臺灣雲林地方法院刑事判決
112年度金訴字第207號
公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 葉孟璋
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第5922、6434、7809、8038、8358、9270、10155、10219
、10398、10677、10783號、112年度偵字第185、680、1074、10
96、2345號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經
告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁
定由受命法官獨任進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文
午○○犯如附表一編號1至13所示之罪，各處如附表一編號1至13所示之刑。應執行有期徒刑壹年參月，併科罰金新臺幣拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、午○○知悉金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易 工具，竟分別為下列犯行：
㈠其已預見將金融機構帳戶資料提供予他人，極可能遭他人作 為詐取被害人匯款之人頭帳戶使用，並已預見使用人頭帳戶 之他人，極可能以該帳戶作為收受、提領詐欺犯罪所得之工 具，提領後將產生遮斷金流而逃避國家追訴、處罰之效果， 仍於民國111年4月27日前某日，在雲林縣斗六市中山路某飲 料店內，將其申設之中華郵政股份有限公司林內郵局帳戶（ 帳號：00000000000000號，下稱本案郵局帳戶）、中國信託 銀行帳戶（帳號：000000000000號，下稱本案中信銀行帳戶 ）及國泰世華銀行帳戶（帳號：000000000000號，下稱本案 國泰世華銀行帳戶）之存摺、提款卡、提款卡密碼及網路銀 行帳號、密碼（下合稱本案帳戶資料），均提供給真實姓名 、年籍不詳，綽號「大目」之友人（無證據證明為未成年人 ，下稱「大目」），容任本案帳戶作為詐欺取財、洗錢犯罪 所用。「大目」取得本案帳戶資料後，即意圖為自己不法所 有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，向附表二編號1至8所示之 人施用詐術，致其等均陷於錯誤，分別匯款至本案帳戶（詐 欺時間、方式、匯款時間及金額均詳如附表二編號1至8所示 ），旋遭「大目」於本案帳戶及其他金融機構帳戶間相互轉 帳後再提領一空，午○○即以此方式幫助「大目」詐欺如附表 二編號1至8之人，並幫助製造金流斷點，致無從追查詐欺犯 罪所得去向而掩飾、隱匿犯罪所得。
㈡午○○前開交付本案帳戶資料之幫助犯罪行為完成後，其已預 見若協助使用人頭帳戶之他人提領或轉帳，極可能成為實行 收受、轉匯、提領詐欺犯罪所得之人，且將產生遮斷金流而 逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍因「大目」要求午○○提領 款項，而另行起意，與「大目」共同意圖為自己或他人不法 之所有，基於縱使與「大目」共同詐取他人財物及隱匿詐欺 犯罪所得去向，亦不違背其本意之詐欺取財與洗錢之不確定 故意之犯意聯絡，先由「大目」向附表三編號1至12所示之 人施用詐術，致其等均陷於錯誤，分別匯款至本案帳戶，「 大目」再將上開款項於本案帳戶及其他金融機構帳戶間相互 轉帳，午○○則依「大目」指示，自如附表三編號1至12所示 帳戶臨櫃提領現金後（詐欺時間、方式、匯款時間、金額、 提領時間及金額均詳如附表三編號1至12所示），轉交給「 大目」，藉此製造金流斷點，致無從追查詐欺犯罪所得去向 而掩飾、隱匿犯罪所得。
二、案經臺灣雲林地方檢察署檢察官偵查起訴。 理 由
壹、程序部分
本件被告午○○所犯之罪，均為死刑、無期徒刑、最輕本刑為 3年以上有期徒刑以外之罪，且非屬高等法院管轄第一審之 案件，被告於準備程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述， 經法官告知簡式審判程序之旨，並聽取檢察官及被告之意見 後，本院合議庭依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定 進行簡式審判程序，是本案之證據調查程序及有關傳聞法則 證據能力之限制，依同法第273條之2規定，不受同法第159 條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條 至第170條規定所拘束。
貳、實體部分
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠上開犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（本院卷第1 96、201、211頁），並有本案郵局帳戶之歷史交易清單1份 （警550卷第21至25頁，警504卷第17至29頁）、本案國泰世 華銀行帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁）、本 案中信銀行帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 、中華郵政股份有限公司雲林郵局111年12月13日雲營字第1 112900337號函附郵政存簿儲金提款單、交易人資料各1紙（ 偵5922卷第39至43頁）、國泰世華商業銀行存匯作業管理部 111年12月14日國世存匯作業字第111021777號函附取款憑證 、交易人資料各1紙（偵5922卷第49至53頁）、中華郵政股 份有限公司112年4月25日儲字第1120141832號函附郵政存簿
