臺灣新北地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第366號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林秀菁
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第1259、1260、1261、1262號、112年度軍偵緝字第1號
）及移送併辦（112年度偵字第6733、8975、15688、16834、175
74、38835、20053號、112年度偵緝字第2254號），經被告自白
犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，經合議庭裁定由受命法官改依
簡易程序進行，並判決如下：
主 文
林秀菁幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑5月，併科罰金新臺幣10萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1,000元折算1日。 事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄第8行「（下稱 本案華南帳戶）」後補充「之存摺、提款卡（含密碼）及網 路銀行帳號及密碼」，另證據部分增列「被告林秀菁於本院 準備程序中之自白」（見本院金訴字卷第90頁）外，其餘均 引用如附件一起訴書及附件二至六之併辦意旨書的記載。二、論罪科刑：
（一）新舊法比較：
被告行為後，洗錢防制法第16條規定業於112年6月14日修 正公布，並自同年6月16日生效施行。修正前洗錢防制法 第16條第2項規定為：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自 白者，減輕其刑」，修正後為：「犯前4條之罪，在偵查 及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新舊法結果 ，修正後洗錢防制法第16條第2項增列被告須於偵查及歷 次審判中均自白始得減刑之限制，修正後之規定並未較有 利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，自應適用修正前 即行為時之洗錢防制法第16條第2項規定，先予敘明。（二）被告將其名下中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 （下稱本案中信商銀帳戶）及華南商業銀行帳號00000000 0000號帳戶（下稱本案華南商銀帳戶）的存摺、提款卡（ 含密碼）及網路銀行帳號及密碼（下合稱金融資料）提供 與真實姓名、年籍均不詳之詐欺集團不詳成員使用，讓該 詐欺集團可以詐騙如附表所示告訴人及被害人，使如附表 所示告訴人及被害人依照該詐欺集團不詳成員的指示，分
別將如附表所示匯款金額匯入如附表所示之帳戶，該詐欺 集團不詳成員旋將該等款項提領及轉匯一空，以便於隱匿 詐欺所得款項。是被告的行為，幫助他人遂行詐欺犯罪， 也幫助他人隱匿詐欺犯罪所得的去向，構成刑法第30條第 1項、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條 第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。（三）被告上開行為同時構成16個幫助詐欺取財罪及16個幫助一 般洗錢罪，屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法 第55條前段規定，從較重之幫助一般洗錢罪處斷。（四）被告幫助他人犯洗錢罪，是刑法第30條第1項所定的幫助 犯，考量被告並非最終下手實施犯罪之人，法律上的可責 性較低，可依刑法第30條第2項之規定，就其所犯幫助洗 錢罪予以減輕其刑。
（五）修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪， 在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，考量被告在本院 準備程序時自白犯罪（見本院金訴字卷第90頁），可依上 開規定就其幫助洗錢罪再予以減輕其刑，並依法遞減之。（六）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供中信商銀帳戶及 華南商銀帳戶（下合稱本案2個帳戶）的金融資料予他人 作為詐欺犯罪匯款之用，幫助掩飾犯罪贓款去向，造成偵 查犯罪之困難，使幕後犯罪人得以逍遙法外，危害社會治 安，所為實不足取，再考量被告所為除提供本案2個帳戶 的提款卡及密碼外，尚提供本案2個帳戶的網路銀行帳號 及密碼，增加該詐欺集團轉匯款項的便利性，讓該詐欺集 團更易於快速洗錢，犯罪情節較之單純提供提款卡及密碼 者為嚴重，併參酌被告雖於本院準備程序中坦承所犯，然 終非於偵查程序第一時間即能知所反省，亦僅與告訴人李 雄艷、廖淑婷達成和解一節，有本院刑事報到單及調解筆 錄影本可佐，僅能認被告犯後態度尚可，復量以被告造成 如附表所示告訴人及被害人共計新臺幣（下同）454萬元 （計算式：5萬元＋49萬元＋5萬元＋5萬元＋5萬元＋5萬元＋20 萬元＋200萬元＋15萬元＋5萬元＋20萬元＋5萬元＋20萬元＋70萬 元＋10萬元＋5萬元＋10萬元＝454萬元）的損失，雖被告行為 造成的損害嚴重，但仍需考量被告並非實際下手實施詐騙 之人，事實上也沒有辦法控制損害範圍，因此很難將該等 損害全部究責於被告；最後衡諸被告自承高中畢業的智識 程度，目前從事居酒屋的工作，未婚，無須扶養任何人之 家庭及經濟狀況（見本院金訴字卷第91頁）等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。三、沒收：
