臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第249號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 陳柏豪
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第43929號），被告於本院準備程序自白犯罪（112年度審
金訴字第238號），本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判
決處刑如下：
主 文
陳柏豪幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一第10行記載「基於詐 欺取財之犯意聯絡」更正為「基於詐欺取財及洗錢之犯意聯 絡」、第13至14行記載「業經本署檢察官以111年度偵字第3 4941號、第43129號案起訴」更正為「所涉幫助洗錢等罪， 業經臺灣桃園地方法院以112年度審金簡字第71號判處有期 徒刑3月確定」、第18行記載「國泰世華帳戶」後補充「旋 遭不詳詐欺集團成員提領一空，以掩飾或隱匿犯罪所得去向 」、附表部分更正補充如附表一所示；證據部分補充「林龍 聖之中國信託帳戶帳號000-000000000000號帳戶交易明細（ 見本院審金簡字卷第17-30頁）」、「被告陳柏豪於本院準 備程序時之自白（見本院審金訴卷第35頁）」外，餘均引用 檢察官如附件所示起訴書之記載。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較：
1.被告陳柏豪於行為後，洗錢防制法第16條第2項於民國112年 6月14日修正公布，並於同年月00日生效施行。修正前洗錢 防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑」，修正後則規定：「犯前四條之罪， 在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新舊法 結果，修正前之規定較有利於被告，依刑法第2條第1項前段 規定，應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項 規定論處。
2.至被告行為後，上開洗錢防制法雖亦增訂第15條之2規定（ 非法交付帳戶罪），惟被告交付本案帳戶時並無此等行為之 獨立處罰規定，依刑法第1條所定之「罪刑法定原則」及「
法律不溯及既往原則」，自無從適用新增訂之洗錢防制法第 15條之2規定加以處罰。又依該規定立法說明所載「任何人 將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交 予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措 施之脫法行為，應立法防堵。」其修正草案總說明亦記載「 因應現行實務上針對洗錢犯罪構成要件之適用爭議，填補現 行洗錢犯罪處罰漏洞」，是該增訂規定應係規範範圍之擴張 ，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗錢犯行除罪之意，且上 開增訂規定，其構成要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同， 保護法益亦有異，非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更 之情形，即無新舊法比較問題，併此敘明。
㈡核被告陳柏豪所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢本案詐騙成員詐騙告訴人林秉鋐致其陸續匯款如附表一所示 ，係於密接之時地，基於同一機會、方法，對於同一告訴人 所為之侵害，應視為數個舉動之接續施行，為接續犯，而被 告則係對正犯犯如上開犯行之接續一罪之幫助犯，應論以接 續犯之一罪。又起訴書雖漏未論及被害人林秉鋐於111年4月 21上午11時4分、5分、同年月00日下午3時31分、32分亦有 匯款新臺幣（下同）5萬元、1萬元、5萬元、4萬元至關係人 林龍聖之本案中信帳戶（第一層帳戶），嗣經本案詐欺集團 不詳成員於附表一所示「匯入第二層帳戶（即被告國泰世華 帳戶）之時間及金額」欄所示時間、金額輾轉匯款至被告之 本案國泰世華帳戶內等情，業據證人即被害人林秉鋐於警詢 指述明確，並有林龍聖之中國信託帳戶帳號000000000000號 帳戶交易明細、被告之國泰世華商業銀行帳號000000000000 號帳戶交易明細在卷可憑（見43929偵卷第101-103、頁，本 院審金簡字卷第17-30頁），惟此部分與起訴部分所指之事 實乃接續犯之關係，本院亦應併予審究。
㈣被告以一提供本案國泰世華銀行帳戶資料之行為，幫助詐欺 集團詐騙被害人林秉鋐、告訴人陳識安2人之財物，又同時 構成幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，係一行為觸犯數罪 名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定從一重以幫助一 般洗錢罪處斷。
㈤被告基於幫助之犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第30 條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院準備程 序時自白洗錢犯罪，業如前述，應依修正前洗錢防制法第16 條第2項規定，減輕其刑，並依刑法第70條遞減輕之。 ㈥爰以行為人責任為基礎，審酌被告雖未實際參與詐欺取財及