儲金提款單各1紙（偵5922卷第71至73頁）、斗六市石榴郵 局111年4月28日監視器錄影畫面截圖2張（偵680卷第61頁） 及如附表二、三「卷證出處」欄所示之證據在卷可稽，足以 擔保被告之任意性自白與事實相符，應堪採信。 ㈡查附表三編號1至12之被害人匯款至本案帳戶之詐欺款項，係 透過臨櫃提領現金之方式移轉等情，有中華郵政股份有限公 司雲林郵局111年12月13日雲營字第1112900337號函附郵政 存簿儲金提款單、交易人資料各1紙（偵5922卷第39至43頁 ）、國泰世華商業銀行存匯作業管理部111年12月14日國世 存匯作業字第111021777號函附取款憑證、交易人資料各1紙 （偵5922卷第49至53頁）、中華郵政股份有限公司112年4月 25日儲字第1120141832號函附郵政存簿儲金提款單各1紙（ 偵5922卷第71至73頁）及斗六市石榴郵局111年4月28日監視 器錄影畫面截圖2張（偵680卷第61頁）附卷足參。被告復供 稱：我有臨櫃提領現金，111年4月27日也是我臨櫃提領等語 （本院卷第113、196至197頁），堪認附表三編號1至12之被 害人遭詐欺款項均係由被告負責臨櫃提領現金後，再轉交給 「大目」，是被告此部分所為，業已參與詐欺取財罪、一般 洗錢罪之構成要件行為，自應論以正犯。
㈢另附表二編號1至8所示之被害人遭詐欺之款項，係遭網路銀 行直接轉帳至本案帳戶以外之金融機構銀行帳戶，或以ATM 自本案帳戶提領之方式移轉，均非透過臨櫃提領之方式移轉 等情，有本案郵局帳戶之歷史交易清單1份（警550卷第21至 25頁，警504卷第17至29頁）、本案國泰世華銀行帳戶之歷 史交易清單2份（警504卷第33至37頁）及本案中信銀行帳戶 之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁）附卷可憑。參以 被告供稱：有時他（註：「大目」）時間沒辦法提款，就會 叫我幫他去提領。我有臨櫃現金提領，但沒有操作過網路銀 行轉帳，ATM提款卡好像有1、2次，但太久了不復記憶等語 （本院卷第113至114、194、196頁），卷內復無證據顯示被 告曾提領或轉帳本案附表二編號1至8所示之詐欺款項，自應 作有利於被告之認定，認被告就此部分犯行於交付帳戶資料 後，並未參與後續移轉詐欺款項之行為，亦無證據足認被告 交付本案帳戶資料之初，即係以自己犯罪之意思參與交付帳 戶。是被告就附表二編號1至8所示之被害人部分，客觀上僅 有交付本案帳戶資料給「大目」之行為，尚難逕認被告為詐 欺取財罪及一般洗錢罪之正犯，應僅論以幫助犯。 ㈣綜上所述，本件事證明確，被告犯行均堪以認定，應予依法 論科。
二、論罪科刑
㈠洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，祇須有第2條各款所 示行為之一，而以第3條規定之特定犯罪作為聯結即為已足 。倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯 罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯予以隱匿，或 由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認僅單 純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成洗錢防制法第2條第1或 2款之洗錢行為（最高法院108年度台上字第2402號判決意旨 參照）。又犯罪之故意包含確定故意、不確定故意，洗錢行 為並無「明知」之要件，在解釋上自不能限於確定故意。而 特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所得 財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使用 之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所得 款項得手，因已造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該 特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。如提供金融帳戶之 行為人主觀上認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪 所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處 罰之效果，仍基於幫助之犯意，提供該帳戶之提款卡及密碼 ，以利洗錢之實行，應論以一般洗錢罪之幫助犯（最高法院 108年度台上字第3101號判決意旨參照）。查金融機構帳戶 資料係供個人使用之重要理財及交易工具，一般人皆能自行 申設金融機構帳戶，並無向他人借用大量金融機構帳戶之理 。而現今詐欺集團使用人頭帳戶從事詐欺、洗錢犯罪之情形 氾濫，且提供本案帳戶資料以前，被告與「大目」已多年未 見，被告並不知道「大目」之真實姓名，聽聞「大目」在做 當鋪或小額借款，「大目」僅稱放款後他人還錢需要帳戶匯 款，但被告亦不知道「大目」為何需要那麼多帳戶等情，業 據被告供承於卷（偵5922卷第17頁；本院卷第114至115頁） ，堪認被告確實有將本案帳戶資料提供給不存在堅強信任關 係之「大目」使用。而倘若係經營合法借貸業務，實難想像 會缺乏完善收取還款的管道，被告依其社會生活經驗，自應 知悉「大目」稱收取還款而需要向他人借用帳戶之說法並不 可信，亦知悉「大目」毫無正當理由向其徵求大量金融機構 帳戶資料有違常情，故被告主觀上應已預見將本案帳戶資料 交付他人使用後，其實際上已無從控制、追索本案帳戶內資 金去向，他人更極有可能以其帳戶作為犯罪工具，並製造金 流斷點，而對「大目」遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪所得 之去向有所助力，利於詐欺取財及洗錢之實行，被告竟仍配 合提供本案帳戶資料予「大目」使用，對於本案附表二之犯 行，顯有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意。此外，待 如附表三編號1至12所示被害人遭詐欺，將附表三編號1至12