被告於本院準備程序中表示略為：之所以交付本案2個帳戶 的金融資料是因為對方說有工作要提供等語（見本院金訴字 卷第90頁），並未表示因交付本案2個帳戶的金融資料領有 報酬，而本案無證據可以證明被告實際上有獲取報酬的事實 ，依有疑唯利被告原則，應認被告提供本案帳戶的金融資料 的行為，實際上並未取得報酬，自無庸就犯罪所得宣告沒收 ，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官邱綉祺偵查起訴，檢察官楊凱真、鄭淑壬、陳建勳移送併辦，由檢察官林佳勳到庭執行公訴。
中 華 民 國 112 年 8 月 29 日 刑事第十六庭 法 官 薛巧翊
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭 (應附繕本) 。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃伊媺
中 華 民 國 112 年 8 月 29 日附錄本判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐欺時間與方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入人頭帳戶 提領/轉匯時間 提領/轉匯金額(新臺幣) 提領/轉匯 起訴書 1 告訴人 陳亮宇 於111年5月許，遭加入LINE「台股指南針」群組後，LINE 暱稱「高暢」之人向陳亮宇佯稱：以投資軟體MyKeyCoin投資比特幣可獲利等語。 111年6月1日 9時18分許 5萬元 林秀菁之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱林秀菁中信帳戶) 111年6月1日 9時52分許 94萬5,000元 轉匯 2 告訴人 李品蓁 於111年3月14日，遭加入LINE「鼎峰倶樂部」群組，LINE暱稱「陳毅」、「劉嘉怡」之人向李品蓁佯稱：以投資軟體MyKeyCoin投資比特幣可以獲利等語。 111年6月1日 9時57分許 49萬元 林秀菁中信帳戶 111年6月1日 10時20分許 74萬3,000元 轉匯 3 被害人 李綉瑛 於111年3月19日，遭LINE暱稱「唐弘升」之人加入LINE「股市飄紅財富中心C」群組，LINE暱稱「沈婷婷」之人向李綉瑛佯稱：以投資軟體Biter Coin投資比特幣可以獲利等語。 111年5月24日12時15分許 5萬元 林秀菁中信帳戶 111年5月24日 14時1分許 7萬元 提款 4 告訴人 蕭慶龍 於111年5月13日23時許，在「Alls coin」平台申請虛擬貨幣錢包，並購買虛擬貨幣，惟其投資帳號遭凍結無法提領款項。 111年5月25日 12時14分許 5萬元 林秀菁中信帳戶 111年5月25日 12時26分許 31萬2,900元 轉匯 5 告訴人 孫瓔妤 於111年4月5日，詐騙集團不詳成員於「股市爆料同學會」APP張貼投資廣告，使孫瓔妤與LINE暱稱「boss」之人聯繫，並向孫瓔妤佯稱：以「振瀚資本」投資平台交易臺灣股票可以獲利等語。 111年5月30日 10時58分許 5萬元 林秀菁之華南商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱林秀菁華南帳戶) 111年5月30日 11時10分許 9萬2,558元 轉匯 6 告訴人 陳玟潔 於111年5月8日，真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員向陳玫潔佯稱：以投資軟體MyKeyCoin投資可以獲利等語。 111年5月31日 12時25分許 5萬元 林秀菁中信帳戶 111年5月31日 12時28分許 59萬5,000元 轉匯 7 告訴人 田勉芳 於111年2月許，加入LINE「飆股大講堂 叄」群組後，LINE暱稱「蕭瀟冉」之人向田勉芳佯稱：以投資軟體MyKeyCoin投資虛擬幣可以獲利等語。 111年6月1日 9時51分許 20萬元 林秀菁中信帳戶 111年6月1日 9時52分許 94萬5,000元 轉匯 112年度偵字第16834、17574號併辦意旨書 8 告訴人 李雄豔 於111年5月30日15時許，以通訊軟體LINE暱稱「林盈盈」、「宋經理」等帳號向李雄豔佯稱：於指定平台投資原油，可以獲利等語。 111年6月2日 10時47分許 200萬元 林秀菁華南帳戶 111年6月2日 10時49分許 33萬4,982元 轉匯 111年6月2日 10時50分許 38萬5,262元 111年6月2日 10時52分許 42萬5,212元 111年6月2日 10時53分許 35萬6,889元 111年6月2日 10時54分許 26萬5,229元 111年6月2日 10時56分許 28萬1,537元 9 告訴人 杜奮堅 於111年5月某日，遭加入不明之LINE投資群組，以通訊軟體LINE暱稱「沈婷婷」、「唐弘升」、「Hui Julien」、「客服」等帳號向杜奮堅佯稱：以投資軟體Biter Coin投資比特幣可以獲利等語。 