臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
112年度審金簡字第288號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 張皓遠
選任辯護人 陳軾霖律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第2833號、第7594號）暨臺灣桃園地方檢察署檢察官（11
2年度偵字第8243號、第9178號、第18371號、第15109號、第178
84號、第11440號、第19896號、第19897號、第19525號、第2201
3號、第24742號、第17089號）、臺灣臺北地方檢察署檢察官（1
12年度偵字第16125號）、臺灣新北地方檢察署檢察官（112年度
偵字第38177號）移送併辦，經被告自白犯罪，合議庭裁定改以
簡易判決處刑，判決如下：
主 文
張皓遠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬元沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除下列更正及補充外，其餘均與臺灣 桃園地方檢察署檢察官起訴書、臺灣桃園地方檢察署檢察官 移送併辦意旨書、臺灣臺北地方檢察署檢察官移送併辦意旨 書、臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書之記載相同 ，茲引用如附件一、二、三、四、五、六、七、八、九、十 、十一、十二。
（一）犯罪事實欄之補充及更正：
⒈附件一至十二犯罪事實欄一就提供金融機構帳戶資料部分 ，均更正為「張皓遠於民國111年6月27日前後，在臺灣地 區某不詳地點，利用通訊軟體LINE將所申辦之中國信託商 業銀行股份有限公司帳號000000000000號帳戶（下稱『張 皓遠中國信託帳戶』）及台新國際商業銀行帳號000000000 00000號帳戶（下稱『張皓遠台新帳戶』）之網路銀行登入 帳號、登入密碼傳送而提供給真實姓名年籍均不詳之詐欺 集團成員」。
⒉附件一及附件十一之犯罪事實欄一第13列至第14列原載「
嗣其等所屬詐欺集團成員取得彰銀帳戶之上開資料後」， 均應更正為「嗣其等所屬詐欺集團成員取得『張皓遠中國 信託帳戶』、『張皓遠台新帳戶』之網路銀行登入帳號及登 入密碼後」。
⒊附件三、四、五、七、八、九、十、十二犯罪事實欄一就 郭慶海、張威寬、王雅𤩼、許建宏、張瑞安、顏珮如、魏 俊弘、連秋萍、戴素美將款項分別匯入「張皓遠中國信託 帳戶」、「張皓遠台新銀行帳戶」乙節後，補充「旋遭詐 欺集團成員將款項轉匯至其他帳戶，而掩飾、隱匿上揭詐 欺取財犯罪所得之本質及去向」。
⒋附件五犯罪事實欄一第14行原載「匯款99萬8,000元至上開 台新銀行帳戶」，應更正為「匯款99萬8,080元至上開台 新銀行帳戶」。
⒌附件六附表編號2「詐騙方式」欄，更正為「詐欺集團成員 於網路刊登股票教學廣告，吸引李謀權加入通訊軟體LINE 『鴻立VS飆股共享」群組後，向李謀權訛稱投資保證獲利 等語，致李謀權陷於錯誤，依詐欺集團指示匯款」。 ⒍附件十一附表編號1「匯款日期」欄原載「111年7月29日10 時許」，應更正為「111年7月29日10時44分許」；附表編 號3「匯款日期」欄原載「111年8月4日18時49分許」，應 更正為「111年8月3日11時22分許」。 ⒎附件十二犯罪事實欄一第12列至第13列原載「於111年8月4 日上午10時18分許轉帳新臺幣（下同）170萬元」，應補 充更正為「於111年8月4日上午10時42分許，以周國彭名 義，臨櫃匯款新臺幣（下同）170萬元」。
（二）證據部分增列：
⒈被告張皓遠於本院準備程序中之自白。
⒉告訴人徐淑如、葉煥昇分別於本院準備程序中之證述。 ⒊元大商業銀行股份有限公司112年9月6日元銀字第11200198 02號函暨檢附之葉煥昇帳戶客戶基本資料及交易明細表。二、論罪科刑：
（一）核被告張皓遠所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條 第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗 錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗 錢罪。附件七、九移送併辦意旨雖漏未論及被告同時涉犯 幫助一般洗錢罪，惟就被告此部分之犯罪事實與被告所犯 幫助詐欺取財罪，有裁判上一罪關係（詳下述），自為起 訴效力所及，且經本院於準備程序中當庭告以罪名以供被 告答辯（見審金訴卷第158頁），無礙被告防禦權之行使 ，本院自得予以審理，附此敘明。
（二）被告以一幫助詐欺取財行為，使詐騙集團得以利用「張皓 遠中國信託帳戶」、「張皓遠台新帳戶」，分別對附件一 至十二所示告訴人、被害人等17人詐欺取財，為想像競合 犯，應依刑法第55條之規定，從一重以幫助詐欺取財罪處 斷。被告以一行為犯幫助一般洗錢罪及幫助詐欺取財罪， 應依刑法第55條想像競合犯規定，從一重以幫助洗錢罪處 斷。