之款項匯入本案帳戶後，被告復另行起意，依「大目」指示 ，以臨櫃提領上開款項後轉交現金給大目之方式，掩飾、隱 匿詐欺犯罪所得之去向，被告附表三編號1至12之行為，自 合於洗錢防制法第2條第2款「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本 質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」之 洗錢行為，而均構成同法第14條第1項之一般洗錢罪。 ㈡核被告所為，就附表二部分係犯刑法第30條第1項前段、第33 9條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢 防制法第14條第1項之幫助洗錢罪；就附表三編號1至12部分 之各行為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢防 制法第14條第1項之一般洗錢罪。
㈢按共同正犯之成立，只須具有犯意之聯絡與行為之分擔，既 不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與， 且意思之聯絡不限於事前有協議，即僅於行為當時有共同犯 意之聯絡者，亦屬之。其表示之方法，亦不以明示通謀為必 要，即相互間有默示之合致，亦無不可。而共同實施犯罪行 為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部， 相互利用他人之行為，以達其犯罪目的者，即應對全部所發 生之結果，共同負責，是共同正犯在犯意聯絡範圍內之行為 ，應同負全部責任（最高法院34年度上字第862號、73年度 台上字第2364號、28年度上字第3110號判決意旨參照）。查 被告雖未自始至終參與詐欺如附表三編號1至12所示被害人 財物之各階段犯行，僅提供本案帳戶資料後擔任提款工作， 惟其與「大目」互相分工，堪認係在合同意思範圍內，各自 分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達犯罪之 目的，依上開說明，自應負共同正犯之責。是被告就附表三 編號1至12之犯行，與「大目」間均有犯意聯絡及行為分擔 ，為共同正犯。
㈣「大目」於密接之時、地向附表三編號1至12所示之各被害人 詐得贓款之數舉動，各係為達到詐欺取財及洗錢之目的，分 別侵害同一法益，各舉動之獨立性均極為薄弱，依一般社會 健全觀念，難以強行分開，各應視為數個舉動之接續施行， 而各論以接續犯之一行為。
㈤被告就附表二部分，係一次提供如事實欄所示之3個金融機構 帳戶資料，幫助「大目」詐欺如附表二編號1至8所示之被害 人共8人，同時犯數個幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪， 係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前 段規定，從一重之幫助一般洗錢罪論處。就附表三編號1至1 2之各行為，各係同時觸犯詐欺取財罪及一般洗錢罪，各係 以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，均應依刑法第55條前
段規定，均從一重之一般洗錢罪論處。
㈥按詐欺取財罪，係為保護個人之財產法益而設，行為人所犯 罪數之計算，固應依遭詐騙之被害人人數計算。然刑法上一 行為而觸犯數罪名之想像競合犯存在之目的，在於避免對於 同一不法要素予以過度評價。自然意義之數行為，得否評價 為法律概念之一行為，應就客觀構成要件行為之重合情形、 主觀意思活動之內容、所侵害之法益與行為間之關連性等要 素，視個案情節依社會通念加以判斷。刑法刪除牽連犯之規 定後，原認屬方法目的或原因結果，得評價為牽連犯之二犯 罪行為間，如具有局部之同一性，或其行為著手實行階段可 認為同一者，得認與一行為觸犯數罪名之要件相侔，依想像 競合犯論擬。倘其實行之二行為，無局部之重疊，行為著手 實行階段亦有明顯區隔，依社會通念難認屬同一行為者，應 予分論併罰（最高法院111年度台上字第4915號判決意旨參 照）。查被告就附表二之提供本案帳戶資料，幫助「大目」 詐欺附表二之被害人及幫助洗錢部分，既無證據證明被告就 此部分有任何提領或轉帳之行為，或被告於111年4月27日前 之某日提供本案帳戶資料給「大目」時，即有以自己犯罪之 意思而參與犯罪，或能預見或同意日後會為「大目」提款， 則被告於上開交付本案帳戶資料之幫助犯罪行為完成後，復 於不同時間、地點，就附表三編號1至12部分，依「大目」 指示，以附表三編號1至12所示方式提領附表三編號1至12被 害人匯入本案帳戶之款項，再轉交予「大目」，客觀上與交 付本案帳戶資料之行為外觀不同，亦無法直接涵蓋被告幫助 詐欺附表二之被害人及幫助洗錢之犯行，當認附表三編號1 至12之犯行係被告嗣後另行起意所為。是被告就附表三編號 1至12所為12次犯行，侵害不同被害人之財產法益，且與附 表編號二之幫助洗錢之犯行犯意各別，行為互殊，應予分論 併罰。
㈦起訴書固認被告於本案附表二編號1至8、附表三編號1至12所 為均成立詐欺取財罪及一般洗錢罪之正犯，惟附表二編號1 至8所示之被害人遭詐欺之款項，均非透過臨櫃提領之方式 移轉等情，已如前述。卷內復無證據足認被告曾提領或轉帳 本案附表二編號1至8所示之詐欺款項，或證明被告最初係基 於以自己犯罪之意思交付本案帳戶資料給「大目」，是被告 就附表二交付本案帳戶資料之行為，應僅該當幫助詐欺取財 及幫助洗錢罪，起訴書就此部分認應論以詐欺取財及洗錢罪 之正犯，容有誤會，為本院所不採。復經本院告知被告此部 分犯行可能構成刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條
