臺灣新北地方法院刑事判決
112年度審金訴字第1275號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 黃姿銘
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第16073號、第26067號），及移送併辦（112年度偵字第3
5260號、第40808號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之
陳述，經告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院
合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文
黃姿銘幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、黃姿銘依其智識程度及社會生活經驗，可預見提供個人金融 帳戶予他人使用，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，遮 斷資金流動軌跡，藉以掩飾、隱匿犯罪所得之來源及去向， 竟基於縱使他人以其金融帳戶實施詐欺取財，以及掩飾、隱 匿犯罪所得財物使用，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫 助洗錢之不確定故意，於民國111年9月中旬，將其申辦之第 一商業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱第一帳戶）、華 南商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱華南帳戶）之網 路銀行帳號及密碼提供予真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱 稱「陳莉莉」之成年女子使用。嗣「陳莉莉」所屬之詐欺集 團成員取得上開帳戶後，共同意圖為自己不法之所有，基於 詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由該詐欺集團成員，於如附表 所示之時間，以如附表所示之方式，向如附表所示之人施以 詐術，致其等均陷於錯誤，於如附表所示之時間，將如附表 所示之金額，匯入如附表所示之帳戶，旋遭該詐欺集團成員 轉匯一空，以此方式製造金流之斷點，掩飾、隱匿上開詐欺 犯罪所得之來源及去向。嗣如附表所示之人察覺有異，報警 處理，始悉上情。
二、案經如附表所示之人分別訴由如附表所示分局報請臺灣新北 地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、上開犯罪事實，業據被告於本院準備程序及審理時均坦承不 諱，並有如附表所示之證據在卷可稽，足徵被告之自白與事 實相符，應堪採信，本案事證明確，被告上開犯行，堪以認
定。
二、論罪：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項 業於112年6月14日修正公布，並於同年月16日生效施行，修 正前該條規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者， 減輕其刑。」；修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，經比較修正前後之規 定，修正後須於「偵查及歷次審判中」均自白犯罪始得減輕 其刑，修正後之規定並未有利於被告，依刑法第2條第1項前 段規定，自應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第 2項之規定。
㈡按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀， 申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申 請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自 己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用 ，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上 如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用， 對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗 錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度 台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告提供第一及華南 帳戶予他人使用，雖對於他人之詐欺取財及洗錢之犯行提供 助力，然並無證據證明被告有參與詐欺取財及洗錢之構成要 件行為，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，應僅 論以幫助犯。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 4條第1項之幫助洗錢罪。
㈣被告以一提供如附表所示帳戶之幫助行為，同時侵害如附表 所示告訴人之財產法益，並同時觸犯幫助詐欺取財及幫助洗 錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助
洗錢罪處斷。
㈤被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為 ，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減 輕之。