111年5月24日10時31分許 15萬元 林秀菁中信帳戶 111年5月24日10時36分許 36萬9,200元 轉匯 112年度偵字第38835號併辦意旨書 10 被害人 余佩軒 於111年4月10日許，遭加入摩根資產之LINE群組，以通訊軟體LINE暱稱「助理趙玉玲」、「葉鴻儒」等帳號向余佩軒佯稱：投資股票可獲利等語。 111年6月1日 9時28分許 5萬元 林秀菁華南帳戶 111年6月1日 10時11分許 7萬5,139元 轉匯 112年度偵緝字第2254號及112年度偵字第6733、8975、15688號併辦意旨書 11 告訴人 吳仁福 於111年4月21日20時52分許，接獲簡訊加入LINE暱稱「摩根-鄭雅馨」帳號後，向吳仁福佯稱：以摩根證券APP投資股票可獲利等語。 111年6月1日 15時54分許 20萬元 林秀菁華南帳戶 111年6月1日 15時59分許 8萬6,436元 轉匯 111年6月1日 16時1分許 11萬3,980元 112年度偵字第6733、8975、15688號併辦意旨書 12 告訴人 邱文超 於111年1月間，由LINE暱稱「陳毅」之帳號將其加入LINE投資群組，並向邱文超佯稱：投資虛擬貨幣可獲利等語。 111年6月1日 10時12分許 5萬元 林秀菁中信帳戶 111年6月1日 10時20分許 74萬3,000元 轉匯 13 告訴人 黃香婷 於111年5月5日9時5分許，由詐欺集團不詳成員加入MYKEYCOIN平台，LINE暱稱「DAVID」帳號向黃香婷佯稱：儲值新台幣以投資虛擬貨幣可獲利等語。 111年5月31日 14時46分許 20萬元 林秀菁中信帳戶 111年5月31日 15時14分許 20萬2,000元 轉匯 14 告訴人 謝曉青 於111年5月間，詐騙集團不詳成員於「股市同學會」APP張貼投資廣告，使謝曉青與LINE暱稱「威廉」、「林惠萍」、「振瀚客服」之人聯繫，並向謝曉青佯稱：以「振瀚資本」投資平台交易股票可以獲利等語。 111年5月30日 9時52分許 70萬元 林秀菁華南帳戶 111年5月30日 9時55分許 25萬1,339元 轉匯 111年5月30日 9時55分許 26萬2,363元 111年5月30日 9時56分許 18萬6,138元 111年5月30日 10時25分許 4萬2,333元 15 告訴人 廖淑婷 於111年4月10日許，詐騙集團不詳成員於「股市爆料同學會」APP張貼投資廣告，使廖淑婷與LINE暱稱「股添樂」聯繫並加入LINE「股運亨通4」群組，並向廖淑婷佯稱：以「振瀚資本」投資平台交易股票可以獲利等語。 111年5月30日 11時3分許 10萬元 林秀菁華南帳戶 111年5月30日 11時10分許 9萬2,558元 轉匯 111年5月30日 11時11分許 15萬7,127元 111年5月30日 11時4分許 5萬元 111年5月30日 11時11分許 15萬7,127元 112年度偵字第20053號併辦意旨書 16 告訴人 曾素華 於111年5月中旬，經朋友葉秋先介紹，由LINE暱稱「羽馨」、「振瀚客服」之帳號向曾素華佯稱：以「振瀚資本」投資平台交易股票可以獲利等語。 111年5月30日 10時24分許 10萬元 林秀菁華南帳戶 111年5月30日 10時25分許 4萬2,333元 轉匯 111年5月30日 10時26分許 5萬8,127元
附件一：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1259號
112年度偵緝字第1260號
112年度偵緝字第1261號
112年度偵緝字第1262號
112年度軍偵緝字第1號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為該人作為不 法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提領或轉出後 ，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效 果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢 之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在臺中市某不 詳旅館，將其名下中國信託商業銀行帳號000000000000號帳 戶（下稱本案中信帳戶）及華南商業銀行帳號000000000000 號帳戶（下稱本案華南帳戶）提供予真實姓名年籍均不詳之 詐欺集團成年成員使用。嗣該詐欺集團某真實姓名年籍不詳之 成年成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺手 段，使如附表所示之被害人陷於錯誤，而分別於如附表所示 之轉帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳 戶，該詐欺集團遂以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向， 並意圖使他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。