第1項幫助洗錢罪之罪名及罪數（本院卷第184頁），被告對 上開罪名、罪數亦均表示認罪（本院卷第196頁），應無礙 其防禦權之行使，且正犯與幫助犯之基本犯罪事實並無不同 ，僅係犯罪態樣不同，自無庸變更起訴法條，併此敘明。 ㈧刑之減輕規定：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法第16條第2項規 定於112年6月14日修正公布，同年月00日生效施行，修正前 規定為：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑。」修正後規定則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審 判中均自白者，減輕其刑。」而所稱審判中自白，既未明文 指歷次審判程序，實務上基於該條文係為鼓勵被告自白認罪 ，採行寬厚減刑之刑事政策，咸認係指案件起訴繫屬後，在 事實審法院任何一審級之一次自白而言，新法將「審判中」 修正為「歷次審判中」，限縮自白減輕其刑之適用範圍，此 顯非單純文字修正，自應有上開新舊法比較規定之適用（最 高法院112年度台上字第1689號判決意旨參照）。是經比較 新舊法結果，此次修正後規定限縮自白減輕其刑之適用範圍 ，並未較有利於被告，應適用修正前規定。查被告於偵查中 否認犯行，遲至審判中始坦承一般洗錢之犯行（本院卷第19 6、201、211頁），爰依修正前洗錢防制法第16條第2項規定 ，就被告所犯如附表二所示之幫助一般洗錢罪、附表三編號 1至12之一般洗錢罪，均減輕其刑。
⒉被告係基於幫助之犯意而為本案附表二之犯行，其所犯情節 較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕 之。被告本案附表二之犯行有上開數項減輕事由，依刑法第 70條規定，依法遞減其刑。
㈨爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供本案帳戶資料供「 大目」使用，復另行起意實際提領詐欺款項轉交給「大目」 ，不僅致被害人受有財產上損害，且隱匿犯罪所得之真正去 向，增加司法查緝困難，助長詐欺犯罪，危害社會秩序安全 ，所為實有不該。參以本案共有20名被害人遭詐欺，因被告 表示無能力賠償，故未能與任一被害人達成調解，堪認被告 迄今未能賠償被害人之損失或取得被害人之諒解。其中附表 二編號1至8之被害人遭詐欺款項合計已逾新臺幣（下同）36 0萬元，儘管被告此部分犯行僅成立幫助犯，但量刑時仍應 考慮其所為造成上開被害人受有重大財產上損失之犯罪情節 。另附表三編號1至12所示之被害人遭詐欺款項合計亦逾360 萬元，總受害之金額非低，而被告此部分犯行固然構成正犯
，然因個別被害人遭詐欺之金額有別，且被告係基於不確定 故意為之，惡性較低。復念及被告犯後坦承犯行，已見悔意 ，且被告於本案以前未曾涉犯刑事案件等情，有其臺灣高等 法院前案紀錄表1份存卷可考，素行尚可，亦無證據顯示被 告透過本案犯行獲取任何利益（詳後三、沒收所述），應尚 無必要予以從重量刑。兼衡附表三編號8之告訴人主張：請 依法判決等語（本院卷第117頁），檢察官主張：請量處適 當之刑等語（本院卷第212頁），及被告主張：請從輕量刑 等語（本院卷第212頁）之量刑意見，暨被告自陳離婚、扶 養1名未成年子女、從事建築業、日薪3,000元（本院卷第21 1至212頁）等一切情狀，分別量處如主文（即附表一「主文 欄」）所示之刑；復審酌被告所犯本案13次犯行，其中附表 二是幫助「大目」從事詐欺及洗錢犯行，附表三編號1至12 之犯行則均為與「大目」共同從事詐欺及洗錢犯行，犯罪手 法具有相當同質性，且被告行為之時間密集，暨所造成損害 金額之多寡，整體評價被告上開犯罪情狀後，定應執行刑如 主文所示，並就罰金刑部分均諭知易服勞役之折算標準。三、沒收
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。前開沒收，於全 部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第 38條之1第1項前段、第3項定有明文。次按宣告前2條（即第 38條、第38條之1）之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法 上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，得不宣告沒收或酌減之，刑法第38條之2第2項 亦有明定。又依洗錢防制法第18條第1項規定：「犯第14條 之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、 使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收 受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」 ㈡查如附表二編號1至8、附表三編號1至12所示被害人分別匯入 本案帳戶內之款項，固屬於「大目」之犯罪所得，惟被告本 案係依指示提供本案帳戶資料，提領現金後直接轉交給「大 目」，現行卷證資料無法證明被告就上開犯罪所得具有所有 權或事實上處分權，難認本案犯罪所得屬於被告，自無從依 洗錢防制法第18條第1項諭知沒收。又被告供稱：我沒有獲 得任何報酬等語（本院卷第211頁），卷內亦乏積極證據足 資佐證被告因本案犯行獲取任何報酬或其他不法利得，自無 庸宣告沒收。至被告之本案帳戶雖屬供本案犯罪所用之物， 然未經扣案，且業經警方通報列為警示帳戶，無從再作為詐 欺取財之犯罪工具使用，而欠缺刑法上宣告沒收之重要性， 爰依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第273條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官丁○○提起公訴，檢察官張雅婷到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 12 月 6 日 刑事第七庭 法 官 鄭苡宣
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 112 年 12 月 6 日 書記官 陳智仁
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條：
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一：主文欄