（三）刑之減輕事由：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之 法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法 第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條 第2項，於民國112年6月14日修正公布，並自同年月16日 施行，原規定「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑」，修正為「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判 中均自白者，減輕其刑」，修正後之規定，以偵查及歷次 審判均自白始能減刑，要件較為嚴格，經綜合比較，適用 修正後之法律對被告並無較為有利，依刑法第2條第1項前 段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條 第2項之規定。
⒉被告幫助他人犯洗錢之罪，依刑法第30條第2項之規定，按 正犯之刑減輕之。另因被告於偵查及審判中均自白犯罪， 依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。復按有 二種以上減輕者，應依刑法第71條第2項規定，先依較少 之數減輕之，再依刑法第70條規定遞減之。
（四）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將本案金融帳戶提供 予他人，使詐騙集團得以利用，助長詐騙財產犯罪之風氣 ，且亦因被告之行為，掩飾了犯罪所得之去向，進而使執 法人員難以追查詐騙犯罪人之真實身分，造成本案告訴人 、被害人等17人受騙，所為實非可取；惟念被告犯後坦承 犯行，非無悔意，然未能與告訴人、被害人等調解，賠償 告訴人、被害人等之損失，復衡諸被告犯罪之動機、目的 、手段、品行與智識程度、家庭經濟及生活狀況、犯罪所 生之損害等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金 易服勞役之折算標準（被告所犯為最重本刑7 年以下有期 徒刑之罪，縱受6 個月以下有期徒刑之宣告，依法仍不得 諭知易科罰金之折算標準）。
三、按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不 能沒收，或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1 第1項前段、第3項分別定有明文。經查，本件被告於本院準 備程序中坦承就本案獲得新臺幣（下同)2萬元出頭之報酬等
語明確（見本院審金訴卷第159頁），本院依有疑利於被告 原則，認被告就本案之犯罪所得為2萬元，爰依上開規定諭 知沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵 其價額。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2 項、第45 0條第1項（本案採判決精簡原則，僅引述程序法條），逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決送達之翌日起20日內，向本院提出 上訴狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。中 華 民 國 112 年 9 月 15 日 刑事審查庭 法 官 高上茹
以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 涂頴君
中 華 民 國 112 年 9 月 15 日附錄本判決論罪法條全文：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件一
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第2833號
112年度偵字第7594號
被 告 張皓遠 男 24歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、張皓遠明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵，且任何人 均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並 可預見將自己所有之帳戶金融卡及提款密碼等金融帳戶資料 提供他人時，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐 欺贓款後，再利用語音轉帳或以存摺、金融卡提領方式，將 詐欺犯罪所得之贓款領出，使檢、警、調人員難以追查該詐 欺罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺罪犯罪所得之去向 ，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之犯意 ，於民國111年8月4日11時21分許前某時，在不詳地點，將 所申請之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（ 下稱中國信託帳戶）之網路銀行帳號及密碼，約定每日以新 臺幣（下同）3,500元代價交付某真實姓名年籍不詳之人， 該人其後又將上揭金融資料交付予詐欺集團成員。