臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第572號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 張明乾
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第1980號），暨移送併辦（112年度偵字第44972號），
本院受理後（112年度審金訴字第1426號），經被告自白犯罪，
本院裁定改以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
張明乾幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣伍仟元沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實暨證據，除證據部分增列「被告張明乾於本院 準備程序中之自白」外，其餘均與臺灣桃園地方檢察署檢察 官起訴書及移送併辦意旨書之記載相同，茲引用如附件一、 二。
二、論罪科刑
（一）核被告張明乾所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條 第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗 錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗 錢罪。被告以一同時提供本案將來商業銀行及中國信託商 業銀行帳戶之行為，使詐騙集團得以利用被告本案金融帳 戶，分別對告訴人林泰旭、江怡貞詐欺取財，為想像競合 犯，應依刑法第55條之規定，從一重以幫助詐欺取財罪處 斷。被告以一行為犯幫助一般洗錢罪及幫助詐欺取財罪， 應依刑法第55條想像競合犯規定，從一重以幫助洗錢罪處 斷。
（二）被告幫助他人犯洗錢之罪，則依刑法第30條第2 項之規定 ，按正犯之刑減輕之。又被告行為後，洗錢防制法第16條 第2項於民國112年6月14日修正公布，並於同年月00日生 效施行。修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則 規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，
減輕其刑」，經比較新舊法結果，修正後之規定就被告自 白犯罪減輕其刑之要件，變更為「於偵查及『歷次』審判中 均自白」，相較於修正前之規定更為嚴苛，應以修正前規 定較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用被 告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項規定。查被告 於偵查及審判中自白洗錢犯罪，應依修正前洗錢防制法第 16條第2項規定減輕其刑。復按有二種以上減輕者，應依 刑法第71條第2 項規定，先依較少之數減輕之，再依刑法 第70條規定遞減之。
（三）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將金融帳戶提供予他 人，使詐騙集團得以利用，助長詐騙財產犯罪之風氣，且 亦因被告之行為，掩飾了犯罪所得之去向，進而使執法人 員難以追查詐騙犯罪人之真實身分，造成本案告訴人2人 受騙，所為實非可取；惟念被告犯後坦承犯行，複衡諸被 告犯罪之動機、目的、手段、品行與智識程度、家庭經濟 及生活狀況、犯罪所生之損害等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準（被告所犯為最 重本刑7 年以下有期徒刑之罪，縱受6個月以下有期徒刑 之宣告，依法仍不得諭知易科罰金之折算標準）。三、按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1第1項前段、第3項定有明文。本案被告提供本 案金融帳戶而獲得新臺幣（下同）5,000元，業據被告供承 不諱（見偵緝字第1980號卷第125頁），是被告於本案之犯 罪所得5,000元，應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定 諭知沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵 其價額。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項、第450 條第1項（本案採判決精簡原則，僅引述程序法條），逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內，向本院提出 上訴狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。中 華 民 國 112 年 11 月 17 日 刑事審查庭 法 官 高上茹
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 涂頴君
中 華 民 國 112 年 11 月 17 日附錄本判決論罪法條全文：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件一：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1980號
被 告 張明乾 男 45歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00號3樓 居桃園市○○區○○街00號1樓 （現另案於法務部○○○○○○○執 行中）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、張明乾應能預見倘將個人金融帳戶資料提供他人，極可能供 詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐欺犯罪所得，並利用轉 帳、提領等方式，致難以追查，而掩飾、隱匿詐欺犯罪所得 去向，竟不違背其本意，基於幫助詐欺取財及提供金融帳戶 作為掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向而洗錢等不確定故意，於 民國111年12月5日12時36分前某時許，將其所申辦之將來商 業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱將來銀行帳戶 ）之網路銀行帳號資料及中國信託商業銀行之存摺、提款卡 ，約定以新臺幣（下同）20萬元代價，在國道一號高速公路 南崁交流道旁路邊某自小客車上，提供與年籍姓名不詳之詐 欺集團成員，事後僅取得5,000元報酬。嗣詐欺集團成員取 得上開金融資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐 欺取財及洗錢之犯意聯絡，於111年8、9月間某時，由某詐欺 集團成員自稱「許家華」以通訊軟體LINE聯繫林泰旭，佯稱 可代操投資獲利為由，並邀約匯款投資等語，致林泰旭因而 陷於錯誤，於111年12月5日12時36分許，匯款15萬元至張明