洗錢犯行，但其輕率提供其所有之帳戶供詐欺犯罪者使用， 不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為人，危害社會治安，助 長社會犯罪風氣，且因被告提供本案國泰世華銀行帳戶，使 告訴人及被害人等受騙匯入的款項，經轉出或提領後，即難 以追查犯罪所得去向與所在，而得以切斷特定犯罪所得與特 定犯罪行為人間的關係，造成求償上之困難，被告所為實屬 不該；考量被告犯後終能坦承犯行，態度尚可，惟迄未能賠 償被害人等之損失，兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、提 供之帳戶數量、遭詐騙之被害人人數暨被告於警詢及本院自 述之智識程度、從事遊藝工作、需扶養父親之家庭經濟及生 活狀況等一切具體情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰 金部分諭知易服勞役之折算標準。
三、沒收：
㈠被告交付與詐欺集團使用之帳戶資料，雖係供犯罪所用之物 ，惟並未扣案，且上開帳戶業經列為警示帳戶，應無再遭不 法利用之虞，又非違禁物，不具刑法上重要意義，爰不予宣 告沒收；又被告於本院準備程序自陳並未因提供帳戶而取得 任何報酬（見本院審金訴卷第35頁），且依卷內事證，並無 證據足認被告確有因本案犯行而實際獲得犯罪所得，自無從 遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵 其價額。
㈡告訴人及被害人等遭詐騙所層轉匯入之本案帳戶內之款項， 均係由詐欺集團成員提領或轉出，非屬被告所有，亦非在被 告實際掌控中，被告就所隱匿之財物不具所有權及事實上處 分權，此部分款項尚無從依洗錢防制法第18條第1 項規定宣 告沒收，附此敘明。
四、應依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項 ，逕以簡易判決處如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起 上訴。
本案經檢察官何嘉仁提起公訴，檢察官謝咏儒到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 10 月 23 日 刑事審查庭 法 官 李敬之
以上正本證明與原本無異。
書記官 陳俐蓉中 華 民 國 112 年 10 月 24 日附表一：
編號 告訴人/害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入之第一層帳戶 匯入第二層帳戶（即被告國泰世華帳戶）之時間及金額 證據清單 1 被害人林秉鋐 本案詐欺集團不詳成員意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於111年4月14日以通訊軟體LINE暱稱「唐妮」、「BOQ」客服聯繫林秉鋐，先佯稱投資黃金期貨可獲利，嗣又佯稱該黃金期貨帳號被保護性凍結，需繳納保證金才能解凍出金等語，致林秉鋐陷於錯誤，而依照指示於右列時間陸續匯款匯款至右列第一層帳戶內。 111年4月20日晚間8時14分許 5萬元 林龍聖之中國信託帳戶帳號：000-000000000000。 111年4月20日晚間8時39分許轉匯29萬元至被告本案國泰世華帳戶內，隨即遭轉匯一空。 ⒈被害人林秉鋐於警詢時之自白（見111年度偵字第43929號卷，下稱偵卷，第101-103頁） ⒉匯款資料及與詐欺集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄（見偵卷第129-143頁） ⒊另案被告林龍聖所申設之中國信託帳戶帳號000-000000000000號帳戶交易明細（見本院審金簡字卷第17-30頁） ⒋被告所申設之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶交易明細（見偵卷第19-25頁） 111年4月20日晚間8時20分許 5萬元 111年4月21日上午11時4分許（起訴書漏載，應予補充） 5萬元 111年4月21日上午11時25分許，轉匯15萬9,000元至被告本案國泰世華帳戶內，隨即遭轉匯一空（起訴書漏載，應予補充） 111年4月21日上午11時5分許（起訴書漏載，應予補充） 1萬元 000年0月00日下午3時31分許（起訴書漏載，應予補充） 5萬元 000年0月00日下午3時40分許，轉匯9萬元至被告本案國泰世華帳戶內，隨即遭轉匯一空（起訴書漏載，應予補充） 000年0月00日下午3時32分許（起訴書漏載，應予補充） 4萬元 2 告訴人陳識安 本案詐欺集團不詳成員意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於111年4月19日以通訊軟體LINE暱稱「楊靜嫺」聯繫陳識安，佯稱投資贏的錢需要辦理CPT投資客服會員，並且儲值註冊帳號，才能提領等語，致陳識安陷於錯誤，而依照指示於右列時間匯款匯款至右列第一層帳戶內。 111年4月22日晚間6時18分許 9,000元 林龍聖之中國信託帳戶帳號：000-000000000000。 111年4月22日晚間8時51分許，轉匯2萬8,000元至被告本案國泰世華帳戶內，隨即遭轉匯一空 ⒈告訴人陳識安於警詢時之證述（見偵卷第31-34頁） ⒉存摺明細及與騙集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄（見偵卷第67-69頁、第81-97頁） ⒊另案被告林龍聖所申設之中國信託帳戶帳號000-000000000000號帳戶交易明細（見本院審金簡字卷第17-30頁） ⒋被告所申設之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶交易明細（見偵卷第19-25頁）