編號 犯罪事實 主文 1 如附表二編號1至8所示 午○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 如附表三編號1所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 如附表三編號2所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 如附表三編號3所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 5 如附表三編號4所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 6 如附表三編號5所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 7 如附表三編號6所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 8 如附表三編號7所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 9 如附表三編號8所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 10 如附表三編號9所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 11 如附表三編號10所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 12 如附表三編號11所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 13 如附表三編號12所示 午○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 附表二：
編號 告訴人 /被害人 時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 銀行帳戶 提領／轉匯帳戶及金額（新臺幣） 卷證出處 1 （ 原起訴書附表編號2） 壬○○ （提告） 111年3月12日19時57分許 本案詐欺集團成員於左列時間向壬○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、IDFPOWER網站投資獲利等語，致壬○○陷於錯誤，依指示匯款至午○○之中國信託銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案中信銀行帳戶）。 111年4月29日11時18分許 1,300,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年4月29日分別於11時20分許、11時21分許以網路銀行轉帳之方式匯出960,000、340,000元至不詳銀行帳戶。 ⒈告訴人壬○○111年5月28日之警詢筆錄（警403卷第7至11頁） ⒉告訴人壬○○提供之匯款申請書、LINE對話紀錄截圖各1份（警403卷第48至53頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 2 （ 原起訴書附表編號5） 丙○○ （提告） 111年2月8日9時21分許 本案詐欺集團成員於左列時間向丙○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致丙○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日10時47分許 500,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人分別： ①於111年4月28日10時54分許以網路銀行匯出233,000元至國泰世華銀行帳戶，再於111年4月28日10時54分許自ATM提領100,000元、100,000元、30,000元。 ②於111年4月28日10時58分許以網路銀行匯出650,000元至不詳銀行帳戶。 ⒈告訴人丙○○111年5月24日之第一次警詢筆錄（警672卷第157至160頁） ⒉告訴人丙○○提供之兆豐銀行帳戶存摺封面影本、國內匯款申請書（兼取款憑條）各1紙（警672卷第172頁、第179頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（警672卷第187至194頁） ⒋中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 111年4月29日12時52分許 278,930元 綽號「大目」之人於111年4月29日於13時16分許以網路銀行轉帳之方式匯出280,000元至不詳銀行帳戶。 3 （ 原起訴書附表編號6） 癸○○ （提告） 000年0月間某日 本案詐欺集團成員於左列時間向癸○○聯繫 ，誆稱以加入世鼎APP可投資獲利等語，致癸○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年5月3日13時28分許 300,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月3日於13時30分許以網路銀行轉帳之方式匯出300,000元至不詳銀行帳戶。 ⒈告訴人癸○○111年5月23日之警詢筆錄（偵8038卷第13至14頁） ⒉告訴人癸○○提供之國內匯款申請書1紙（偵8038卷第33頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（偵8038卷第47至51頁） ⒋中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 4 （ 原起訴書附表編號10 ） 未○○ （提告） 111年1月22日 本案詐欺集團成員於左列時間向未○○聯繫 ，誆稱以加入LINE、網站可投資獲利等語，致未○○陷於錯誤，依指示匯款至本案國泰世華帳戶。 