臺灣高雄地方法院刑事判決
111年度金重訴字第2號
公 訴 人 臺灣高雄地方法院檢察署
被 告 達爾文精緻農業科技有限公司
兼 代表人 廖昱朝
共 同
選任辯護人 簡偉閔律師
被 告 茂云國際開發有限公司
萬岱吉國際開發有限公司
兼 上二人
代 表 人 許國興
上 一 人
選任辯護人 陳志銘律師
陳逸軒律師
被 告 謝忠奇
選任辯護人 呂坤宗律師（法律扶助）
被 告 謝雙拾
選任辯護人 何珩禎律師
被 告 周家宏
指定辯護人 黃冠霖義務律師
被 告 張錦珠
選任辯護人 雲惠鈴律師
被 告 顏湘鈴
選任辯護人 張賜龍律師
被 告 王寶民
黃崑展
上 二 人
選任辯護人 王亭婷律師
被 告 楊愛玉
指定辯護人 邱芬凌義務律師
被 告 黃志賢
選任辯護人 洪世崇律師（法律扶助）
被 告 周娟姮
指定辯護人 洪秀峯義務律師
被 告 林佳慧
指定辯護人 蔡佳渝義務律師
被 告 黃莉禎
送達代收人 楊愛玉 住○○市○○區○○街00號
指定辯護人 蔡淑媛義務律師
被 告 湯美芳
選任辯護人 李玲玲律師
林若馨律師
上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（108年度偵
字第20074號、109年度偵字第56號、109年度偵字第7038號、109
年度偵字第20006號、110年度偵字第10444號、110年度偵字第10
451號、110年度偵字第20017號、110年度偵字第25528號），本
院分別審理合併判決如下：
主 文
壬○○法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段 之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑玖年。犯罪所得新臺幣壹 仟壹佰柒拾萬柒仟玖佰貳拾伍元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。
癸○○法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段 之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年。犯罪所得新臺幣貳 佰伍拾伍萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒 收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額 。
申○○法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段 之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年貳月。犯罪所得新臺 幣柒拾壹萬捌仟元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外 ，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其 價額。
戌○○法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段 之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年捌月。犯罪所得新臺 幣陸拾玖萬陸仟玖佰元，除應發還被害人或得請求損害賠償之 人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。
地○○幫助犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行 業務罪，處有期徒刑貳年。犯罪所得新臺幣壹佰零捌萬元，除 應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一 部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。緩刑肆年，緩刑 期間付保護管束，並接受法治教育課程參場次，及應於本判決 確定之日起壹年內向公庫支付新臺幣肆拾萬元。辛○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年肆月。
