臺灣士林地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第58號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 陳大軍
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第20045號），暨移送併案審理（111年度偵字第22375、2
4615號、112年度偵字第331、1169、4946、9030、9621號），因
被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判決處刑（112年度金
訴字第291號），裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳大軍幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒伍月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣捌萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、陳大軍依其社會生活之通常經驗與智識程度，知悉將金融帳 戶存摺、金融卡、密碼提供非屬親故或互不相識之人使用， 有遭他人利用作為財產犯罪所得財物匯入及提領工具之可能 ，使犯罪查緝更形困難，對於藉端徵求他人金融機構帳戶者 ，極有可能利用該等帳戶為與財產有關之犯罪工具，及掩飾 、隱匿犯罪所得財物或財產上利益之目的，有所預見，仍不 違本意，基於幫助詐欺取財與掩飾、隱匿犯罪所得去向之不 確定故意，與真實姓名年籍不詳之「徐仲偉」（譯音，無證 據證明為未滿18歲之人）約定以新臺幣（下同）8萬元租借 金融帳戶使用，並於民國111年4月間臨櫃申辦台新銀行帳號 為000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）後，隨即將 該帳戶存摺、印章、提款卡及密碼（下合稱本案帳戶資料） ，交予「徐仲偉」，嗣「徐仲偉」及其所屬之不詳詐欺集團 成員（無證據證明有未滿18歲之人），即基於共同詐欺取財 及隱匿詐欺犯罪所得去向之洗錢犯意聯絡，以本案帳戶為工 具，各以如附表乙欄所示方式，詐騙如附表甲欄所示之被害 人（下合稱蔡宜秀等10人），致其等陷於錯誤，而依指示分 別匯款至本案帳戶（其等遭詐騙之時間、方式、匯款時間、 金額，均如附表乙、丙、丁欄所示），以此方式掩飾、隱匿 該款項與犯罪之關聯性。
二、前開事實，除已據被告於本院112年3月21日訊問時坦承不諱 外，復有附表戊欄所示之相關證據在卷可稽，足見被告前開
自白與事實相符，堪可採信。本件事證明確，被告前開犯行 ，堪以認定。
三、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言。本案被告將其申辦之本案帳戶資料交予他人，固容 任他人作為詐欺取財、洗錢之工具，但終究提供金融帳戶資 料之行為，並非屬詐欺取財及洗錢罪之構成要件行為，且無 證據證明其以正犯之犯意參與詐欺取財及洗錢犯行，或與正 犯有何犯意聯絡，自應認定被告主觀上出於幫助詐欺取財及 洗錢之犯意而為構成要件以外行為。是核被告所為，係犯刑 法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條 、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶資料之行為，幫助真實身分不詳之人 詐欺蔡宜秀等10人之財物及洗錢，侵害其等之財產法益而各 觸犯數相同罪名，及以一提供本案帳戶資料之行為，同時犯 幫助詐欺取財及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55 條規定，從一重論以幫助洗錢罪處斷。
㈢附表編號2至9所示移送併案審理部分，及法務部調查局桃園 市調處函送附表編號10所示犯行，與原起訴事實間，有想像 競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予 審理。
㈣被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定減 輕其刑。又被告於本院審理時自白洗錢犯罪，應依洗錢防制 法第16條第2項規定減輕其刑，並就幫助洗錢罪部分，依法 遞減其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率提供本案帳戶資料 予不相熟識、不知真實姓名年籍之人後，該帳戶即淪為詐欺 犯罪使用，助長詐欺犯罪之猖獗，且幫助詐欺集團成員掩飾 或隱匿詐欺取財所得款項，增加蔡宜秀等10人尋求救濟及治 安機關查緝犯罪之困難，嚴重危害財產交易安全與社會經濟 秩序，殊值非難；兼衡被告犯後尚知坦認犯行，但未與本案 告訴人或被害人協商和解或取得諒解之犯後態度，及被告之 犯罪動機、手段、所生危害、被告於偵查中及本院自述之智 識程度、生活經濟狀況（111年度偵字第20045號卷【下稱偵 字20045號卷】第11頁、本院111年度審金訴字第1161號卷【 下稱本院1161號卷】第192-37至192-38頁）、臺灣高等法院 被告前案紀錄表所載之素行（本院卷第5至20頁），暨其他 一切刑法第57條所示量刑因子，量處如主文所示之刑，並就 併科罰金刑部分，諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部不 能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。刑法第38條之1 第 1 項前段、第3 項各有明文。查被告於偵查中及本院審理時 ，皆供承其因提供本案帳戶獲有8萬元報酬(偵字20045號卷 第16頁、112年度偵字第1169號卷第10頁、111年度偵字第22 375號卷第22頁、本院1161號卷第192-38頁)，復查無證據證 明其所言不實，爰認定其本案犯罪所得為8萬元。又上開犯 罪所得既尚未合法發還被害人，亦查無刑法第38條之2 第2 項所定情形，自應依刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項規 定諭知沒收，且於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。
㈡洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉 、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財 產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用 之財物或財產上利益，亦同」，惟被告非實際上提款之人， 並無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，應非洗錢防制法第14條第1 項之正犯，自無適用上開條文宣告沒收本案帳戶內贓款之餘 地，併敘明之
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
六、如不服本件判決，得自判決送達之日起20日內，具狀向本院 提起上訴（須按他造當事人之人數附繕本），上訴本院合議 庭。
七、本案經檢察官曹哲寧提起公訴，檢察官陳姿雯、劉東昀、黃 若雯、卓巧琦、林伯文移送併案審理。
中 華 民 國 112 年 5 月 23 日 刑事第九庭 法 官 李嘉慧
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。 書記官 鄭毓婷
中 華 民 國 112 年 5 月 24 日附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追 訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。