111年5月6日14時20分許 248,000元 本案國泰世華銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月6日14時52、53、54分許，分別以ATM提領100,000元、100,000元、70,000元 ⒈告訴人未○○111年5月10日之警詢筆錄（警003卷第3至7頁） ⒉告訴人未○○提供之郵政跨行匯款申請書1紙（警003卷第11頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（警003卷第9至10頁） ⒋國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁） 5 （ 原起訴書附表編號11 ） 申○○ （提告） 111年3月8日12時47分許 本案詐欺集團成員於左列時間向申○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致申○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日10時26分許 30,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日10時54分許匯出233,000元至本案國泰世華銀行帳戶，再由綽號「大目」之人於111年4月28日10時54分許自ATM提領 100,000元、100,000元、30,000元 ⒈告訴人申○○111年5月7日之警詢筆錄（偵10398卷第179至183頁） ⒉告訴人申○○提供之LINE對話紀錄、臺幣活存交易明細查詢截圖各1份、聊天紀錄2份（偵10398卷第237至242頁、第251至274頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 6 （ 原起訴書附表編號18 ） 庚○○ （未提告） 111年2月23日 本案詐欺集團成員於左列時間向庚○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、IDFPOWER網站可投資獲利等語，致庚○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年5月3日10時52分許 580,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月3日分別於10時52分、10時53分許以網路銀行轉帳之方式分別匯出100,000元、600,000元至不詳銀行帳戶 ⒈被害人庚○○111年7月11日之警詢筆錄（偵1074卷第21至23頁） ⒉被害人庚○○提供之匯款回條聯1紙（偵1074卷第70頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 7 （ 原起訴書附表編號19 ） 乙○○ （未提告） 111年2月23日 本案詐欺集團成員於左列時間向乙○○聯繫 ，誆稱以加入LINE投資比特幣可獲利等語，致乙○○陷於錯誤，依指示匯款至本案國泰世華帳戶。 111年5月6日13時33分許 400,000元 本案國泰世華銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月6日於13時35分許以網路銀行轉帳之方式匯出330,000元至不詳銀行帳戶；復於同日13時55分許自ATM提領 80,000元 ⒈被害人乙○○111年10月21日之警詢筆錄（警325卷第7至11頁） ⒉被害人乙○○提供之國內匯款申請書1紙（警325卷第25頁） ⒊國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁） 8 （ 原起訴書附表編號20 ） 辰○○ （提告） 111年3月24日13時15分許 本案詐欺集團成員於左列時間向辰○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致辰○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日12時00分許 30,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年4月28日於12時03分許以網路銀行轉帳之方式匯出40,000元至不詳銀行帳戶 ⒈告訴人辰○○111年5月17日之警詢筆錄（偵2345卷第9至12頁） ⒉告訴人辰○○提供之LINE對話紀錄截圖1份（偵2345卷第39至45頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 附表三：
編號 告訴人 /被害人 時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 銀行帳戶 提領／轉匯帳戶及金額（新臺幣） 提領時間 提領人/方法/ 金額 卷證出處 1（ 原起訴書附表編號1 ） 卯○○ （提告） 111年4月11日13時17分許前某時 本案詐欺集團成員於左列時間向卯○○聯繫 ，誆稱以加入MUT投資平台可投資獲利等語，致卯○○陷於錯誤，依指示匯款至午○○之中華郵政股份有限公司林內郵局帳號00000000000000號帳戶（下稱本案郵局帳戶）。 111年5月4日9時48分許 77,500元 本案郵局帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年5月4日11時17分許匯出930,012元（含編號8寅○○部分）至午○○之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案國泰世華銀行帳戶）。 111年5月4日11時49分許 午○○ 現金提領 900,000元 ⒈告訴人卯○○111年5月12日之警詢筆錄（警550卷第9至15頁） ⒉告訴人卯○○提供其中國信託銀行帳戶交易明細各1份（警550卷第47至49頁） ⒊LINE及網路平台對話紀錄截圖2份（警550卷第53至67、71至77頁） ⒋郵局帳號00000000000000號帳戶之歷史交易清單1份（警504卷第17至29頁） 111年5月4日9時52分許 77,500元 2 （ 原起訴書附表編號3） 戌○○ （未提告） 111年4月1日12時5分許前某時 本案詐欺集團成員於左列時間向戌○○聯繫 ，誆稱有股票明牌可投資獲利等語，致戌○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日12時42分許 150,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日12時46分許匯出350,000元至本案郵局帳戶 