二、案經陳亮宇、李品蓁、蕭慶龍、孫瓔妤及田勉芳分別訴由新 北市政府警察局新莊分局、桃園市政府警察局蘆竹分局、臺 北市政府警察局中正第一分局、高雄市政府警察局岡山分局 及臺中市政府警察局霧峰分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告林秀菁於偵查中之供述 坦承本案中信帳戶、本案華南帳戶均為其所有，當時因為缺錢，為取得新臺幣數千元報酬，而將本案中信帳戶、本案華南帳戶交付與真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員等事實。 2 被害人李綉瑛、蕭炫芳、告訴人陳亮宇、李品蓁、蕭慶龍、孫瓔妤及田勉芳等7人於警詢時之指陳或指訴 證明被害人及告訴人等7人分別經詐欺集團成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺手段，對渠等施用詐術，使渠等陷於錯誤，而分別於如附表所示之轉帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶之事實。 3 ㈠被害人李綉瑛提出之存摺影本、與「唐弘升」、「沈婷婷」、「客服」LINE對話紀錄、Biter Coin通知函、Biter Coin網站截圖、網路銀行交易明細截圖、匯款申請書 ㈡告訴人陳亮宇提出之網路銀行交易紀錄截圖、MyKeyCoin網站截圖、存摺影本 ㈢告訴人李品蓁提出之網路銀行交易紀錄截圖、MyKeyCoin網站截圖、與「mykeycoin客服」、「劉嘉怡Joy」、「陳毅老師」間LINE對話紀錄、MyKeyCoin通知函截圖 ㈣告訴人蕭慶龍網路銀行交易結果截圖、存摺影本、對話紀錄、虛擬錢包畫面截圖 ㈤告訴人孫瓔妤提出之網路銀行交易結果截圖、匯款明細表 ㈥告訴人田勉芳提出之存摺影本、匯款申請書、與「mykeycoin客服」、「陳瀟冉」間LINE對話紀錄 ㈦內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表及金融機構聯防機制通報單 證明被害人及告訴人等7人分別經詐欺集團成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺手段，對渠等施用詐術，使渠等陷於錯誤，而分別於如附表所示之轉帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶之事實。 4 本案中信帳戶、本案華南帳戶之開戶資料及銀行交易明細 證明本案中信帳戶、本案華南帳戶均為被告所有，被害人及告訴人等7人分別於如附表所示之轉帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶之事實。 二、按如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所 得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴
、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯洗 錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，最高法院108年度台上大 字第3101號刑事裁定要旨可資參照。經查，被告可預見倘提供 帳戶，可能遭詐欺集團用以收取及移轉贓款，應認其對於其 行為將幫助洗錢一事有所認識。是核被告所為，係犯刑法第30 條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪嫌及刑法 第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第1 4條第1項之幫助犯一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時提供本 案中信帳戶及本案華南帳戶，同時涉犯上開2罪名，為想像 競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷 。另被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕 之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 3 月 7 日 檢 察 官 邱綉棋本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 3 月 28 日 書 記 官 余雅筠