寅○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。犯罪所得新臺幣 貳佰玖拾伍萬捌仟伍佰捌拾壹元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並接受 法治教育課程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫 支付新臺幣陸拾萬元。
戊○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年陸月。犯罪所得新 臺幣捌拾玖萬參仟參佰捌拾玖元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。
己○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。犯罪所得新臺幣 捌拾壹萬柒仟肆佰肆拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償 之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並接受法治教 育課程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫支付新 臺幣肆拾萬元。
未○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。犯罪所得新臺幣 壹佰參拾壹萬捌仟參佰陸拾壹元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並接受 法治教育課程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫 支付新臺幣伍拾萬元。
酉○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。犯罪所得新 臺幣壹佰肆拾萬貳仟柒佰伍拾參元，除應發還被害人或得請求 損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。緩刑參年，緩刑期間付保護管束，並接 受法治教育課程貳場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公 庫支付新臺幣貳拾萬元。
丁○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年貳月。犯罪所得新 臺幣參拾伍萬參仟貳佰陸拾貳元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。緩刑參年，緩刑期間付保護管束，並接受 法治教育課程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫 支付新臺幣拾伍萬元。
丙○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。犯罪所得新臺幣 貳佰參拾柒萬伍仟貳佰捌拾壹元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒 收時，追徵其價額。緩刑肆年，緩刑期間付保護管束，並接受 法治教育課程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫 支付新臺幣參拾萬元。
黃○○與法人行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前 段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年。犯罪所得新臺幣 伍萬肆仟柒佰伍拾元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人 外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵 其價額。緩刑參年，緩刑期間付保護管束，並接受法治教育課 程參場次，及應於本判決確定之日起壹年內向公庫支付新臺幣 拾萬元。