嗣其等所 屬詐欺集團成員取得彰銀帳戶之上開資料後，即共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得 去向而洗錢之犯意聯絡：㈠於111年6月4日至同年8月4日間， 以LINE通訊軟體向鍾鄔五妹佯稱邀其投資以獲利等語，鍾鄔 五妹因此陷於錯誤，於附表所示時間轉帳匯款附表所示金額 至上開中國信託帳戶，並旋遭詐欺集團成員轉帳提領。㈡於1 11年6月間某日至同年8月4日間，以LINE通訊軟體向楊雪慎 佯稱邀其投資以獲利等語，楊雪慎因此陷於錯誤，於附表所 示時間轉帳匯款附表所示金額至上開中國信託帳戶，並旋遭 詐欺集團成員轉帳提領。嗣因鍾鄔五妹、楊雪慎察覺有異而 報警處理，始循線查悉上情。
二、案經鍾鄔五妹訴由新北市政府警察局三峽分局、楊雪慎訴由 屏東縣政府警察局東港分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張皓遠於偵訊中之供述 ⑴中國信託帳戶為被告所申設之事實。 ⑵被告有將中國信託帳戶之網路銀行帳號及密碼等金融資料，交付不詳年籍姓名詐欺集團成員之事實。 ⑶被告與詐欺集團成員約定交付上開銀行帳戶之網路銀號帳號、密碼，報酬1日3,500元，嗣對方已匯款6、7日之報酬至被告台北富邦商業銀行帳戶之事實。 2 證人即告訴人鍾鄔五妹、楊雪慎之指證 證明告訴人鍾鄔五妹、楊雪慎分別遭詐欺集團成員詐騙而匯款之事實。 3 被告中國信託帳戶之開戶基本資料、交易明細 證明該帳戶有告訴人鍾鄔五妹、楊雪慎匯款入帳之事實。 4 告訴人鍾鄔五妹提供之匯款單影本1紙 證明告訴人鍾鄔五妹遭詐騙而匯款至上開中國信託帳戶之事實。 5 告訴人楊雪慎與詐騙集團之通訊軟體LINE對話紀錄截圖照片 證明告訴人楊雪慎遭詐騙而匯款至上開中國信託帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財等罪嫌。被告將中國信託帳戶資料提供予他 人，使告訴人2人先後遭受詐騙，係以一個提供帳戶之幫助 行為，幫助他人為數個洗錢及詐欺取財之犯罪行為，而觸犯 數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重
處斷。又被告以一個提供帳戶之行為，同時觸犯幫助洗錢及 幫助詐欺取財等罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條前段 規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。被告基於幫助洗錢之不 確定故意，為洗錢構成要件以外之行為，為幫助犯，請審酌 依刑法第30條第2項規定減輕其刑。又被告因本案犯行獲有現 金報酬2萬1,000元（3,500元×6日＝2萬1,000元）一節，業據 其於偵查中供承在卷，此為犯罪所得，請依刑法第38條之1 第1項前段、第3項規定沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 2 月 6 日 檢 察 官 曾 耀 賢
本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 2 月 15 日 書 記 官 王 鴻 儒
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
項次 告訴人 匯款日期（民國） 匯款方式 匯款金額 (新臺幣) 1 鍾鄔五妹 111年8月4日10時3分許 臨櫃匯款 10萬元 2 楊雪慎 111年8月4日11時21分許 無摺匯款 12萬元
附件二
臺灣桃園地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第8243號
第9178號
被 告 張皓遠 男 24歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認為應移請臺灣桃園地方法院（佑股）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：
