幣交易平台之帳號 、密碼與註冊電子信箱及第一銀行帳號00000000000號帳戶 （下稱第一銀行帳戶）之網路銀行帳號與密碼等資料，提供 給通訊軟體LINE暱稱「琪琪專員」、「楊國靈」等人所屬詐 欺集團成員使用，藉以賺取首日新臺幣（下同）3,000元， 及其後每日5,000元至8,000元之報酬。嗣該詐欺集團成員即 共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯 絡，由該詐欺集團不詳成員對乙○○施以詐術，致其陷於錯誤 ，匯款至上開第一銀行帳戶（詐騙時間、方式、匯款時間、 金額，均如附表所示）後，再購買虛擬貨幣，以此等迂迴層 轉之方式，掩飾詐欺犯罪所得之本質及去向，宋緯信因而獲 得3,000元之報酬。
二、認定被告犯罪之證據：
㈠被告宋緯信於偵查及本院準備程序之自白。 ㈡證人即告訴人乙○○於警詢之證述。
㈢内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政府警察局仁
武分局大社分駐所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、告訴 人乙○○提出之匯款回條、與詐欺集團之通訊軟體LINE對話紀 錄截圖。
㈣被告第一銀行帳戶客戶基本資料及交易明細。 ㈤被告提出與詐欺集團之通訊軟體LINE對話紀錄。 ㈥現代財富科技有限公司112年9月28日現代財富法字第1120928 12號函及所附之被告MAX虛擬貨幣交易平台註冊資料、用戶 登入歷程、入會紀錄、交易紀錄、提領紀錄。
㈦中國信託銀行113年4月10日中信銀字第1132012663號函暨基 本資料及交易明細。
三、論罪科刑：
㈠被告行為後，洗錢防制法固增訂第15條之2，於112年6月14日 修正公布，並自同年6月16日施行。惟查：
⒈第15條之2第1、2、3項規定：「（第一項）任何人不得將自 己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交 易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付、提供予 他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間 信賴關係或其他正當理由者，不在此限。（第二項）違反前 項規定者，由直轄市、縣(市)政府警察機關裁處告誡。經裁 處告誡後逾5年再違反前項規定者，亦同。（第三項）違反 第1項規定而有下列情形之一者，處3年以下有期徒刑、拘役 或科或併科100萬元以下罰金：一、期約或收受對價而犯之 。二、交付、提供之帳戶或帳號合計3個以上。三、經直轄 市、縣（市）政府警察機關依前項或第4項規定裁處後，5年 以內再犯。」是行為人提供帳戶後，提供之帳戶雖未經他人 著手用於洗錢，但符合該條第3項其中一款事由，仍應論以 第15條之2第3項之罪。反之，第14條第1項（及刑法第30條 第1項）之幫助洗錢罪，行為人主觀上需有幫助洗錢之故意 或不確定故意，且客觀上除有提供帳戶之行為外，也須正犯 遂行洗錢犯行。從而，二者之構成要件、規範範圍顯然均不 同。
⒉觀諸第15條之2立法理由：「任何人將上開機構、事業完成客 戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現 行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務 雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人 民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要」，上開修法顯 係針對個案中無法證明行為人主觀上具他罪幫助犯意（例如 幫助詐欺、幫助洗錢）而來，將具上開情形本應不起訴或無 罪者入罪化，擴張處罰範圍，但無將既有之幫助詐欺罪、幫 助洗錢罪除罪化之意。至於個案中已可認定主觀上具有幫助
詐欺、幫助洗錢之犯意（包含不確定故意）者，自仍依據幫 助詐欺罪、幫助洗錢罪處斷。
⒊從而，洗錢防制法第15條之2規定係新增之犯罪類型，並非就 同法第14條之構成要件、法律效果予以修正，二者之構成要 件、規範範圍顯然均不同，前者並非後者之特別規定，亦無 優先適用關係，自非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更 之情形，即無新舊法比較問題，附此敘明。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。