達爾文精緻農業科技有限公司因其負責人執行業務違反銀行法 第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，科罰金新 臺幣貳仟萬元。
茂云國際開發有限公司因其負責人執行業務違反銀行法第一百 二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，科罰金新臺幣捌 仟萬元。犯罪所得新臺幣貳億零伍佰零柒萬參仟貳佰玖拾捌元 ，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部 或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。萬岱吉國際開發有限公司因其負責人執行業務違反銀行法第一 百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，科罰金新臺幣 肆仟萬元。犯罪所得新臺幣壹億玖仟柒佰陸拾捌萬柒仟陸佰參 拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。壬○○、癸○○、申○○、戌○○、地○○、辛○○、寅○○、戊○○、未○○、 酉○○、丙○○、丁○○、黃○○被訴非法公開招募有價證券及三人以 上共同詐欺取財（即起訴書犯罪事實）；甲○○被訴幫助違反 銀行法（即起訴書犯罪事實）；黃○○被訴藏匿人犯（即起訴 書犯罪事實）部分，均無罪。
事 實
一、壬○○係萬大吉新創實業集團（下稱萬大吉集團）之創立人及 最高決策者，該集團在臺灣及大陸地區關係企業包括達爾文 精緻農業科技有限公司（下稱達爾文公司）、茂云國際開發 有限公司（下稱茂云公司）、萬岱吉國際開發有限公司（下 稱萬岱吉公司）、凱因斯科技股份有限公司（下稱凱因斯公 司）、東莞市茂云實業投資有限公司（下稱東莞茂云公司） 、深圳市前海萬岱吉實業有限公司(下稱深圳萬岱吉公司）
、深圳市阿瑪迪斯科技教育有限公司（下稱阿瑪迪斯公司） 、深圳市聚隆達基金管理有限公司（下稱聚隆達公司，以上公司 基本資料詳如附表一）；子○○（民國105年8月起，另行審結 ）係萬大吉集團之執行董事；朱瑞鵬（105年8月起，已歿） 曾任萬大吉集團總經理、凱因斯公司之負責人；癸○○（106 年3月起）是萬大吉集團前揭4家大陸地區公司之實際負責人 ，並曾擔任凱因斯公司董事長；申○○（105年11月起）係萬 大吉集團教育長，曾任達爾文公司、茂云公司及萬岱吉公司 業務員；戌○○（105年12月起）係萬大吉集團之行政副總經 理；戊○○（民權營業處，任職期間【下同】105年12月至108 年10月）、己○○（臺南營業處，105年12月至107年3月）、 寅○○（中青營業處，106年4月至108年10月）、未○○（光銘 營業處，106年6月至108年5月）、酉○○（桃園營業處，106 年7月至108年10月）、丁○○（君凱營業處，107年12月至108 年7月）、丙○○（中華營業處，107年4月至108年10月）、黃 ○○（朋博營業處，108年3月至10月）均為營業處之副總經理 ；辛○○為中青營業處總監（106年9月至108年10月）。二、壬○○、子○○、朱瑞鵬、癸○○、戌○○、申○○均明知非銀行不得 經營收受存款業務，亦不得以收受投資、使加入為股東或其 他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約 定或給付與本金顯不相當之紅利、利息或其他報酬，且明知 達爾文公司（不含106年3月始加入之癸○○）、茂云公司、萬 岱吉公司並非依銀行法組織登記之銀行，不得以收受投資為 其業務內容；及壬○○、癸○○為掩飾或隱匿上開非法經營銀行 業務犯罪所得之來源、去向，竟共同基於洗錢之犯意聯絡， 並與朱瑞鵬、子○○、戌○○、申○○共同基於非法經營銀行存款 業務之集合犯意聯絡，由壬○○主導萬大吉集團全部業務之決 策與執行；朱瑞鵬負責萬大吉集團營運方向、參與討論投資 方案細節、對客戶說明及業務員授課及輔導營業處；子○○擔 任該集團執行董事，負責收取每日營業處之投資款、保管現 金及達爾文等公司帳戶之存摺、印章，並與戌○○核對會計帳 目及發放營業處之營運費用、獎金；癸○○負責萬大吉集團基 金、股權商品之設計及申請，並掌控東莞茂云公司、深圳萬 岱吉公司、阿瑪迪斯公司、聚隆達公司於大陸地區之經營及 公司變更登記等事項；申○○擔任集團教育長，參與討論投資 商品細節、對客戶說明及業務員授課，並負責輔導營業處； 戌○○擔任行政副總經理，參與討論投資商品細節、記帳、彙 整營業報表、訓練所有營業處之行政人員及每月依營業處貢 獻度統計員工薪資，並負責輔導桃園營業處，均為達爾文公 司（不含癸○○，下同）、茂云公司、萬岱吉公司之行為負責