張皓遠依其社會生活經驗，可預見若將金融帳戶之網路銀行功 能之帳號及密碼提供他人使用，可能幫助犯罪集團或不法份 子遂行詐欺取財或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩 飾或隱匿其犯罪所得之去向，竟仍基於縱使他人利用其所提供 之金融帳戶作為詐欺取財、洗錢之金流管道，亦不違其本意之 幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年3月間某 時許，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000-0000000000 00號帳戶（下稱中國信託帳戶）之網路銀行帳號及密碼，提 供詐欺集團成員收受使用。嗣該詐欺集團成員取得上開金融 帳戶之網路銀行帳號及密碼後，即意圖為自己不法之所有， 基於詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向及所在之洗錢 犯意，於附表所示之時間，以附表所示之詐騙手法，向附表 所示之人施用詐術，致其等因此陷於錯誤，而依詐欺集團成 員之指示，於附表所示轉帳時間，將附表所示款項轉入上開 張皓遠提供之中國信託帳戶內，再旋由該詐欺集團成員轉出 至他帳戶，藉以製造金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之 去向及所在。嗣因附表所示之人察覺有異後報警處理，經警循 線追查，始悉上情。案經陳金鶯、葉煥昇訴由屏東縣政府警 察局潮州分局，及廖怡欣訴由屏東縣政府警察局恆春分局報 告偵辦。
二、證據：
㈠證人即告訴人陳金鶯、葉煥昇、廖怡欣於警詢中之證詞。 ㈡證人陳金鶯提供匯款證明單影本。
㈢中國信託帳戶000-000000000000號開戶基本資料及交易明細 資料。
㈣告訴人等與詐欺集團之通訊軟體LINE對話紀錄截圖照片等。 ㈤內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀 錄表、受（處）理案件證明單等。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14
條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一行為同時觸犯前開數罪， 為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗 錢罪嫌處斷。被告基於幫助洗錢之不確定故意，為洗錢構成 要件以外之行為，為幫助犯，請審酌依刑法第30條第2項規 定減輕其刑。
四、併案理由：
被告前因交付同一中國信託帳戶而涉嫌幫助詐欺案件，業經 本署檢察官以112年度偵字第2833、7594號提起公訴，並由 貴院佑股以112年度審金訴字第333號案件審理中，此有該案 起訴書及全國刑案資料查註表各1份在卷足憑，本案被告所 提供之中國信託帳戶與被告於前案所提供之帳戶相同，僅被 害人不同，是本案與前案核屬一行為侵害數法益之想像競合 犯關係，為裁判上一罪之法律上同一案件，自為前案起訴之 效力所及，爰移送貴院併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 3 月 8 日 檢 察 官 曾耀賢
所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：（新臺幣）
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 相關案號 1 陳金鶯 （提出告訴） 111年5月間某日 詐欺集團成員於臉書刊登股票投資廣告，吸引陳金鶯加通訊軟體LINE，進而加入投資群組後，邀約陳金鶯投資，致陳金鶯陷於錯誤而依指示匯款 ⑴111年7月29日11時30分許 ⑵111年8月1日9時56分許 ⑶111年8月5日9時28分許 ⑴75萬元 ⑵65萬元 ⑶40萬元 112年度偵字第8243號 2 葉煥昇 （提出告訴） 111年7月5日某時 詐欺集團成員發簡訊並以通訊軟體LINE認識葉煥昇後，邀約葉煥昇投資股票，致葉煥昇陷於錯誤而依指示匯款 ⑴111年8月1日10時38分許 ⑵111年8月3日10時8分許 ⑶111年8月3日10時12分許 ⑴40萬元 ⑵5萬元 ⑶5萬元 112年度偵字第8243號 3 廖怡欣 （提出告訴） 111年5月27日某時 詐欺集團成員在臉書刊登簡街投資的飆股廣告，廖怡欣點擊加入會員後，對方邀約廖怡欣匯款投資，致廖怡欣陷於錯誤而依指示匯款 ⑴111年8月1日9時11分許 ⑵111年8月1日9時13分許 ⑶111年8月1日9時15分許 ⑷111年8月1日9時28分許 ⑸111年8月4日9時15分許 ⑴5萬元 ⑵5萬元 ⑶4萬元 ⑷3萬元 ⑸7,000元 112年度偵字第9178號
附件三
臺灣桃園地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第18371號
被 告 張皓遠 男 24歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為應移請臺灣桃園地方法院(佑股)併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：