乾上開將來銀行帳戶內，即遭轉帳至其他金融機構帳戶。嗣 林泰旭發覺受騙，遂報警處理，始悉上情。
二、案經林泰旭訴由高雄市政府警察局苓雅分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張明乾於偵訊中之自白及供述 ⑴上開將來銀行帳戶為被告所申設之事實。 ⑵證明被告有將其名下將來銀行之網銀帳戶、中國信託商業銀行之存摺、提款卡及密碼等金融資料，在南崁交流道附近，交付年籍姓名不詳之人之事實。 ⑶證明被告與詐欺集團成員即地下錢莊友人，約定提供前揭將來銀行之網路銀行帳戶及其他金融資料之報酬為20萬元，嗣僅取得5,000元之事實。 2 告訴人林泰旭於警詢時之之指訴 告訴人遭詐欺集團成員詐騙因而匯入前揭款項至上開將來銀行帳戶。 3 告訴人林泰旭遭詐騙之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、郵政跨行匯款單影本 告訴人遭詐欺集團成員詐騙因而匯入前揭款項至上開將來銀行帳戶。 4 被告名下之將來銀行帳戶開戶資料、交易明細表 證明告訴人匯款至上開將來銀行帳戶後，款項旋遭轉帳至其他金融機構帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一個提供帳戶之行為，同時 觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財等罪嫌，為想像競合犯，請依 刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。被告基 於幫助洗錢之不確定故意，為洗錢構成要件以外之行為，為幫 助犯，請審酌依刑法第30條第2項規定減輕其刑。又被告因 本案犯行獲有報酬5,000元一節，業據其於偵查中供承在卷， 此為犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定 沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 7 月 10 日 檢 察 官 曾 耀 賢
本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 7 月 22 日 書 記 官 庄 君 榮
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第44972號
被 告 張明乾 男 45歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00號3樓 居桃園市○○區○○街00號1樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，業經偵查終結，認應與貴院（佑股）審理中之112年度審金訴字第1426號詐欺等案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、張明乾應能預見倘將個人金融帳戶資料提供他人，極可能供 詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐欺犯罪所得，並利用轉 帳、提領等方式，致難以追查，而掩飾、隱匿詐欺犯罪所得 去向，竟不違背其本意，基於幫助詐欺取財及提供金融帳戶 作為掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向而洗錢等不確定故意，於 民國111年12月8日前某日，將其所申辦之將來中國信託商業 銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案中信帳戶）之 存摺、提款卡（含密碼），約定以新臺幣（下同）20萬元代 價，在國道一號高速公路南崁交流道旁路邊某自小客車上， 提供與年籍姓名不詳之詐欺集團成員，並實際取得5,000元 報酬。嗣詐欺集團成員取得上開金融資料後，即共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，自111年 10月17日起，由某詐欺集團成員自稱「山姆」以通訊軟體LI NE聯繫江怡貞，佯以推薦虛擬貨幣，並邀約匯款投資等語， 致江怡貞因而陷於錯誤，於111年12月8日11時33分許，匯款 9萬9979元至詐欺集團成員所指定之帳號000-000000000000 號帳戶，旋即於同日11時45分許，遭轉帳至前揭張明乾所申 設之本案中信帳戶內，再由該帳戶轉帳至其他金融帳戶。嗣 江怡貞發覺受騙，遂報警處理，始悉上情。
二、案經江怡貞訴由南投縣政府警察局埔里分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
㈠被告張明乾於警詢之陳述。
㈡告訴人江怡貞於警詢之指述。
㈢受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、陳報單、內
政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示 簡便格式表、匯款交易明細、對話記錄。
㈣帳號000-000000000000號帳戶及本案中信帳戶之交易明細。二、所犯法條：
核被告張明乾所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一個提供帳戶之行為 ，同時觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財等罪嫌，為想像競合犯 ，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。 被告基於幫助洗錢之不確定故意，為洗錢構成要件以外之行為 ，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定減輕其刑。又被告 因本案犯行獲有報酬5,000元一節，業據其於警詢供承在卷， 此為犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定 沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。
三、併辦理由：
被告前被訴幫助詐欺案件，業經本署檢察官以112年度偵緝 字第1980號提起公訴，現由臺灣桃園地方法院（佑股）以11 2年度審金訴字第1426號案件審理中，有該案起訴書及本署 刑案資料查註紀錄表在卷足憑。本件被告因交付本件中信帳 戶之存摺、提款卡（含密碼）所涉幫助洗錢及幫助詐欺之， 依被告於警詢陳述，與該案件所交付金融帳戶資料為同時交 付，惟被害人不同，應為想像競合犯，核屬法律上之同一案 件，為前案起訴效力所及，自應移請併案審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 9 月 20 日 檢 察 官 鄭珮琪
本件證明與原本無異
收受原本日期：112年10月6日
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。