附錄本案論罪科刑依據之法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第43929號
被 告 陳柏豪 男 23歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街000號5樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳柏豪可預見一般人取得他人金融機構帳戶使用，常與財產 犯罪具有密切關係，可能利用他人金融機構帳戶作為取得贓 款之工具，並掩飾不法犯行，竟基於縱若有人持其所交付之 金融機構帳戶之提款卡及密碼犯罪，亦不違背其本意之幫助 詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年4月20日晚間8 時39分許前某日，以不詳之方式，將其所申設之國泰世華商 業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱國泰世華帳戶） 資料，提供於某真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣 該詐騙集團取得上開國泰世華帳戶資料後，即意圖為自己不 法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，分別於附表所示時間 ，以附表所示方式詐騙林秉鋐、陳識安，致渠等信以為真而 陷於錯誤，於附表所示之時間，依指示匯款如附表所示之金 額至林龍聖（業經本署檢察官以111年度偵字第34941號、第 43129號案起訴）所申設之中國信託商業銀行帳戶000-00000
0000000號帳戶（下稱中國信託帳戶）後，旋遭詐騙集團成 員連同該中國信託帳戶內其他不詳受害人遭詐騙之款項，於 附表所示時間轉匯附表所示金額至陳柏豪所申設之上開國泰 世華帳戶。嗣經林秉鋐、陳識安發覺受騙並報警處理，而查 獲上情。
二、案經林秉鋐、陳識安告訴及桃園市政府警察局八德分局報告 偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳柏豪於警詢及偵查中之供述 被告矢口否認上開犯行，辯 稱：伊是以網路銀行之方式使用上開國泰世華帳戶，該帳戶之實體存摺及提款卡久未使用，伊發現遺失後即向銀行掛失云云。 2 告訴人林秉鋐於警詢時之指訴 指訴遭詐騙而依照指示匯款新臺幣（下同）總計25萬元至上開中國信託帳戶之事實。 3 告訴人陳識安於警詢時之指訴 指訴遭詐騙而依照指示匯款總計9,000元元至上開中國信託帳戶之事實。 4 告訴人林秉鋐提供之匯款資料及與詐騙集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄等資料、告訴人陳識安提供之存摺明細及與詐騙集團成員之通訊軟體LINE對話紀錄 佐證告訴人林秉鋐、陳識安分別遭前揭詐騙集團詐騙附表所示款項等事實。 5 被告所申設國泰世華帳戶明細暨存摺及提款卡掛失補發等紀錄、本署與國泰世華中區存匯作業中心承辦人之公務電話紀錄各1份 ⑴佐證被告於111年4月13日掛失該帳戶存摺及提款卡後，原有的存摺及提款卡即作廢，詐騙集團自無使用上開國泰世華帳戶之可能等事實。 ⑵佐證被告於同年4月14日即補發上開存摺及提款卡，是其不論是使用實體或網路銀行之方式，均不會受到上開帳戶資料掛失之影響，仍可正常使用該帳戶等事實。 ⑶佐證被告所申設國泰世華帳 戶自111年4月20日起至同年0月00日間，有密集之存、提及轉帳匯款等紀錄，而被告斯時均能正常使用該帳戶等事實。 二、核被告以幫助詐欺取財、幫助洗錢之意思，參與詐欺取財及 洗錢等罪構成要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1項 之詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之洗錢等罪嫌，且為 幫助犯。又被告以一行為而犯幫助洗錢及幫助詐欺取財等罪 ，為異種想像競合犯，請依刑法第55條之規定從一重之幫助 洗錢罪論處。再被告為幫助犯，已如前述，請依刑法第30條 第2項規定按正犯之刑減輕之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 1 月 16 日 檢 察 官 何嘉仁
本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 1 月 30 日 書 記 官 范書銘
附表：
編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入之帳戶 （第一層） 再匯至被告上開國泰世華帳戶（第二層）之時 間及款項 1 林秉鋐 於111年4月14日以通訊軟體LINE暱稱「唐妮」、「BOQ」客服聯繫林秉鋐，先佯稱投資黃金期貨可獲利，嗣又佯稱該黃金期貨帳號被保護性凍結，需繳納保證金才能解凍出金等語，致林秉鋐陷於錯誤，而依照指示陸續匯款 ⑴111年4月20日 晚間8時14分許、 ⑵111年4月20日 晚間8時20分許。 ⑴5萬元、 ⑵5萬元。 中國信託帳戶帳號：000-000000000000 戶名：林龍聖 111年4月20 日晚間8時39分許，轉 匯29萬元
2 陳識安 於111年4月19日以通訊軟體LINE暱稱「楊靜嫺」聯繫陳識安，佯稱投資贏的錢需要辦理CPT投資客服會員，並且儲值註冊帳號，才能提領等語，致陳識安陷於錯誤，而依照指示匯款 111年4月22日晚間6時18分許 9,000元 中國信託帳戶帳號：000-000000000000 戶名：林龍聖 111年4月22 日晚間8時51分許，轉 匯2萬8,000 元