臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第642號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 葉孟璋
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
112年度偵字第22212號），本院判決如下：
主 文
葉孟璋幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑叁月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、葉孟璋明知社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子，或為掩 飾不法行徑，或為隱匿不法所得，或為逃避追查並造成金流 斷點，常蒐購並使用他人金融帳戶進行存提款及轉帳，客觀 上可預見取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪有密 切關聯，竟以縱他人持其交付之金融帳戶資料作為詐欺及洗 錢工具亦不違反本意，為幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意 ，於民國000年0月間某時許，引薦歐威克(所涉詐欺等犯行 經本院111年度簡字第1782號判決論罪處刑確定)與「高英傑 」結識，歐威克因而於110年8月24日前某時將其申設之台新 國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶） 存摺、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼等資料交付「高 英傑」，「高英傑」再交付予不詳身分之詐欺集團成員，容 任該員及所屬之詐欺集團使用上開帳戶遂行犯罪。嗣該詐欺 集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於附表所示之時間以 所示之方式詐欺所示楊淇茹等3人，致楊淇茹等3人陷於錯誤 而分別將所示之款項儲值或匯入所示帳戶，旋遭該詐欺集團 成員提領一空，以此製造資金流向分層化，進而掩飾、隱匿 詐欺所得之去向及所在。嗣因楊淇茹等3人事後發覺受騙報 警處理，始循線查知上情。
二、案經楊淇茹告訴臺灣橋頭地方檢察署檢察官偵辦並聲請以簡 易判決處刑。
理 由
一、前揭犯罪事實，業據被告葉孟璋於偵訊時坦承不諱，核與證 人即另案被告歐威克、證人即告訴人楊淇茹、詹喬茜、陳淑 婷於警詢時證述之情節相符，並有告訴人楊淇茹提供之網路
銀行交易明細擷圖、告訴人詹喬茜提供之彰化銀行新台幣交 易明細、LINE對話紀錄、告訴人陳淑婷提供之兆豐國際銀行 國內匯款申請書、LINE對話紀錄、本案帳戶客戶基本資料、 交易明細等件在卷可憑，足認被告前開任意性自白與事實相 符堪可採信。從而，本案事證明確，被告之犯行堪以認定， 應予依法論科。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較：
⒈被告行為後，洗錢防制法業經總統於112年6月14日以華總一 義字第11200050491號令修正公布，同年月00日生效施行。 修正前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後之條文則為： 「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑 」，修正後之規定須偵查及歷次審判均自白始能減刑，其要 件較為嚴格，是經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有 利於被告，依上開規定，應適用修正前之洗錢防制法第16條 第2項規定。
⒉行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限，刑法第1條 前段定有明文。本件被告行為後，洗錢防制法雖於112年6月 14日新增公布第15條之2，於同年月16日施行，增訂處罰無 正當理由交付、提供金融帳戶予他人使用之罪（第1、2項採 行政裁處告誠先行，倘5年內再犯第1項或符合第3項規定則 逕科予刑責），參酌該條立法目的係考量現行實務針對相類 洗錢案件難以證明行為人主觀犯意，遂增訂本條加以截堵， 性質上核屬新增獨立處罰「無故交付帳戶」規定，要非變更 或取代原本可能成立之幫助詐欺或幫助洗錢犯行，從而不生 新舊法比較之問題，併予敘明。
㈡按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即
