臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第1091號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 高嘉宏
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第11193號、112年度偵字第17504號），及移送併辦（臺
灣新北地方檢察署112年度偵字第23349號、第23485號、第23599
號、第24519號、第24969號、第26763號、第30304號、第33413
號、第31622號、第32551號、第39567號、第40777號、第40921
號、第40925號、第42927號），被告於本院準備程序進行中，就
被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式審判程序意旨，並聽取
公訴人、被告之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任依簡式
審判程序審理，判決如下：
主 文
高嘉宏幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣柒萬伍千元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 事 實
一、高嘉宏可預見他人無正當理由收取金融帳戶之存摺、提款卡 及密碼，依一般社會生活之通常經驗，此金融帳戶恐淪為詐 欺等財產犯罪之工具，且可預見將自己帳戶及金融卡提供予 不認識之人使用，可能幫助掩飾或隱匿他人因犯罪所得財物 ，致使被害人及警方追查無門，詎其仍不違背其本意，基於 幫助他人犯詐欺取財罪、洗錢罪之不確定故意，於民國111 年9月上旬間某日，在臺北市萬華區某處，以新臺幣（下同 ）7萬5千元之代價，將其所申辦中國信託商業銀行帳號000- 000000000000號帳戶（下稱中信帳戶）、臺灣銀行帳號000- 000000000000號帳戶（下稱臺銀帳戶）之存摺、提款卡、密 碼及網路銀行帳號、密碼，提供給詐欺集團成年成員黃健瑋 。嗣黃健瑋與其所屬詐欺集團成員取得前開帳戶後，意圖為 自己不法所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，向如附表「告 訴人/被害人」欄所示之25人（下稱如附表所示之人）施用 詐術，使如附表所示之人均陷於錯誤，依指示將款項匯至指 定之上開帳戶（詐騙方式、匯款時間、金額、匯入帳戶均詳 如附表所示）。嗣如附表所示之人發覺有異，報警查獲，始 悉上情。
二、案經李中光訴由新北市政府警察局汐止分局、葉秀如訴由宜 蘭縣警察局三星分局報請臺灣新北地方檢察署偵查起訴、詹 美玲訴由新北市政府警察局汐止分局、林彩惠訴由新北市政 府警察局海山分局、鄭晶弘訴由宜蘭縣警察局三星分局、陳 俊二訴由桃圍市政府警察局平鎮分局及臺北市政府警察局內 湖分局、周順燕、盧英才、簡睿平訴由雲林縣警察局北港分 局、謝明稷、黃育琳、李侑青訴由新北市政府警察局盧洲分 局、陳武豪訴由苗栗縣警察局竹南分局、劉又宇、廖明正訴 由新北市政府警察局樹林分局、陳永登訴由高雄市政府警察 局仁武分局、黃雲蘭訴由臺北市政府警察局內湖分局、林水 淵訴由新北市政府警察局汐止分局、張裕順訴由臺北市政府 警察局信義分局暨臺南市政府警察局佳里分局報請臺灣新北 地方檢察署檢察官移送併辦。因高嘉宏於本院準備程序中為 有罪之陳述，經本院合議庭裁定以簡式審判程序審理。 理 由
一、上揭事實業據被告高嘉宏於歷次警、偵訊及本院審理中，均 坦承不諱，復有如附表「證據及頁碼」欄所示之證據、被告 之中信帳戶及臺銀帳戶交易往來明細在卷可稽（見偵字第17 504號卷第46頁、偵字第11193號卷第22頁、第25頁、偵字第 23349號卷第63頁、第64頁、偵字第23485號卷第19頁至第25 頁、偵字第24969號卷第19頁至第25頁、偵字第24519號卷第 37頁至第42頁、第23599號卷第17頁至第22頁、偵字第26763 號卷第141頁至第149頁、偵字第30304號卷第23頁至第28頁 、偵字第33413號卷第21頁至第26頁、第31頁至第32頁、偵 字第32551號卷第159頁至第161頁、偵字第39567號卷第27頁 至第30頁、偵字第40921號卷第219頁至第235頁、偵字第409 25卷第37頁至第40頁、偵字第31622號卷第71頁至第79頁、 偵字第42927號卷第43頁至第49頁），足認被告前述任意性 自白與事實相符，堪以採信。本案事證明確，被告犯行洵堪 認定，應依法論科。
二、論罪科刑部分：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利之法律，刑法第2條第1項定 有明文。本件被告行為後，洗錢防制法第16條規定業於112 年6月14日修正公布，於同年月16日生效施行，修正前洗錢 防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判 中自白者，減輕其刑。」修正後洗錢防制法第16條第2項則 規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減 輕其刑。」經比較修正前、後之規定，修正後須於「偵查及 歷次審判」中均自白犯罪始得依該條規定減輕其刑，顯見修
正後適用偵審自白減刑之要件較為嚴格，故應以修正前之規 定較有利於被告。
㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件 之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參 照）。本案被告基於幫助收受詐欺所得及掩飾、隱匿詐欺所 得之不確定故意，交付中信帳戶、臺銀帳戶及上開帳戶之網 路銀行帳戶、密碼予他人，其主觀上可預見其所提供之上開 金融帳戶可能作為對方犯詐欺罪而收受、取得特定犯罪所得 使用，並因此遮斷金流而逃避追緝，是核被告所為，係犯刑 法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈢新北地檢署檢察官以112年度偵字第23349號、第23485號、第 23599號、第24519號、第24969號、第26763號、第30304號 、第33413號、第31622號、第32551號、第39567號、第4077 7號、第40921號、第40925號、第42927號移送併辦部分，與 業經起訴部分具有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效 力所及，本院自得併予審理。