張皓遠明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，並可預見將自己 之金融機構帳戶存摺、金融卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提 供予他人，得作為人頭帳戶，以遂行詐欺取財之用，且可預見 利用轉帳或以存摺、金融卡提領方式，將詐欺取財犯罪所得之 贓款領出，會使檢、警、憲、調人員均難以追查該詐欺取財 罪所得財物，而得用以掩飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所 得之去向，仍基於幫助他人遂行詐欺取財及幫助他人掩飾或 隱匿特定犯罪所得洗錢之不確定犯意，於民國111年8月1日13 時9分前之某時，在不詳之地點，以不詳之方式，將其所申 設之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱 本案中信帳戶)之網路銀行帳號及密碼提供予真實姓名年籍 不詳之詐欺集團成員，而以此方式幫助前開詐欺集團遂行詐 欺取財及洗錢犯行。嗣該詐欺集團於取得本案中信帳戶後， 由該詐欺集團之複數成員共同基於意圖為自己不法所有之詐欺 取財及洗錢犯意聯絡，先由該詐欺集團之成員於如附表所示 之時間，對郭慶海施以如附表所示之詐術，致郭慶海陷於錯 誤，而於如附表所示之時間匯款如附表所示之款項至本案中 信帳戶。案經屏東縣政府警察局恆春分局報告偵辦。二、證據：
被害人郭慶海於警詢時之指述、被害人提出之匯款資料、本 案中信帳戶之開戶資料及歷史交易明細、內政部警政署反詐 騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。三、所犯法條：
被告張皓遠以幫助詐欺取財、幫助掩飾或隱匿特定犯罪所得 洗錢之不確定故意，參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之 行為，核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財、洗 錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌，為幫助犯，依同 法第30條第2項規定，得按正犯之刑減輕之。又被告係一行為
觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，請從一 重以幫助洗錢罪論斷。
四、併案理由：
被告前因提供本案中信帳戶被訴詐欺、洗錢案件，業經本署 檢察官於112年2月6日以112年度偵字第2833、7594號等案件 提起公訴，現由貴院(佑股)以112年度審金訴字第333號案件 審理中，有該案起訴書及全國刑案資料查註表各1份附卷足 憑，而本案被告所交付之銀行帳戶與上開案件所交付之銀行 帳戶相同，被告以一提供銀行帳戶之行為，致數個被害人匯 款至本案中信帳戶，本案與該案具有想像競合犯之裁判上一 罪關係，應為該案起訴之效力所及，自應併案審理。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 4 月 12 日 檢 察 官 王念珩
附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 (告訴人) 施用詐術時間 詐術 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 1 郭慶海 111年6月22日18時9分許 詐欺集團成員先以通訊軟體LINE設立「金股領海-A」群組吸引被害人郭慶海加入，並向被害人佯稱：可參加「簡街資本國際投顧公司」投資獲利云云，嗣告訴人欲領出投資獲利時，詐欺集團成員又向告訴人佯稱：須先繳交15%之保證金云云，致告訴人陷於錯誤，而依指示匯款。 111年8月1日13時9分許 50萬元 本案中信帳戶
附件四
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第15109號
112年度偵字第17884號
被 告 張皓遠 男 24歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段00○0號5 樓
居新北市○○區○○路00巷00號2樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院（佑股）審理之112年度審金訴字第333號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：張皓遠可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密 碼等提供不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺 取財時指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙 者匯入款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯 罪所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國111年7月29日上午11時36分許 前某時，使用通訊軟體LINE，將所申請之中國信託商業銀行 帳號000000000000號帳戶（下稱中國信託帳戶）之網路銀行 帳號及密碼提供給真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員。嗣該 不詳詐欺集團成員取得前揭帳戶資料後，即與所屬詐欺集團 之成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之 犯意聯絡，於附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式 ，詐騙張威寬及王雅𤩼，致張威寬及王雅𤩼均陷於錯誤，分 別於附表所示之匯款時間，依對方指示，將附表所示之金額 匯入上開中國信託帳戶內。案經王雅𤩼訴由臺南市政府警察 局永康分局及臺北市政府警察局北投分局報告偵辦。二、證據：