111年4月28日12時59分許 午○○ 現金提領 560,000元 ⒈被害人戌○○111年5月16日之警詢筆錄（警672卷第55至56頁） ⒉被害人戌○○提供之國內匯款申請書（兼取款憑條）、台新銀行存摺封面影本各1紙（警672卷第91、99頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 3 （ 原起訴書附表編號4） 丑○○ （提告） 000年0月間某日 本案詐欺集團成員於左列時間向丑○○聯繫 ，誆稱以加入市鼎集團APP可投資獲利等語，致丑○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月27日14時28分許 420,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月27日14時31分許匯出300,000元至本案郵局帳戶 111年4月27日14時38分許 午○○ 現金提領 750,000元 ⒈告訴人丑○○111年5月22日之警詢筆錄（警672卷第107至110頁） ⒉告訴人丑○○提供之國內匯款申請書1紙（警672卷第119頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 綽號「大目」之人於111年4月27日於14時32分許以網路銀行轉帳之方式匯出120,000元至不詳銀行帳戶。 無 無 4 （ 原起訴書附表編號7） 辛○○ （提告） 111年3月24日某時許（起訴書、補充理由書附表均載000年0月間某日） 本案詐欺集團成員於左列時間向辛○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、網站可投資獲利等語，致辛○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月27日10時50分許 100,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月27日11時1分、5分許分別匯出192,000元、60,000元至本案郵局帳戶 111年4月27日14時38分許 午○○ 現金提領 750,000元 ⒈告訴人辛○○111年6月26日之警詢筆錄（偵8358卷第9至17頁） ⒉告訴人辛○○提供之LINE對話紀錄、轉帳交易結果通知截圖1份（偵8358卷第39至50頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 111年4月27日10時52分許 100,000元 5 （ 原起訴書附表編號8） 寅○○ （提告） 111年3月18日 本案詐欺集團成員於左列時間向寅○○聯繫 ，誆稱以加入元宇宙全球數字貨幣交易平台可投資獲利等語，致寅○○陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶。 111年5月4日10時58分許 465,000元 本案郵局帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年5月4日11時17分許轉帳930,012元（含編號1卯○○部分）至本案國泰世華銀行帳戶 111年5月4日11時49分許 午○○ 現金提領 90萬元 ⒈告訴人寅○○111年5月15日之警詢筆錄（警504卷第9至12頁） ⒉告訴人寅○○提供之郵政入戶匯款申請書、郵局帳戶存摺封面及內頁影本各1份（警504卷第61至67頁） ⒊LINE對話紀錄、MCU元宇宙交易平台操作頁面截圖各1份（警504卷第69至99頁） ⒋郵局帳號00000000000000號帳戶之歷史交易清單1份（警504卷第17至29頁） 6 （ 原起訴書附表編號9） 己○○ （提告） 111年3月1日 本案詐欺集團成員於左列時間向己○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎集團網站可投資獲利等語，致己○○陷於錯誤，依指示匯款至本案國泰世華銀行帳戶。 111年5月5日14時36分許 600,000元 本案國泰世華銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月5日於14時39分許以網路銀行轉帳之方式匯出660,000元至不詳銀行帳戶 無 無 ⒈告訴人己○○111年5月7日之警詢筆錄（警067卷第9至11頁） ⒉告訴人己○○提供之第一銀行帳戶存摺封面及內頁影本、匯款申請書各1份（警067卷第43至47、57頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（警067卷第65至105頁） ⒋國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁） 綽號「大目」之人以網路銀行於111年5月5日14時45分許匯出400,000元至本案郵局帳戶 111年5月5日15時19分許 午○○ 現金提領 380,000元 7 （ 原起訴書附表編號12 ） 子○○ （提告） 111年3月1日 本案詐欺集團成員於左列時間向子○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致子○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日13時28分許 500,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日13時30分許匯出400,000元至國泰世華銀行帳戶 111年4月28日13時45分許 午○○ 現金提領 400,000元 ⒈告訴人子○○111年5月26日之警詢筆錄（偵10398卷第277至281頁） ⒉告訴人子○○提供之元大銀行交易明細、國內匯款申請書各1份（偵10398卷第373至377、405頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（偵10398卷第389至401頁） ⒋中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 綽號「大目」之人於同日14時19、20分，分別以ATM提領20,000元、60,000元 無 無 8 （ 原起訴書附表編號13 ） 戊○○ （提告） 111年3月16日 本案詐欺集團成員於左列時間向戊○○聯繫 ，誆稱以加入LINE投資元宇宙虛擬貨幣可獲利等語，致戊○○陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶。 