㈣被告提供前開帳戶予詐騙集團成員，僅屬單一之幫助行為， 而其以單一之幫助行為，助使詐騙集團成員先後成功詐騙如 附表所示之人，並掩飾、隱匿該特定詐欺犯罪所得之去向及 所在，係以一行為同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑 法第55條之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。 ㈤被告前因侵占案件，經本院以110年度審易字第418號判決判 處有期徒刑4月確定，嗣於111年2月3日執行完畢出監等情， 此經公訴檢察官當庭提出上開案件判決書電腦列印本為佐， 並有臺灣高等法院被告前案紀錄表1件在卷可稽，其於受有 期徒刑之執行完畢後，5 年以內故意再犯本件有期徒刑以上 之2罪，固為累犯，惟依司法院釋字第775 號解釋意旨，為 避免發生罪刑不相當之情形，法院應就個案裁量是否加重最 低本刑，茲考量被告前述構成累犯之前案為侵占分期購買之 機車，與本件提供個人金融帳戶幫助洗錢、幫助詐欺之犯罪 情節並非相同，難認被告就同類型犯罪有何特別惡性及對刑 罰反應力薄弱之情，本案倘依刑法第47條累犯之規定加重其 刑，將致罪刑不相當，爰不予加重其刑。
㈥被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯， 爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。又被告 於本院審理中已自白其幫助洗錢犯行，應依修正前洗錢防制 法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減 輕之。
㈦爰審酌被告為圖己利，輕率提供2金融帳戶資料予詐騙集團為 不法使用，非但助長社會詐欺之風氣，致使無辜民眾受騙而 受有財產上損害，亦造成執法機關難以追查詐騙集團成員之 真實身分，且該特定詐欺犯罪所得遭掩飾、隱匿而增加被害 人求償上之困難，實無可取，兼衡如附表所示之25人因遭詐 騙所受之金錢損失非輕，且被告迄未賠償其等所受損害，暨 被告之素行不佳、犯罪之動機、目的、情節、依其戶籍資料 所示高中肄業之智識程度、於本院審理中自陳現從事拆除工 作，家中尚有高齡90餘歲祖父賴其扶養之家庭經濟生活狀況 及犯後坦承犯行之態度等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就併科罰金部分諭知如易服勞役之折算標準，以資懲儆。 ㈧按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前二項之沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑 法第38條之1 第1 項前段、第3 項定有明文。查被告高嘉宏 於歷次偵、審程序中一致供承因提供本件2帳戶共獲得7萬5 千元之報酬等語明確，是屬被告本件犯行之犯罪所得，既未 扣案且未返還如附表所示之告訴人及被害人，自應依上開規 定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。至被告所幫助之詐欺正犯雖向被害人詐得金錢， 然幫助犯僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同 犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪 所得之物，毋庸為沒收之宣告。另被告並非提領詐欺款項之 人，對於該等贓款未具有所有權或事實上處分權限，亦無從 依洗錢防制法第18條第1項就此部分諭知沒收，併予敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條第1 項前段，判決如主文。
本案經檢察官賴建如提起公訴，檢察官楊景舜、賴建如移送併辦，檢察官江佩蓉到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 8 月 28 日 刑事第二十三庭法 官 劉安榕
上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳宥伶
中 華 民 國 112 年 8 月 28 日附錄本案所犯法條全文：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯款帳戶 證據名稱及頁碼 1 李中光 (告訴) 詐欺集團成員於111年7月24日許，以LINE暱稱「賴憲政」向李中光佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯付款項至右列帳戶 111年9月20日11時41分許 15萬元 臺銀帳戶 李中光之證述、華南商業銀行匯款回條聯、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第17504號卷第9頁至第11頁、第19頁至第31頁、第46頁） 2 葉秀如 (告訴) 詐欺集團成員於111年8月初向葉秀如佯稱操作datskyt網站可進行投資獲利云云，致其陷於錯誤，而依指示匯付款項至右列帳戶 111年9月22日11時41分許 5萬元 中信帳戶 葉秀如之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、高嘉宏中信帳戶存款交易明細（見偵字第11193號卷第9頁至第11頁、第22頁、第25頁、第41頁至第57頁） 3 詹美玲 (告訴) 