人，皆參與前揭公司主要營運決策、後述各種投資方案內容 之修訂或討論，並由壬○○作最終決定，而自105年8月起，陸 續以達爾文公司、茂云公司、萬岱吉公司名義，先後對不特 定大眾推出本質均論以存款契約之「達爾文雞隻代養代售契 約」（下稱雞單契約）、「茂云特別股」、「2017年阿瑪迪 斯特別股」、「萬岱吉國際開發有限公司教育成長基金暨股 權」（下稱1號基金暨茂云股權）、「深圳市聚隆達投資合 夥企業（有限合夥）聚隆達二號基金」（下稱2號基金或精 準教育研發基金）等投資方案。戊○○、己○○、寅○○、未○○、 酉○○、丁○○、丙○○、辛○○、黃○○（下稱戊○○等9人）雖不知 前揭投資方案之銷售違反銀行法，但無正當理由亦非無法避 免，仍分別自前揭任職時間起，與壬○○、朱瑞鵬、子○○、癸 ○○、申○○、戌○○共同基於非法經營收受存款業務之集合犯意 聯絡，以達爾文公司、茂云公司、萬岱吉公司名義於北、中 、南各地成立營業處並招聘業務員，由業務員親自拜訪或於 部分營業處召開說明會等方式，對外向不特定民眾銷售各類 型投資方案，向不特定多數人收受資金，除約定到期保證返 還投資金額外，並支付客戶與本金顯不相當之紅利或利息。 茲將前揭投資方案之內容及壬○○等人之犯行分述如下： ㈠雞單方案
⒈達爾文公司於105年8月至105年12月止，推出【方案一】：購 買蛋雞80隻，一單位3萬元。第1至3個月每月各領回新臺幣 （下同）1000元，第4個月至第16個月收取5成的蛋品銷售獲 利每月約2700元，第17個月期滿雞隻銷售款可回收1萬6000 元，共可回收5萬4100元，投資期限17個月，投資報酬(年利 率)56.71%（行為人、匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號1 【起訴書誤載金額為277,920,000元】，投資人名冊詳如附 件編號1）。
⒉達爾文公司與茂云公司於106年1月至106年6月止，推出【方 案二】：購買蛋雞80隻，1單位4萬元（以投資品質較好「麒 麟雞」為由調漲）。第1至3個月每月各領回1500元，第4個 月至第16個月收取5成的蛋品銷售獲利每月約3600元，第17 個月期滿雞隻銷售款可回收1萬6000元，共可回收6萬7300元 ，投資期限17個月，投資報酬(年利率)48.18%（行為人、匯 款帳戶及吸收金額詳如附表二編號1，投資人名冊詳如附件 編號1）。
⒊茂云公司於106年7月至106年10月止，推出【方案三】：購買 蛋雞80隻，一單位5萬元。第1至3個月每月各領回1500元， 第4個月至第16個月收取5成的蛋品銷售獲利每月約3600元， 第17個月期滿雞隻銷售款可回收1萬6000元，共可回收6萬73
00元，投資期限17個月，投資報酬(年利率)24.42%（行為人 、匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號1，投資人名冊詳如 附件編號1）。
㈡茂云特別股
茂云公司於106年9月11日至10月2日止，推出「茂云特別股 」，由東莞市茂云公司於106年9月發行特別股，並委託臺灣 茂云公司全權代理該公司在臺灣股權轉讓代持事務，每股10 元，每次至少購買1000股，每季（3個月）發放利息2.5%， 期滿買回股份，投資期限1年，投資報酬(年利率)10%（行為 人、匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號2，投資人名冊詳 如附件編號2）。
㈢2017年阿瑪迪斯特別股
茂云公司與萬岱吉公司於106年10月3日至106年11月3日止， 推出「2017年阿瑪迪斯特別股」，分為一年期，投資報酬( 年利率)8%、二年期，投資報酬(年利率)12%-15%（行為人、 匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號3，投資人名冊詳如附 件編號3）。
㈣1號基金暨茂云股權
