臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第115號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 林雨賢
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第1982號），被告於偵查中自白犯罪，本院合議庭認宜依
簡易判決處刑，爰裁定由受命法官不經通常審判程序(112年度金
訴字第296號)，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
林雨賢幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條均引用檢察官起訴書（ 如附件）之記載。
二、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸完全瞭解正犯行為之 細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 金融帳戶乃個人理財工具，依我國申設帳戶現實狀況，申設 金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多 數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名 義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並 要求提供提款卡及告知密碼，則金融帳戶提供者主觀上如認 識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領 後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意而提供該帳戶之提款卡及密碼，則應論以 幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年度台上字第3101號判決 意旨參照）。本件被告於民國111年6月28日12時許，在臺南 市○○區○○○路000號內，將其所申設之新光商業銀行股份有限 公司帳號0000000000000號帳戶（下稱新光銀行帳戶）之存 摺、網路銀行之帳號及密碼，以新臺幣（下同）9000元之代
價，交付予真實姓名及年籍不詳、自稱「李經理」之詐騙集 團成員，作為詐欺取財犯罪使用，使詐騙集團不詳成員對被 害人張春寶施以詐術，致其陷於錯誤，匯款至本案帳戶內， 再由詐騙集團成員自本案帳戶提領被害人匯入之款項，以掩 飾、隱匿特定犯罪所得之來源、去向，應認係為他人之犯行 提供助力，惟並無證據足以證明被告係以自己實施詐欺取財 犯罪之意思，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡， 或有直接參與犯罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決 意旨，被告應屬幫助犯無訛，是核被告所為，係犯刑法第30 條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條 第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。 ㈡被告以交付本案帳戶之單一幫助行為，幫助本案詐欺集團成 員詐騙被害人之財物及洗錢，係一行為觸犯數罪名，為想像 競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以一幫助洗錢罪 。
㈢又洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」。本件被告於偵查中已就其幫助 洗錢犯行自白不諱，即應依上規定，減輕其刑。再被告所為 既屬幫助犯，而衡諸其幫助行為對此類詐欺、洗錢犯罪助力 有限，替代性高，惡性顯不及正犯，乃依刑法第30條第2項 之規定，按正犯之刑減輕之，並依刑法第70條規定遞減之。 ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率提供金融帳戶工具 予他人使用，使犯罪集團得以從事詐財行為，不僅造成無辜 民眾受騙而有金錢損失，亦助長詐欺犯罪之風，危害交易秩 序與社會治安，並使詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺 所得之來源、去向，增加檢警機關追查之困難，實有不該； 併審酌被告犯後坦認犯行，並考量被害人所受損失之數額， 兼衡被告無詐欺前科紀錄之素行，有臺灣高等法院被告前案 紀錄表在卷可參，暨被告於警詢中自陳之智識、工作經驗、 家庭生活狀況，暨其犯罪動機、目的、犯罪手段等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之 折算標準。
三、沒收
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項固各 有明文。然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟無所得 或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院89年度 台上字第3434號判決意旨參照）。又幫助犯僅對犯罪構成要 件以外之行為為加功，且無共同犯罪之意思，自不適用責任
共同之原則，對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物， 勿庸併為沒收之宣告（最高法院86年度台上字第6278號判決 意旨參照）。查被告固有將本案帳戶提供予詐騙集團成員遂 行詐欺之犯行，並取得報酬九千元，但已繳回警方（偵卷第 23頁），認被告已無犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價 額。
㈡按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿 、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之， 同法第18條第1項前段固定有明文，而其立法理由係為沒收 洗錢行為標的之財物或財產上利益，惟該條文並未規定「不 論屬於犯罪行為人與否」均沒收之，自仍以屬於犯罪行為人 者為限，始應予以沒收。本案被害人遭詐騙匯入被告帳戶之 款項，最終由詐欺集團取得，非屬被告所有，亦非在被告實 際掌控中，是被告就上開所隱匿之財物既不具所有權及事實 上處分權，自無從依洗錢防制法第18條第1項規定宣告沒收 。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀 ，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官蔡明達提起公訴。
中 華 民 國 112 年 4 月 17 日 刑事第七庭 法 官 鄧希賢
以上正本證明與原本無異
書記官 曾詩珊中 華 民 國 112 年 4 月 18 日附註：
一、依刑事訴訟法第449條第2項規定，檢察官依通常程序起訴， 經法院議問被告，認為宜以簡易判決處刑者，得不經通常審 程序，逕以簡易判決處刑，故於當事人欄，將檢察官列為公 訴人。
二、法院認定之犯罪事實如與檢察官起訴書之記載有所歧異，則 不宜引用。因此，事實欄與理由欄亦宜分別記載。三、檢察官以通常程序起訴之案件，經法院訊問被告，認為宜以 簡易判決處刑者，不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑， 並由原承辦股繼續審理。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第1982號
被 告 林雨賢 男 33歲（民國00年00月0日生）
住○○市○○區○○路000巷0號 居臺南市○○區○○街000號5樓之2 國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、林雨賢可預見將帳戶資料交付他人使用，恐為不法者充作詐騙 被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以作為隱匿其詐欺犯罪所 得去向之用，而製造金流斷點，以逃避國家追訴、處罰，竟仍 基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財及洗錢犯罪之用，亦不 違背其本意之幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意， 於民國111年6月28日12時許，在臺南市○○區○○○路000號內， 將其所申設之新光商業銀行股份有限公司帳號000000000000 0號帳戶（下稱新光銀行帳戶）之存摺、網路銀行之帳號及 密碼，以新臺幣（下同）9000元之代價，交付予真實姓名及 年籍不詳、自稱「李經理」之詐騙集團成員，容任該人及其 所屬詐騙集團成員犯罪使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳 戶資料後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及違反 洗錢防制法之犯意聯絡，自同年5月6日20時13分許起，以簡 訊、LINE通訊軟體與張春寶聯繫，佯稱：可透過摩根資產AP P投資獲利云云，致其陷於錯誤，於同年6月29日10時17分許 ，匯款70萬元至上開新光銀行帳戶內。嗣經張春寶察覺受騙 ，報警處理，始查悉上情。
二、案經高雄市政府警察局鳳山分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告林雨賢於警詢及本署偵查中之供述 全部犯罪事實。 2 證人即被害人張春寶於警詢時之證述、其所提供之匯款紀錄 被害人遭詐騙而匯款至上開新光銀行帳戶內之事實。 3 被告上開新光銀行帳戶之開戶資料及交易明細各1份 被害人遭詐騙而匯款至前揭新光銀行帳戶內之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫 助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第14 條第1項幫助掩飾特定犯罪所得去向之一般洗錢等罪嫌。又 被告以一行為，觸犯上開罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第 55條規定，從較重之幫助一般洗錢罪處斷，並依刑法第30條 第2項規定，按正犯之刑減輕之。至被告於警詢及本署偵查 中自承，因上開犯行獲取報酬9000元，為其犯罪所得，請依 刑法第38條之1第1項規定宣告沒收之，如全部或一部不能沒 收時，請依同條第3項規定追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 112 年 2 月 16 日 檢察官 蔡明達本件證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 2 月 20 日 書記官 李美惠附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。