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙手法 轉帳金額 （新臺幣） 轉帳時間 轉入帳戶 1 陳亮宇 （提告） 111/5 遭加入LINE「台股指南針」群組後，LINE暱稱「高暢」之人向陳亮宇佯以：以投資軟體MyKeyCoin投資比特幣可以獲利等語。 5萬元 111/6/1 9:18 本案中信帳戶 2 李品蓁 （提告） 111/3/14 遭加入LINE「鼎峰俱樂部」群組後，LINE暱稱「陳毅」、「劉嘉怡」之人向李品蓁佯以：以投資軟體MyKeyCoin投資比特幣可以獲利等語。 49萬元 111/6/1 9:57 本案中信帳戶 3 李綉瑛 （未提告） 111/3/19 遭加入LINE「股市飄紅財富中心C」群組後，LINE暱稱「沈婷婷」之人向李綉瑛佯以：以投資軟體Biter Coin投資比特幣可以獲利等語。 5萬元 111/5/24 12:15 本案中信帳戶 4 蕭慶龍 （提告） 111/5 在「Allscoin」平台申請虛擬貨幣錢包，並購買虛擬貨幣，惟未獲等值虛擬貨幣。 5萬元 111/5/25 12:14 本案中信帳戶 5 孫瓔妤 （提告） 111/4/5 在「股市爆料同學會」張貼投資廣告，使孫瓔妤與LINE「boss」聯繫，向孫瓔妤佯稱：以「振瀚資本」投資平台交易臺灣股票可以獲 利等語。 5萬元 111/5/30 10:58 本案華南帳戶 6 陳玟潔 （未提告） 不詳時間 真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員向陳玟潔佯以：以投資軟體MyKeyCoin投資可以獲利等語。 5萬元 111/5/31 12:25 本案中信帳戶 7 田勉芳 （提告） 111/2 加入LINE「飆股大講堂 叄」群組後，LINE暱稱「蕭瀟冉」之人向田勉芳佯以：以投資軟體MyKeyCoin投資虛擬貨幣可以獲利等語。 20萬 111/6/1 9:51 本案中信帳戶
附件二：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第16834號
第17574號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：
林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為該人作為不 法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提領或轉出後 ，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效 果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢 之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在臺中市某不 詳旅館，將其名下中國信託商業銀行帳號000000000000號帳 戶（下稱本案中信帳戶）及華南商業銀行帳號000000000000 號帳戶（下稱本案華南帳戶）提供予真實姓名年籍均不詳之 詐欺集團成年成員使用。嗣該詐欺集團某真實姓名年籍不詳之 成年成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺手 段，使如附表所示之人陷於錯誤，而分別於如附表所示之轉 帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶， 該詐欺集團遂以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意 圖使他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣附表所示之人 發覺有異，報警循線查悉上情。案經李雄豔訴由臺北市政府 警察局中山分局；杜奮堅訴由高雄市政府警察局鳳山分局報 告偵辦。
二、證據：
（一）證人即告訴人李雄豔、杜奮堅於警詢時之指訴。（二）告訴人李雄豔提供之對話紀錄、告訴人杜奮堅提供之對話 紀錄、匯款證明、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、 受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表及金融機構聯防機制通報單 各1份。
（三）本案中信帳戶、本案華南帳戶之開戶資料及銀行交易明細 各1份
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防 制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪 嫌。被告以一行為同時提供本案中信帳戶及本案華南帳戶， 同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規 定，從一重之幫助洗錢罪處斷。另被告係對正犯資以助力而 實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法第30條 第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
四、併案理由：
被告前因涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，經本署檢察官偵查後 ，以112年度偵緝字第1259號、第1260號、第1261號、第126 2號、112年度軍偵緝字第1號（下稱前案）提起公訴，現由 貴院審理中（未分案），有該案起訴書、本署刑案資料查註 紀錄表各1份在卷可參。經查，本件被告提供之本案中信、華 南帳戶，與前案提供之帳戶相同，僅被害人不同，核屬一行為 侵害數法益之想像競合犯關係，為裁判上一罪，自為前開案件 起訴效力所及，自應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 4 月 7 日 檢 察 官 楊凱真附表：