㈠被告張皓遠於偵查中之供述。
㈡證人即被害人張威寬、告訴人王雅𤩼於警詢時之證述。 ㈢上開中國信託帳戶基本資料及交易明細、詐欺集團成員與被 害人張威寬間通訊軟體LINE對話紀錄、被害人提供之元大銀 行國內匯款申請書及郵政跨行匯款申請書、告訴人提供之台 新銀行自動櫃員機轉帳收據。
三、所犯法條：刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取 財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢 等罪嫌。
四、併案理由：被告前因同一提供帳戶資料幫助詐欺取財、洗錢 之行為，經本署檢察官以112年度偵字第2833號、第7594號 案件（下稱前案）提起公訴，現由貴院（佑股）以112年度 審金訴字第333號案件審理中，有前案起訴書、全國刑案資 料查註表在卷可參，而被告乃一交付帳戶行為，致不同被害 人受詐騙匯款，故本案與前案屬想像競合之裁判上一罪關係 ，為法律上之同一案件，應為前案起訴之效力所及，請予以 併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 112 年 4 月 17 日 檢 察 官 何嘉仁所犯法條：
刑法第30條第1項、第339條第1項、洗錢防制法第14條第1項中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 1 張威寬 111年6月1日起 詐欺集團設立通訊軟體LINE暱稱「鴻立VS飆股」群組並於YOUTUBE頻道播放投資股票之訊息，使張威寬瀏覽後加入該群組，再向張威寬佯稱需匯款個人投資總金額的15％作為保證金，之前投入之款項始可提領等語。 111年7月29日上午11時8分許 13萬元 111年8月3日下午1時11分許 3萬元 2 王雅𤩼 111年6月26日上午10時許起 詐欺集團設立通訊軟體LINE投資群組及「簡街資本」APP，邀約王雅𤩼下載該APP及投資後，再向王雅𤩼佯稱需繳交15％款項作為保證金，之前投入之款項始可提領等語。 111年8月4日上午11時47分許 3萬元 111年8月4日上午11時49分許 1萬5,000元
附件五
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第11440號
被 告 張皓遠 男 24歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000號 居新北市○○區○○路00巷00號2樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，認應移請臺灣桃園地方法院（佑股）併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：一、犯罪事實：
張皓遠可預見提供金融帳戶之網路銀行帳號、密碼予他人使 用，易成為他人掩飾詐欺款項之用，竟以縱有人持其金融帳 戶為詐騙、洗錢等之犯罪工具，亦不違背其本意之幫助詐欺 、幫助洗錢之不確定故意，於民國111年7月26日左右某時， 在臺灣地區某不詳地點，將其名下之台新國際商業銀行帳號
000-00000000000000號（下稱台新銀行帳戶）及中國信託商 業銀行帳號000-000000000000號（下稱中信銀行帳戶）之網 路銀行帳號、密碼，提供予真實身分不詳之詐欺集團成員， 嗣該詐欺集團成員取得上開台新銀行帳戶後，即意圖為自己 不法之所有，共同基於詐欺取財之犯意聯絡，於111年8月2 日12時許，假冒檢察官，以電話向許建宏佯稱其於臺中有房 產積欠電費未繳，以及涉嫌劉萬榮洗錢案，須先支付新臺幣 （下同）48萬2,000元保管調查等語，致許建宏因此陷於錯 誤，於111年8月4日13時17分許，匯款99萬8,000元至上開台 新銀行帳戶，再由該詐欺集團成員將款項提領或轉匯至其他 帳戶，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。案經許建宏 訴由高雄市政府警察局岡山分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被告張皓遠於偵查中之供述。
㈡證人即告訴人許建宏於警詢時之證述。
㈢被告張皓遠前揭台新銀行帳戶開戶資料、交易明細等。 ㈣告訴人許建宏提供之LINE通訊軟體對話紀錄、匯款紀錄及金 山農會信用部交易明細表各1份。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
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