茂云公司、萬岱吉公司於106年11月1日起至107年4月30日止 ，推出「1號基金暨茂云股權」，其中：
⒈1號基金是由深圳市聚隆達公司發行「阿瑪迪斯教育成長基金 」(1號基金)，並委託臺灣茂云公司為臺灣地區代持人，受 大陸公司委託代持該基金，並於臺灣地區負責投資者承購、 簽約、服務、代持等事宜。投資標的為大陸地區湖南長沙幼 兒園。1單位5萬元，分為一年期、二年期及三年期，投資報 酬(年利率)分別為8%、10%、12%，投資第一個月發放補貼利 息，之後每季（3個月）發放利息1次，期滿後次月領回本金 （行為人、匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號4，投資人 名冊詳如附件編號4）。
⒉茂云股權係因東莞市茂云公司於104年3月在廣東省東莞市成 立，於106年12月在前海股權交易中心東莞分部新四版系統 掛牌，並委託臺灣茂云公司全權代理該公司在臺灣股權轉讓 代持事務。1單位5萬元，至少需購買2單位以上1號基金方可 單獨購買股權，投資期限1年，股權持有達1年以上且股價達 每股人民幣8元（有搭配基金購買者）或人民幣6元（未搭配 基金購買者）時，由臺灣茂云公司代為處理股權賣出轉讓事 宜，當東莞市茂云公司投資直營的大陸地區幼兒園滿30間時 ，東莞市茂云公司承諾以一定價格回收股權（行為人、匯款 帳戶及吸收金額詳如附表二編號4【起訴書誤載為172,628,2 37元】，投資人名冊詳如附件編號4）。
㈤2號基金（精準教育研發基金）
萬岱吉公司於107年11月至000年0月間，推出「聚隆達2號基 金」，由深圳市聚隆達公司發行「聚隆達2號基金」（精準 教育研發基金），並委託萬岱吉公司為臺灣地區代持人，受 大陸公司委託代持該基金，且於臺灣地區負責投資者承購、 簽約、服務、代持等事宜。投資標的為「智能雲耳機檢測系 統」，作用是感測身體機能及瞭解孩童身心及智能發展。1 單位5萬元，分為一年期、二年期、三年期，投資報酬（年 利率)分別為6%、8%、12%，投資第1個月發放補貼利息，之 後每季（3個月）發放利息1次，期滿後次月領回本金（行為 人、匯款帳戶及吸收金額詳如附表二編號5，投資人名冊詳 如附件編號5【起訴書附件編號5漏載投資人巳○○及金額10萬 元】）。
㈥壬○○等人以萬大吉集團旗下達爾文等公司名義，利用各營業 處之業務員，招攬客戶購買前揭方案商品，向不特定多數人 收受投資，除約定到期返還本金，並約定給付與本金顯不相 當之紅利或利息，自105年8月至108年3月，計有如附件編號 1至5所示投資人購買前揭商品，並主要以匯款之方式，將投 資款匯入如附表二「投資人匯款帳戶」欄所示帳戶，並由萬 大吉集團不知情不詳員工自106年間起陸續將前揭方案部分 投資款匯入癸○○之中國信託商業銀行（下稱中信銀行）帳號 000000000000號帳戶，而由癸○○依壬○○指示，自106年4月至 000年0月間，陸續轉匯本件吸金不法所得37筆（匯款備註為 「執董」、「轉執董」等）合計1170萬7925元，至壬○○向蔡 秋明借用之玉山商業銀行（下稱玉山銀行）帳號0000000000 00號帳戶（蔡秋明所涉洗錢部分業經本院判決有罪確定）， 再由蔡秋明提領後，全數交予壬○○予以隱匿。另由癸○○依壬 ○○指示將萬大吉集團收受之部分投資款，自105年12月19日 起至108年5月24日止，分141筆以外匯方式匯到大陸地區之 不詳帳戶，用以投資壬○○指定之投資項目，包括購買保險經 紀代理人公司股份（約人民幣135萬元）、東莞市套房2間（ 60人民幣萬元）、投資湖南長沙幼兒園3家（人民幣850萬元 ）、貴州馬鈴薯種植（人民幣1250萬元）、東莞沉香木（人 民幣250萬元）等，以此方式移轉、變更萬大吉集團非法吸 金之不法所得。達爾文公司、茂云公司、萬岱吉公司，分別 非法收受如附表五「吸金總額」欄所示之金額。三、地○○可預見借用名義成立公司、擔任公司負責人職務，而未 加以闡明正常用途，極易被利用作為與財產有關之犯罪，亦 明知非依銀行法組織登記之公司，不得經營收受存款業務， 且不得收受投資或使加入為股東或其他名義，向多數人或不