編號 犯罪時間與詐欺理由 被害人/告訴人 匯款時間 金額 （新臺幣） 匯入帳戶 偵查案號 1 詐騙集團成員於111年5月30日15時許起，以通訊軟體LINE暱稱「林盈盈」、「宋經理」等帳號向告訴人李雄豔佯稱：於指定平台投資，獲利頗豐云云，致告訴人李雄豔陷於錯誤，依指示匯款。 告訴人 李雄豔 111年6月2日10時47分許 200萬元 本案華南帳戶 112年度偵字第16834號 2 詐騙集團成員於111年5月某日起，以通訊軟體LINE暱稱「沈婷婷」、「唐弘升」、「Hui Julien」、「客服」等帳號向告訴人杜奮堅佯稱：於指定平台投資，獲利頗豐云云，致告訴人杜奮堅陷於錯誤，依指示匯款。 告訴人 杜奮堅 111年5月24日10時31分許 15萬元 本案中信帳戶 112年度偵字第17574號
附件三：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第38835號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為 該人作為不法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提 領或轉出後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處 罰之洗錢效果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在 臺中市某不詳旅館，將其名下華南商業銀行帳號0000000000 00號帳戶（下稱華南銀行帳戶）提供予真實姓名年籍均不詳 之詐欺集團成年成員使用。嗣該詐欺集團某真實姓名年籍不詳
之成年成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺 手段，使如附表所示之人陷於錯誤，而於如附表所示之轉帳 時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶，該 詐欺集團遂以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖 使他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣附表所示之人發 覺有異，報警循線查悉上情。案經高雄市政府警察局前鎮分 局報告偵辦。
二、證據：
㈠被害人余佩軒於偵查中之指述
㈡被害人余佩軒提供之對話紀錄、匯款紀錄。
㈢被告上開華南銀行帳戶開戶基本資料及交易明細表。三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助犯詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、違 反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助犯一 般洗錢罪嫌。被告以一行為涉犯上開2罪名，為想像競合犯 ，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。另被 告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助 犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併案理由：被告前因涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，經本署檢 察官偵查後，以112年度偵緝字第1259號、第1260號、第126 1號、第1262號、112年度軍偵緝字第1號（下稱前案）提起 公訴，現由貴院以112年度審金訴字第1000號（慶股）審理 中，有該案起訴書、刑案資料查註紀錄表各1份在卷可參。經查 ，本件被告提供之上開華南銀行帳戶，與前案提供之帳戶相 同，僅被害人不同，核屬一行為侵害數法益之想像競合犯關係， 為裁判上一罪，自為前開案件起訴效力所及，自應移請併案 審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 6 月 19 日 檢 察 官 鄭淑壬
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 遭詐欺手法 匯款時間地點 匯款金額（新臺幣） 匯入之帳號 1 余佩軒 於111年4月間，因不詳詐騙集團成員佯稱投資可獲利，致使其陷於錯誤，因而依指示匯款。 111年6月1日9時28分許，以網路銀行匯款。 5萬元 上開華南銀行帳戶