㈥被告於本院審理中自白上開幫助洗錢犯行，應依修正前洗錢 防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減其刑。 ㈦另臺灣新北地方檢察署檢察官以112年度偵字第35260號、第4 0808號移送併辦部分，因與本案起訴之犯罪事實有想像競合 犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予審理 ，附此敘明。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人使 用，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工具，非但助長社會 詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害 ，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使 詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向， 增加檢警機關追查之困難，所為應予非難，惟念其犯後坦承 犯行，然迄未與如附表所示之告訴人達成和解或賠償損害， 兼衡其犯罪之動機、目的、手段、所生損害，暨其高職畢業 之智識程度（見被告之個人戶籍資料）、自陳目前從事防火 門公司行政人員，月收入約新臺幣（下同）3萬多元，需扶 養父母之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知罰金易服勞役之折算標準。
四、沒收：
㈠被告固將上開第一及華南帳戶提供予他人使用，惟被告於警 詢及偵查中供稱並未獲得任何報酬等語（見112年度偵字第1 6073號卷第15、82頁、112年度偵字第40808號卷第17頁、11 2年度偵字第35260號卷第9頁、112年度偵字第26067號卷第8 頁），卷內復無證據證明被告就此獲有報酬，自無從遽認被 告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予宣告沒收或追徵犯罪所 得。
㈡另按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱 匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之 ，同法第18條第1項前段固定有明文。惟該條文並未規定「 不論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍應以屬於行為人 所得管理、處分者為限，始得予以沒收。查被告並非實際提 領如附表所示之詐欺所得之人，且依卷內證據亦無從認定被 告有實際收受、管領如附表所示之詐欺所得之情形，自無從 依洗錢防制法第18條第1項規定予以宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官洪三峯提起公訴及移送併辦，檢察官王佑瑜到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 8 月 17 日 刑事第二十三庭 法 官 朱學瑛
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 楊喻涵
中 華 民 國 112 年 8 月 17 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 證據 報告機關 1 張國雄 （起訴書附表編號1） 於111年9月15日，透過臉書結識張國雄後，於111年9月19日17時46分許，以LINE向張國雄佯稱：因父親生病去世急需借款支付喪葬費云云。 111年9月24日 13時49分許 2萬元 第一帳戶 【112年度偵字第16073號】 ⒈告訴人張國雄於警詢時之指訴（見112年度偵字第16073號卷第37至39頁）。 ⒉告訴人張國雄提出之台新銀行自動櫃員機交易明細表照片、對話紀錄截圖（同上卷第63至67頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及存摺存款客戶歷史交易明細表（同上卷第23至35頁反面）。 苗栗縣警察局大湖分局 2 蔣松林 （併案犯罪事實㈡） 於111年9月24日15時17分許，在「RO仙境傳說：愛如初見」線上遊戲內私訊蔣松林佯稱：欲收購其遊戲帳號云云，並以LINE暱稱「啊发」向蔣松林佯稱：須透過谷歌旗下「新馬港台網絡服務遊戲交易平台」進行交易及付款云云，待蔣松林完成交易申請提現時，該平台客服人員又向蔣松林佯稱：其帳戶已遭凍結無法提現，須匯款解除凍結云云。 111年9月24日 17時12分許 8,000元 第一帳戶 【112年度偵字第40808號】 ⒈告訴人蔣松林於警詢時之指訴（見112年度偵字第40808號卷第19至21頁）。 ⒉告訴人蔣松林提出之對話及轉帳紀錄、新馬港台網路服務遊戲交易平台網站畫面截圖（同上卷第29至69頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料、會員交易明細及存摺存款客戶歷史交易明細表（同上卷第71至76、79至89頁）。 臺中市政府警察局第五分局 （先匯至楊婉琳名下之橘子支付帳號0000000000000000號帳戶，再由該詐欺集團成員於同日17時13分許，轉匯8,108元至右列帳戶） 3 楊晉嘉 （併案犯罪事實㈠） 於111年10月3日，透過社群軟體「推特」結識楊晉嘉後，以LINE向楊晉嘉佯稱：至新葡京博奕網站下注可獲利云云。 111年10月3日 12時30分許 5,000元 華南帳戶 【112年度偵字第35260號】 ⒈告訴人楊晉嘉於警詢時之指訴（見112年度偵字第35260號卷第11至13頁）。 ⒉告訴人楊晉嘉提出之中國信託銀行自動櫃員機交易明細表、對話紀錄截圖（同上卷第54、63至77頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及台幣帳戶交易明細（同上卷第17至21頁）。 新北市政府警察局 三峽分局 4 林純羽（起訴書附表編號2） 於111年9月23日18時5分許，透過交友軟體「探探」結識林純羽後，以LINE暱稱「劉家豪」向林純羽佯稱：至台灣期貨交易所網站投資下單可獲利云云。 111年10月3日 ①16時16分許 ②16時17分許 ①5萬元 ②5萬元 華南帳戶 【112年度偵字第26067號】 ⒈告訴人林純羽於警詢時之指訴（見112年度偵字第26067號卷第11至15頁）。 ⒉告訴人林純羽提出之轉帳及對話紀錄、臺灣期貨交易所網站畫面截圖（同上卷第21、93至115頁）。 ⒊左列帳戶之開戶資料及交易明細（同上卷第31至37頁）。 新北市政府警察局新莊分局 備註 匯款時間以各帳戶交易明細所載時間為準。