特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當 之紅利、利息、股息或其他報酬，且知悉茂云公司、萬岱吉 公司所推出如附件編號2至5所示投資方案違反銀行法之規定 ，竟基於幫助違反銀行法之犯意，事先概括應允子○○自106 年3月起陸續擔任茂云公司、萬岱吉公司之名義負責人，並 協助至銀行開立茂云公司、萬岱吉公司帳戶，及至主管機關 辦理公司登記、營業登記、稅籍登記等手續，待茂云公司、 萬岱吉公司設立登記完成，地○○即將該2公司之銀行存摺、 印章交予子○○使用，以此方式幫助子○○等人以茂云公司、萬 岱吉公司之名義非法吸金（即附件編號2至5所示之方案）。四、嗣經警於附表三所示時間、地點執行搜索，並扣得如附表三 所示之物，而查獲上情。
五、案經高雄市政府警察局苓雅分局報告暨法務部調查局南部地 區機動調查站移送臺灣高雄地方檢察署檢察官偵查起訴。 理 由
壹、有罪部分
一、證據能力部分
㈠被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信 之情況者外，得為證據，刑事訴訟法第159條之1第2項亦有 明文。查，證人乙○○、卯○○、Ａ○於偵查中向檢察官所為之證 述，係經檢察官告以具結之義務及偽證之處罰，依法具結， 而於負擔偽證罪之處罰心理下所為，是其等之證述係經以具 結擔保該陳述之真實性，亦無證據顯示檢察官有違法取證之 情形，且前揭證人亦經本院於審理程序中以證人身分傳喚到 庭具結作證，是其於偵訊時之陳述，既無顯不可信情況，依 前開規定，自得採為證據。
㈡被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，屬傳聞證據，原 則上不得作為證據。惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不 符刑事訴訟法第159條之1至第159條之4之規定，而經當事人 於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述 作成時之情況，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第15 9條第1項、第159條之5第1項分別定有明文。本判決所引用 屬於傳聞證據之部分，均已依法踐行調查證據程序，且檢察 官、被告及辯護人於本院審理時，均同意有證據能力，基於 尊重當事人對於傳聞證據之處分權，及證據資料愈豐富愈有 助於真實發現之理念，本院審酌該等證據作成時情況，並無 違法取證之瑕疵，且無顯不可信之情形，以之作為證據應屬 適當，自均有證據能力。至本判決所未援引之證據，則不贅 述其證據能力。
二、事實違反銀行法正犯部分（被告壬○○、癸○○、戌○○、申○○
、戊○○、己○○、寅○○、未○○、酉○○、丁○○、丙○○、辛○○、黃 ○○）
㈠答辯要旨
⒈被告壬○○自白犯行。
⒉被告癸○○否認犯行，辯稱：我從104年起在大陸等地工作，對 於壬○○等人在臺成立公司、組織架構及業務均毫無所悉，嗣 於105年間接受壬○○委託處理在大陸設立東莞茂云公司的文 書作業，並前往養雞場勘查、評估及回報養雞場營運狀況予 壬○○等人參考。再於106年間受壬○○等人委託先後在深圳市 設立萬岱吉公司、阿瑪迪斯公司，並代為收購深圳市之聚隆 達公司及擔任名義負責人。繼於107、108年間，復受壬○○委 託收購在美國OTC交易股票之公司，及更名為Keynes，並協 助在臺將僑城股份有限公司（下稱僑城公司）更名為凱因斯 公司，且擔任名義負責人至000年0月間，從未參與投資方案 設計、規劃或向不特定人吸收資金，且係因壬○○表示無帳戶 可用，才基於幫助朋友立場出借中信銀行帳戶給壬○○匯款， 再轉匯至蔡秋明之玉山銀行帳戶，不知該款項是非法所得等 語。
⒊被告申○○坦承犯行，並陳稱：我從105年11月起在前揭公司任 職，負責講解大陸養雞場、幼兒園概況及擔任聚餐或尾牙串 場主持人，請從輕量刑等語。
⒋被告戌○○否認犯行，辯稱：我未於達爾文公司任職，而係於1 06年3月、108年3、4月間起，分別為茂云公司、凱因斯公司 領取固定薪資的行政人員，並擔任副總會議的紀錄，絕非公 司之經營決策者，對投資方案之擬定或決議無任何權限，對 內處理公司行政庶務，全無對外招攬投資人或分紅，僅係依 朱瑞鵬等人指示覆核合約總金額表、製作表單或公告，亦未 保管萬大吉集團之帳戶，曾前往大陸參訪養雞場與幼兒園及 測試過智能耳機，認為公司經營與一般正常公司無異，且律 師亦表示大陸基金係合法申請，並聽信朱瑞鵬等人說詞，實 無違法性認識等語。