附件四：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵緝字第2254號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 居臺北市○○區○○路0○0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為 該人作為不法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提 領或轉出後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處 罰之洗錢效果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在 臺中市某不詳旅館，將其名下華南商業銀行帳號0000000000 00號帳戶（下稱華南銀行帳戶）提供予真實姓名年籍均不詳 之詐欺集團成年成員使用。嗣該詐欺集團某真實姓名年籍不詳 之成年成員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺 手段，使如附表所示之人陷於錯誤，而分別於如附表所示之 轉帳時間，匯款如附表所示之轉帳金額至如附表所示之帳戶
，該詐欺集團遂以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並 意圖使他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣附表所示之 人發覺有異，報警循線查悉上情。案經附表之人訴由本署檢 察官簽分偵辦。
二、證據：
㈠、被告林秀菁於偵查中之供述。
㈡、告訴人吳仁福於偵查中之指述、對話紀錄、匯款紀錄。 ㈢、被告上開華南銀行帳戶開戶基本資料及交易明細表。三、所犯法條：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助犯詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、違 反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助犯一 般洗錢罪嫌。被告以一行為涉犯上開2罪名，為想像競合犯 ，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。另被 告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助 犯，請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。四、併案理由：被告前因涉嫌幫助詐欺、洗錢等案件，經本署檢 察官偵查後，以112年度偵緝字第1259號、第1260號、第126 1號、第1262號、112年度軍偵緝字第1號（下稱前案）提起 公訴，現由貴院審理中，有該案起訴書、本署刑案資料查註 紀錄表各1份在卷可參。經查，本件被告提供之上開華南銀行 帳戶，與前案提供之帳戶相同，僅被害人不同，核屬一行為侵 害數法益之想像競合犯關係，為裁判上一罪，自為前開案件起 訴效力所及，自應移請併案審理。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 5 月 11 日 檢 察 官 陳 建 勳
附表：
編號 被害人 遭詐欺手法 匯款時間地點 匯款金額（新臺幣） 匯入之帳號 1 告訴人吳仁福 於111年4月間，因不詳詐騙集團成員佯稱投資可獲利，致使其陷於錯誤，因而依指示匯款。 111年6月1日15時54分許，台中市○○區○○路000號.元大銀行大里分行，臨櫃匯款。 20萬元 上開華南銀行
附件五：
臺灣新北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第6733號
第8975號
第15688號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應移送法院併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為
該人作為不法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提 領或轉出後，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處 罰之洗錢效果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫 助一般洗錢之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在 臺中市某不詳旅館，將其名下中國信託商業銀行帳號000000 000000號帳戶（下稱本案中信帳戶）、華南商業銀行帳號00 0000000000號帳戶（下稱本案華南帳戶）及永豐商業銀行帳 號00000000000000號帳戶(下稱本案永豐帳戶)提供予真實姓 名年籍均不詳之詐欺集團成年成員使用。嗣該不詳詐欺集團 成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間，以附表 所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等陷於錯誤， 於附表所示之匯款時間，將如附表所示之款項匯入前揭帳戶 內，旋遭轉帳。嗣經如附表二所示之人發覺有異，報警處理 ，而查獲上情。案經附表二之人訴由如附表二所示報告機關 報告偵辦。
二、證據：
（一）如附表之人於警詢時之證述。
（二）上開帳戶開戶資料及交易往來明細、附表所示之人提 供之文件。