詐欺集團成員於111年6月21日9時1分許，以LINE暱稱「阮慕驊」向詹美玲佯稱投資可獲利，致其陷於錯誤，匯付款項至右列帳戶 111年9月19日11時26分許 35萬元 臺銀帳戶 詹美玲之證述、匯款申請書回條、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第23349號卷第6頁至第8頁、第48頁、第49頁、第51頁至第55頁） 4 張美華 (未提告) 詐欺集團成員於於111年6月底，以LINE暱稱「賴憲政」、「陳曉雷Lisa」向張美華佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月21日10時5分許 5萬元 臺銀帳戶 張美華之證述、張美華匯款紀錄截圖、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第26763號卷第13頁至第39頁） 5 唐華霙 (未提告) 詐欺集團成員於111年7月初，以LINE暱稱「李政謙」向唐華霙佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日12時30分許 2萬元 中信帳戶 唐華霙之證述、唐華霙匯款紀錄截圖、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第23599號卷第7頁至第9頁、第49頁、第55頁至第59頁） 6 鄭晶弘 （告訴） 詐欺集團成員於111年8月前某日，以LINE暱稱「林可婉」向鄭晶弘佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日14時5分許 30萬元 中信帳戶 鄭晶弘之證述、台新國際商業銀行國內匯款申請書、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第24519號卷第9頁至第11頁、第18頁、第23頁至第32頁） 7 林彩惠 （告訴） 詐欺集團成員於111年9月中旬，以LINE暱稱「邱惠婉」向林彩惠佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日15時7分許 28萬元 中信帳戶 林彩惠之證述、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證（見偵字第23485號卷第9頁至第11頁、第43頁） 8 陳俊二 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月12日，以LINE暱稱「賴憲政」、「雨馨」向陳俊二佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月23日11時48分許 6萬元 中信帳戶 陳俊二之證述、兆豐國際商業銀行國內匯款申請書、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第24969號卷第31頁至第33頁、第63頁、第75頁至第79頁） 9 張獻忠 (未提告) 詐欺集團成員於111年6月28日，以LINE暱稱「賴憲政」、「郭麗媛」向張獻忠佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日11時16分 30萬元 中信帳戶 張獻忠之證述、郵政跨行匯款申請書、張獻忠郵政存簿儲金簿封面及內頁影本、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第30304號卷第13頁、第14頁、第41頁至第121頁） 10 盧英才 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月1日，以LINE暱稱「陳語彤」、「葉銘偉」向盧英才佯稱投資股票可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月19日11時59分許 100萬元 臺銀帳戶 盧英才之證述、盧英才臺灣新光商業銀行存款帳戶存提交易明細查詢明細表、新光銀行國內匯款申請書（見偵字第33413號卷第107頁至第109頁、第137頁、第140頁） 11 曾金蜜 (未提告) 詐欺集團成員於於111年7月7日，以LINE暱稱「阮慕驊」、「陳語彤」、「客服經理-林書誠」向曾金蜜佯稱可協助操作股票獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月21日10時16分許 6萬元 臺銀帳戶 曾金蜜之證述、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第33413號卷第72頁、第73頁、第80頁至第88頁） 12 周順燕 （告訴） 詐欺集團成員於111年9月14日，以臉書結識周順燕，並以LINE暱稱「可可」向其佯稱投資股票可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日9時30分許 15萬元 中信帳戶 周順燕之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、高雄市○○區○○○○○○○○○○○00000號卷第38頁至第42頁、第60頁至第65頁、第69頁） 13 簡睿平 （告訴） 詐欺集團成員於111年6月28日，以LINE暱稱「賴憲政」、「林淑玉」向簡睿平佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月23日11時4分許 3萬元 中信帳戶 簡睿平之證述、轉帳交易明細、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（見偵字第33413號卷第196頁至第205頁、第232頁、第239頁至第249頁） 14 謝明稷 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月26日，以LINE向謝明稷佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 ①111年9月21日10時13分許 ②111年9月21日10時15分許 ①5萬元 ②5萬元 臺銀帳戶 謝明稷之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、謝明稷交易結果查詢單（見偵字第39567號卷第103頁至第105頁、第121頁至第124頁、第125頁） 15 黃育琳 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月9日起，以LINE暱稱「謝金河」向黃育琳佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月21日10時7分許 13萬元 臺銀帳戶 黃育琳之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、臺灣土地銀行匯款申請書（見偵字第39567號卷第127頁至第129頁、第169頁至第177頁、第183頁） 16 李侑青 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月6日，以LINE暱稱「賴憲政」向李侑青佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月21日13時19分許 2萬元 臺銀帳戶 李侑青之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、李侑青存款交易明細查詢（見偵字第39567號卷第31頁、第32頁、第65頁至第87頁、第89頁） 17 陳武豪 （告訴） 詐欺集團成員於111年9月4日，以通訊軟體向陳武豪佯稱可投資獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月26日10時21分時許 15萬元 臺銀帳戶 陳武豪之證述、基隆市第二信用合作社跨行匯款回條聯、陳武豪提供之花旗環球集保資金帳戶證明（見偵字第40777號卷第11頁至第15頁、第57頁、第69頁） 18 詹玉梅 (未提告) 詐欺集團成員於111年7月22日，以LINE暱稱「賴憲政」向詹玉梅佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月22日13時32分許 5萬元 中信帳戶 詹玉梅之證述、存摺內頁交易明細、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（偵字第40921號卷第11頁至第13頁、第19頁、第29頁至第37頁） 19 劉又宇 （告訴） 詐欺集團成員於111牛9月初，以LINE向劉又宇佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 ①111年9月20日11時7分許 ②111年9月21日13時14分許 ③111年9月21日13時21分許 ①2萬元 ②3萬元 ③3萬元 ①臺銀帳戶 ②③中信帳戶 劉又宇之證述、轉帳交易結果通知、與詐欺集團成員對話紀錄截圖（偵字第40921號卷第39頁至第43頁、第77頁、第81頁、第83頁、第129頁至第169頁） 20 廖明正 （告訴） 詐欺集團成員於111年9月初，以通訊軟體LINE向廖明正佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 ①111年9月19日11時8分許 ②111年9月19日11時8分許 ①10萬元 ②10萬元 臺銀帳戶 廖明正之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、網路匯款紀錄（偵字第40921號卷第171頁至第173頁、第185頁至第197頁、第203頁） 21 陳美香 (未提告) 詐欺集團成員於111年9月初，以LINE暱稱「阮慕驊」向陳美香佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月23日10時24分許 30萬元 中信帳戶 陳美香之證述、高嘉宏中信帳戶存款交易明細（偵字第40921號卷第209頁、第210頁、第223頁）） 22 陳永登 （告訴） 詐欺集團成員於111年6月28日起，以LINE暱稱「賴憲政」向陳永登佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月23日11時38分許 49萬5千元 臺銀帳戶 陳永登之證述、高嘉宏臺銀帳戶存摺存款歷史明細批次查詢資料（偵字第40925號卷第21頁、第22頁、第38頁） 23 黃雲蘭 （告訴） 詐欺集團成員於111年6月30日以LINE暱稱「賴憲政」向黃雲蘭佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月19日12時53分許 10萬元 臺銀帳戶 黃雲蘭之證述、台北富邦銀行匯款委託書（偵字第31622號卷第7頁、第8頁、第37頁） 24 林水淵 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月24日21時55分許，以LINE暱稱「賴憲政」向林水淵佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 111年9月20日15時6分許 25萬元 臺銀帳戶 林水淵之證述、與詐欺集團成員對話紀錄截圖、林水淵交易明細截圖翻拍照片、高嘉宏臺銀帳戶存摺存款歷史明細批次查詢資料（偵字第32551號卷第9頁至第17頁、第91頁至第93頁、第97頁至第105頁、第109頁至第125頁、第159頁） ①111年9月23日10時51分許 ②111年9月23日10時54分許 ①5萬元 ②5萬元 中信帳戶 25 張裕順 （告訴） 詐欺集團成員於111年7月14日，以LINE向張裕順佯稱投資可獲利云云，致其陷於錯誤，匯款至右列帳戶 ①111年9月19日11時59分許 ②111年9月19日12時許 ①5萬元 ②5萬元 臺銀帳戶 張裕順之證述、詐騙網頁截圖、與詐欺集團成員對話紀錄及轉帳截圖翻拍照片（偵字第42927號卷第29頁至第32頁、第57頁至第66頁）