⒌被告辛○○否認犯行，辯稱：我因早期鉅額投資萬大吉集團才 被賦予中青營業處總監頭銜，絕非萬大吉集團核心人物，且 僅列席副總級會議，未曾參與公司經營及決策，亦未招攬投 資人或擔任說明會講師，除家族投資2千餘萬元外，尚以兒 子名義登記凱因斯股權，而係以投資人身分隨同寅○○前往會 議瞭解公司營運情況，並訪查養雞場、幼兒園，雖被指派為 凱因斯公司總經理，但未參與決策或會議決議，更無取得報 酬，實屬本案之被害者等語。
⒍被告寅○○自白犯行，並陳稱：我以自己及子女名義投資1600
餘萬元，故從106年7月起被賦予中青營業處副總頭銜，並非 萬大吉集團核心人物，且於108年調查局介入調查時，仍投 資130萬元而血本無歸，請依刑法第59條酌減其刑及為緩刑 之宣告等語。
⒎被告戊○○否認犯行，辯稱：我是萬大吉集團第1位投資人，因 投資金額較多，故掛名為民權營業處副總，以便自投資額取 回部分獎金，從未上台講解投資方案或招攬客戶，該集團分 工是由癸○○等7人核心小組規劃，並在營業處設立行政助理 ，負責客服、建檔或提供資料，且投資金額均匯入公司或由 子○○前來收取，各營業處雖參與副總級會議，但集團之經營 方式與資金來源及運用，均取決於核心會議，再於副總會議 佈達與要求營業目標，亦無從過問在大陸事業之營運狀況。 我於105年間前往大陸參訪，經確認該集團從事雞隻養殖， 且未曾向宇○○保證獲利，而是以產蛋量做為紅利的計算基準 。另只招攬家人投資，而雲耳機方案並無不法，且於該集團 遭調查後仍被蒙在鼓裡投資近400萬元，卻僅取得毫無價值 的凱因斯股權轉讓證明，足見我是被害人等語。 ⒏被告己○○坦承犯行，並陳稱：我雖擔任萬大吉集團台南營業 處副總，但實質仍是業務，並非公司的核心幹部，請從輕量 刑及為緩刑之宣告等語。
⒐被告未○○坦承犯行，並陳稱：我掛名光銘營業處副總，關於 投資商品的說明，是由總經理朱瑞鵬負責講解，且自己及親 友共投資1千多萬元，復於000年0月間萬大吉集團遭調查之 消息走漏後，還待在光銘營業處並投入163萬餘元，我也是 受害者，請依刑法第16條減輕及從輕量刑並為緩刑之宣告等 語。
⒑被告酉○○坦承犯行，並陳稱：我是受到戌○○的遊說投資及進 入萬大吉集團上班，自己與父母投資近200萬元，亦非銀行 法所指之法人行為負責人，請依刑法第59條酌減其刑及為緩 刑之宣告等語。
⒒被告丁○○自白犯行，並陳稱：我與家人從106年2月起投資萬 大吉集團，只因投資金額較高，故從107年12月起掛名君凱 營業處副總，不曾在營業處舉辦說明會或擔任講師，亦未介 入收受投資款，且在萬大吉集團遭調查之後還投入近120萬 元，我也是被害人，請從輕量刑及為緩刑之宣告等語。 ⒓被告丙○○坦承犯行，並陳稱：早期有鉅額投資，被賦予臺南 營業處副總頭銜，未領取薪資，並非萬大吉集團核心人物， 且僅列席副總級會議聽從上級宣達業績目標及佈達核心會議 決策，更以自己與母親名義投資大量資金，復於調查局介入 調查後仍持續投資，最終血本無歸，請依刑法第59條酌減其
刑及為緩刑之宣告等語。
⒔被告黃○○坦承犯行，並陳稱：我從106年6月起以自己及家人 名義投資萬大吉集團各種方案，往後數月均有獲利分紅，且 只於106年9月招攬Ａ○購買「茂云特別股一年期」，並已期滿 返還，持續至108年2月共投資1000餘萬元，其中108年1至6 月間就投資400餘萬元，且從108年4月起才擔任朋博營業處 副總，請依刑法第16條、第59條規定減輕其刑等語。 ㈡以下事實，業據被告壬○○等人於調詢、偵查中供述在卷或審 理時坦白承認（見附表六之一），或為其等所不爭執（本院 卷㈢第28至32、141至143頁），核與附表六之二所示證人於 偵查及審理中具結之證述相符，並有如附表六之三所示之非 供述證據在卷可參，而堪認定：
⒈萬大吉集團旗下公司之設立及變更如下：
⑴達爾文公司（登記負責人為被告甲○○）於105年8月8日設立， 於106年6月12日解散登記。
⑵茂云公司（登記負責人為被告地○○）於106年3月2日設立，於 108年12月31日解散。
⑶萬岱吉公司（登記負責人為被告地○○）於106年10月11日設立 ，於109年1月14日解散。
⑷凱因斯公司（登記負責人先後為被告癸○○、朱瑞鵬）於108年
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