學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶 提款卡、密碼或網路銀行使用者代號、密碼予不認識之人， 固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢 罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提 領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供， 則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年台上大字第310 1號刑事裁定參照）。被告引薦證人歐威克將本案帳戶資料 交予不詳身分之「高英傑」，容任「高英傑」及所屬詐欺集 團以本案帳戶向告訴人等3人詐取財物，並掩飾不法所得去 向之用，揆諸前揭說明，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫 助洗錢之犯意，而為構成要件以外之行為，該當於詐欺取財 罪及洗錢罪之幫助犯。
㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢罪。被告引薦證人歐威克提供本案帳戶 之舉，係以一行為同時幫助詐欺集團成員詐取財物及洗錢， 為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從重論以幫助 洗錢罪。
㈣按犯洗錢防制法第14條之罪，於偵查或審判中自白者，減輕 其刑，修正前洗錢防制法第16條第2項定有明文。被告於偵 訊時坦承幫助洗錢之犯行，自應依前開規定，減輕其刑。又 其係基於幫助之犯意而引薦提供本案帳戶，所犯情節較實施 詐欺及洗錢之正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規定，按正 犯之刑減輕之。被告具上開2以上減輕事由，應依刑法第70 條規定，遞減其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告引薦證人歐威克將本案 帳戶提供予不詳身分之人，使詐欺集團得以利用於從事詐欺 取財及洗錢犯行，不僅侵害犯罪被害人之財產法益，其提供 金融帳戶之行為，亦將致金流產生斷點，造成執法機關不易 查緝詐欺犯罪者，危害社會治安，助長社會犯罪風氣，切斷 該特定犯罪所得與正犯間關係，使遭詐欺所匯款項難以追查 所在，致使犯罪被害人難以向正犯求償，所為應予非難；並 審酌被告以牟利為動機，引薦證人歐威克提供1個金融帳戶 ，致告訴人等3人所受損害合計達逾新臺幣（下同）150萬元 ，目前尚未與告訴人等3人達成和解或調解共識，及就其行 為造成之損害予以適度賠償等節；兼考量被告前有因提供金 融帳戶涉犯洗錢防制法案件經法院論罪科刑之素行，此有臺 灣高等法院被告前案紀錄表在卷可考，及其坦承犯行之犯後 態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分，諭
知易服勞役之折算標準。又洗錢防制法第14條第1項法定刑 係7年以下有期徒刑，與刑法第41條第1項所定得易科罰金之 要件（最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪）未合， 是其所犯雖受6月以下有期徒刑宣告，本院仍無從諭知易科 罰金之折算標準，惟依同條第3項規定，前揭宣告有期徒刑 部分，得由檢察官於執行時斟酌個案情節、矯治必要、犯罪 預防等節，裁量予以易服社會勞動，附予敘明。三、按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。於全部或一部不 能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。為刑法第38條之1 第1項前段、第3項所明定。又犯罪所得之沒收，其目的在剝 奪行為人因犯罪所獲之不法利益，非對其行為所為之處罰， 是應以行為人實際因犯罪取得報酬，方予宣告沒收。被告約 定每帳戶5萬元之對價，引薦證人歐威克提供本案帳戶予「 高英傑」等節，為被告於偵訊時所供述明確，惟觀諸本案全 部卷證，並無證據顯示被告確已實際取得上開對價，尚難僅 以被告之供述，逕認其因犯本案獲有犯罪所得，依前所述， 尚無從依上開規定對被告宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
本案經檢察官鍾葦怡聲請以簡易判決處刑。 中 華 民 國 112 年 12 月 27 日 橋頭簡易庭 法 官 洪柏鑫
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 12 月 27 日 書記官 顏宗貝
附錄本判決論罪法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 遭騙經過 匯款時間 金額（新臺幣） 匯款帳戶 1 楊淇茹 於110年8月6日，以通訊軟體FB、LINE與其取得聯繫，佯稱：入金至網站投資，可獲利等語，致其陷於錯誤。 110年8月24日15時47分許 10萬元 台新銀行帳戶 2 詹喬茜 於110年7月7日，以通訊軟體LINE與其取得聯繫，佯稱：下載「BIKI APP」投資可獲利等語，致其陷於錯誤。 110年8月25日13時05分許 115萬元 台新銀行帳戶 3 陳淑婷 於110年6月18日18時許，以通訊軟體LINE與其取得聯繫，佯稱：可投資黃金買賣賺差價等語，致其陷於錯誤。 110年8月25日13時16分許 34萬4,100元 台新銀行帳戶