㈢被告以一提供虛擬貨幣交易平台帳號、密碼與註冊電子信箱 及網路銀行帳號與密碼之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及 幫助洗錢罪，並造成告訴人之財產法益受到侵害，為想像競 合犯，應依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪論處。 ㈣按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定 有明文。查被告實施詐欺、洗錢構成要件以外之行為，為幫 助犯，衡諸被告之幫助行為對此類詐欺、洗錢犯罪助力有限 ，替代性高，惡性顯不及正犯，爰依上開規定，按正犯之刑 予以減輕。又被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年 6月14日修正公布，並於同年6月16日生效，經比較新舊法之 結果，修正後規定並無較有利於被告，是依刑法第2條第1項 前段規定，應適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定。查 被告對涉犯上開幫助一般洗錢罪於偵查及本院準備程序中均 坦承不諱（見偵9831卷第101至103頁、本院簡易卷第35頁） ，合於修正前洗錢防制法第16條第2項之規定，應減輕其刑 ，並依法遞減輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知社會上詐欺事件層 出不窮，不法份子多利用人頭帳戶規避警方追緝，竟仍提供 本案虛擬貨幣交易平台資料及網路銀行帳戶資料予詐欺集團 使用，助長社會詐欺財產犯罪之歪風，亦使無辜民眾受騙而 受有損害，且詐欺款項一經轉出、提領更將產生遮斷金流之 效果，造成執法機關不易查緝犯罪行為人之真實身分，亦增 加被害人求償之困難，實應予以非難；考量被告曾因妨害自 由案件，經法院判處罪刑確定，有臺灣高等法院被告前案紀 錄表在卷可稽；惟念及被告坦承犯行之態度，兼衡其犯罪之 動機、目的、手段、提供帳戶之數量與期間、告訴人遭詐欺 所受損害金額多寡，未與告訴人達成調解或和解，亦未賠償 告訴人所受損害，暨其自述教育程度為專科肄業，務農，月 入約4至5萬元，已婚，家中2未成年子女需其扶養等一切情 狀（見金簡卷第37頁），量處如主文所示之刑，並就併科罰
金部分諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收：
㈠按犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取 得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制法 第18條第1項固定有明文。查被告雖犯刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪，然被告對於洗錢 標的，未曾實際佔有或支配管領，況其所犯既非洗錢防制法 第14條第1項一般洗錢罪之正犯，自無從對被告宣告沒收洗 錢標的。
㈡至被告於本院準備程序時雖供稱：第一天銀行就打電話來說 帳戶被鎖了，其沒有獲得任何報酬等語（見金簡卷第36頁） ，然依被告與「楊國靈」之對話紀錄截圖，可見被告於112 年3月14日13時6分許，傳送「中國信託 代號822 帳號：000 000000000」等文字予「楊國靈」，「楊國靈」則回以「確 定你的薪水帳戶」、「今日登入的3000先轉給你」等文字， 被告則回以「嗯嗯」等文字，嗣「楊國靈」於同日14時37、 38分許，傳送「薪水已經轉」等文字、中國信託銀行交易明 細翻拍照片（交易日期時間：112年3月14日14時22分，交易 金額：3,000元，存入帳號：000000000000號，交易序號：L 857238）予被告（見偵9831號卷第117、119頁）；而中國信 託銀行帳號000000000000號帳戶為被告帳戶，且該帳戶於11 2年3月14日14時22分許經存入現金3,000元，金資序號為822 L857238等情，有中國信託銀行113年4月10日中信銀字第113 2012663號函暨被告上開中國信託銀行帳戶基本資料及交易 明細在卷可稽，堪認被告就本案已獲有3,000元之報酬，為 被告本案之犯罪所得，且未扣案，爰依刑法第38條之1第1項 、第3項規定宣告沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項、第450 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受判決書送達後起20日內向本院提出 上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 本案經檢察官林佳裕提起公訴，檢察官鍾孟杰到庭執行職務。中 華 民 國 113 年 4 月 26 日 刑事第四庭 法 官 謝舒萍
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 113 年 4 月 26 日 書記官 彭品嘉
附錄論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：（民國/新臺幣）
編號 被害人 詐騙時間及方式 匯款時間及金額 轉匯被告MAX虛擬貨幣交易平台帳戶時間金額 1 乙○○（提出告訴） 於112年3月14日16時1分許，透過通訊軟體LINE，佯為被害人之姪子即葉孟學，稱急需用錢云云。 於112年3月16日10時53分許，以葉清吉之名義匯35萬元。 於同日10時54分許，以網路銀行連同陳珮綸匯入之48萬元，共匯82萬5,015元（含手續費15元，尚留餘額4,988元【起訴書誤載為4,985元，本院逕予更正）。
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