三、核被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢 罪構成要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1項之詐欺 取財及洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪嫌，且為幫助犯。 被告以一交付帳戶予同一犯罪集團成員之行為，同時觸犯幫 助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害數被害人法益，為想像 競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處 斷。又被告為幫助犯，請依同法第30條第2項規定，按正犯 之刑減輕之。
四、併辦理由：被告前因提供本案中信帳戶、華南帳戶之幫助詐 欺、洗錢案件，經本署檢察官以112年度偵緝字第1259號等 案號(下稱：前案)起訴有該案起訴書、被告提示簡表、刑案 資料查註紀錄表附卷足憑。本案被告所提供本案中信帳戶、 華南帳戶與前案均係相同帳戶，又本案永豐帳戶與前案之帳 戶，均係交付同一詐騙集團成員，再由該詐騙集團成員，於 密切時間，以相同假投資手法詐騙如附表所示之人匯款，僅 被害人不同，屬於一行為侵害數法益之想像競合犯關係，為 裁判上一罪，為前開起訴案件效力所及，自應移請併案審理 。
此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 112 年 4 月 19 日 檢 察 官 楊凱真
所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：單位新臺幣/新臺幣
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 被害人提出之文件 案號 報告機關 備註 (新臺幣) 1 邱文超(提告) 111年1月間 假投資 111年6月1日10時12分許 5萬元 本案中信帳戶 112年度偵字第6733號 高雄市政府警察局岡山分局 於111年6月1日10時20分許，再由詐欺集團成員自本案中信帳戶，轉帳74萬3,000元（含左列匯款贓款）至本案永豐帳戶，復經轉出。 2 黃香婷(提告) 111年5月5日9時5分許 假投資 111年5月31日14時30分許 20萬元 本案中信帳戶 網頁、手機翻拍對話紀錄各1份 112年度偵字第8975號 新北市政府警察局新莊分局 3 謝曉青(提告) 111年5月間 假投資 111年5月30日9時7分許 70萬元 本案華南帳戶 玉山銀行新臺幣匯款申請書、對話紀錄各1份 112年度偵字第15688號 新北市政府警察局中和分局 4 廖淑婷(提告) 111年4月10日 假投資 111年5月30日11時3分許 111年5月30日11時4分許 10萬元 5萬元 本案華南帳戶 對話紀錄、轉帳交易明細、中國信託存摺節本各1份 同上 5 吳仁福(提告) 111年4月21日20時52分許 假投資 111年6月1日15時34分許 20萬元 本案華南帳戶 對話紀錄1份 同上
附件六：
臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
112年度偵字第20053號
被 告 林秀菁 女 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：
林秀菁明知將自己帳戶提供他人使用，可能成為該人作為不 法收取他人款項之工具，且被害人匯入款項遭提領或轉出後 ，即產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效 果，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢 之不確定故意，於民國111年5月24日前某日，在臺中市某不 詳旅館，將其名下及華南商業銀行帳號000000000000號帳戶
（下稱本案華南帳戶）提供予真實姓名年籍均不詳之詐欺集 團成年成員使用。嗣該詐欺集團某真實姓名年籍不詳之成年成 員，於如附表所示之詐欺時間，以附表所示之詐欺手段，使 如附表所示之人陷於錯誤，而分別於如附表所示之轉帳時間 ，匯款如附表所示之轉帳金額至如本案華南帳戶，該詐欺集 團遂以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖使他人 逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣附表所示之人發覺有異 ，報警循線查悉上情。案經曾素華訴由高雄市政府警察局楠 梓分局報告偵辦。
二、證據：
（一）證人即告訴人曾素華於警詢時之指訴。
（二）告訴人曾素華提供之對話紀錄、匯款證明、內政部警政署 反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 及金融機構聯防機制通報單各1份。
（三）本案華南帳戶之開戶資料及銀行交易明細各1份三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防 制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪 嫌。被告以一行為同時提供本案中信帳戶及本案華南帳戶，