111年5月4日11時42分許 312,065元 本案郵局帳戶 午○○於111年5月4日12時34分許現金提領 500,000元 無 無 ⒈告訴人戊○○111年5月6日之警詢筆錄（偵10677卷第139至140頁） ⒉告訴人戊○○提供之郵政入戶匯款申請書截圖1紙（偵10677卷第191頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（偵10677卷第195至197頁） ⒋郵局帳號00000000000000號帳戶之歷史交易清單1份（警504卷第17至29頁） ⒌中華郵政股份有限公司雲林郵局111年12月13日雲營字第1112900337號函附郵政存簿儲金提款單、交易人資料各1紙（偵5922卷第39至43頁） 9 （ 原起訴書附表編號14 ） 甲○○ （提告） 111年3月初某日 本案詐欺集團成員於左列時間向甲○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致甲○○陷於錯誤，依指示匯款至本案國泰世華帳戶。 111年5月5日14時7分許 50,000元 本案國泰世華銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月5日於14時39分許以網路銀行轉帳之方式匯出660,000元至不詳銀行帳戶 無 無 ⒈告訴人甲○○111年5月17日之第一次警詢筆錄（偵10783卷第7至9頁） ⒉告訴人甲○○提供之LINE對話紀錄截圖1份（偵10783卷第48至60頁） ⒊國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁） 111年5月5日14時9分許 50,000元 綽號「大目」之人以網路銀行於111年5月5日14時45分許匯出400,000元至郵局帳戶 111年5月5日15時19分許 午○○ 現金提領 380,000元 10 （ 原起訴書附表編號15 ） 酉○○ （提告） 111年2月16日14時8分許 本案詐欺集團成員於左列時間向酉○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、IDFPOWER網站可投資獲利等語，致酉○○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月27日11時1分許 60,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月27日11時5分許匯出60,000元至郵局帳戶 111年4月27日14時38分許 午○○ 現金提領 750,000元 ⒈告訴人酉○○111年6月29日之警詢筆錄（偵185卷第117至119頁） ⒉告訴人酉○○提供之匯款申請書（匯款人證明書）各1份（偵185卷第147頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（偵185卷第175至201頁） ⒋中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 11（ 原起訴書附表編號16 ） 亥○ （提告） 000年0月間某日 本案詐欺集團成員於左列時間向亥○聯繫，誆稱以加入LINE群組、股票買賣網站可投資獲利等語，致亥○陷於錯誤，依指示匯款至本案中信銀行帳戶。 111年4月28日12時8分許 580,000元 本案中信銀行帳戶 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日12時11分許匯出250,000元至國泰世華銀行帳戶 111年4月28日12時40、41分 綽號「大目」之人 ATM提領 100,000元、100,000元 ⒈告訴人亥○111年5月26日之第一次警詢筆錄（偵680卷第15至17頁） ⒉告訴人亥○提供之跨行匯款申請書1紙（偵680卷第115頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日12時12分許匯出300,000元至郵局帳戶 111年4月28日12時59分許 午○○ 現金提領 560,000元 ⒈告訴人亥○111年5月26日之第一次警詢筆錄（偵680卷第15至17頁） ⒉告訴人亥○提供之跨行匯款申請書1紙（偵680卷第115頁） ⒊中國信託銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警403卷第19至27頁） 綽號「大目」之人以網路銀行於111年4月28日12時14分許匯出30,000元至郵局帳戶 12（ 原起訴書附表編號17 ） 巳○○ （提告） 000年0月間某日 本案詐欺集團成員於左列時間向巳○○聯繫 ，誆稱以加入LINE群組、世鼎APP可投資獲利等語，致巳○○陷於錯誤，依指示匯款至本案國泰世華帳戶。 111年5月5日14時36分許 118,346元 本案國泰世華銀行帳戶 綽號「大目」之人於111年5月5日於14時39分許以網路銀行轉帳之方式匯出660,000元至不詳銀行帳戶 無 無 ⒈告訴人巳○○111年5月21日之警詢筆錄（偵1074卷第17至20頁） ⒉告訴人巳○○提供之匯款委託書（證明聯）/取款憑條1紙（偵1074卷第37頁） ⒊LINE對話紀錄截圖1份（偵1074卷第47至52頁） ⒋國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之歷史交易清單2份（警504卷第33至37頁） 綽號「大目」之人以網路銀行於111年5月5日14時45分許匯出400,000元至郵局帳戶 111年5月5日15時19分許 午○○ 現金提領 380,000元
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