臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第61號
聲 請 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 曾誌宏
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第16426號）及移送併辦（臺灣屏東地方檢察署【下稱屏
東地檢署】111年度偵字第12456、14813、14814號、112年度偵
字第3052號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰
不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑並判決如下：
主 文
曾誌宏幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
（一）曾誌宏明知近年來以虛設、借用或買賣人頭帳戶之方式， 供詐欺者作為詐欺他人交付財物等不法用途多有所聞，而 金融機構帳戶係個人理財之重要工具，關係個人財產、信 用之表徵，應可預見將金融機構帳戶資料提供予他人，可 能供詐欺者所用，便利詐欺者得多次詐騙不特定民眾將款 項匯入該人頭帳戶，再將該犯罪所得轉出，製造金流斷點 ，達到掩飾、隱匿之結果，以逃避檢警之追緝，竟仍不違 背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意， 於民國111年2月初某日，在新竹地區某便利商店，將其所 申設之永豐商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下 稱永豐銀行帳戶）之存摺、金融卡、網路銀行帳號及密碼 等帳戶資料，以新臺幣（下同）1,000元之代價，交予真 實身分不詳之詐欺集團成員使用，而以此方式容任並幫助 該詐欺集團從事詐欺犯行及掩飾犯罪所得。嗣該詐欺集團 成員取得上開帳戶資料後，即基於意圖為自己不法所有之 詐欺取財，以及掩飾、隱匿特定犯罪所得去向、所在之犯 意聯絡，於附表所示之詐騙時間及詐騙方式訛詐附表所示 之被害人等，致渠等陷於錯誤，分別於附表所示之匯款時 間及匯款附表所示金額至曾誌宏所有之永豐銀行帳戶內， 旋遭詐騙集團其他成員轉匯至其他帳戶，以此手法移轉詐 欺所得，以隱匿去向並製造金流斷點而無法追查。嗣如附
表所示被害人均察覺受騙，乃報警循線查知上情。（二）案經陳中慧訴由桃園市政府警察局大園分局報告臺灣新竹 地方檢察署檢察官偵查起訴，暨彭莉華、曾秋泉訴由新北 市政府警察局樹林分局、陳昆鈺訴由宜蘭縣政府警察局宜 蘭分局、廖俊凱訴由高雄市政府警察局楠梓分局報告屏東 地檢署檢察官移送併案審理。
二、證據：
（一）被告曾誌宏於偵查中及本院行準備程序時之自白（見1105 7偵影卷第82頁、本院174金訴卷第77頁）。（二）告訴人陳中慧（見11057偵影卷第14至20頁）、彭莉華（ 見12088偵卷第6至9頁）、曾秋泉（見9857偵卷第12至16 頁）、陳昆鈺（見10335偵卷第5至8頁）、廖俊凱（見臺 灣臺北地方檢察署【下稱臺北地檢署】37362偵卷第7至10 頁）分別於警詢時之證述。
（三）永豐商業銀行作業處111年7月15日作心詢字第1110713102 號金融資料查詢回覆函及所附被告之永豐銀行帳戶之客戶 基本資料表、111年3月14日至110年5月21日交易明細（見 臺北地檢署37362偵卷第17至23頁）。（四）被害人報案資料及提出之證據：
⒈告訴人陳中慧之報案資料（內政部警政署反詐騙諮詢專線 紀錄表、花蓮縣政府警察局吉安分局仁里派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單）及 所提出之提出之訊息對話紀錄、新光銀行國內匯款申請書 、轉帳交易明細截圖、訊息對話紀錄（見11057偵影卷第2 1至24頁、第29至30頁、第32頁、第36頁、第38至57頁） 。
⒉告訴人彭莉華之報案資料（內政部警政署反詐騙諮詢專線 紀錄表、新北市政府警察局中和分局中和派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受 理各類案件紀錄表）及所提出之帳戶資訊、訊息對話紀錄 、臺幣轉帳交易明細（見12088偵卷第34至55頁、第68頁 、第72頁）。
⒊告訴人曾秋泉提出之國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、訊 息對話紀錄（見9857偵卷第52頁、第58至65頁）。 ⒋告訴人陳昆鈺之報案資料（臺南市政府警察局善化分局善 化派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政 署反詐騙諮詢專線紀錄表）及所提出之交易紀錄截圖（見 10335偵卷第16頁、第18至19頁）。 ⒌告訴人廖俊凱之報案資料（內政部警政署反詐騙諮詢專線 紀錄表、臺北市政府警察局信義分局吳興街派出所受理各
類案件紀錄表、受(處)理案件證明單）及所提出之存摺封 面、台北富邦銀行匯款委託書2份（見臺北地檢署37362偵 卷第11至13頁、第25至28頁）。
三、論罪科刑：
（一）被告曾誌宏提供本案金融帳戶存摺、金融卡、網路銀行帳 號及密碼供詐騙集團成員使用，使詐騙集團成員得基於詐 欺取財之犯意，向被害人施用詐術，並指示其匯款至本案 金融帳戶内，以遂行詐欺取財之犯行，詐騙集團成員並將 詐欺款項轉匯至其他帳戶後即達掩飾、隱匿犯罪所得去向 之目的，然被告所為，並不等同於向被害人施以欺罔之詐 術行為，亦非提領犯罪所得之掩飾、隱匿去向行為，此外 ，復無其他證據證明被告有參與詐欺取財及洗錢犯行之構 成要件行為，是被告提供上開帳戶資料供人使用之行為， 係對於他人遂行詐欺取財及洗錢之犯行資以助力，應論以 詐欺取財罪及一般洗錢罪之幫助犯。核被告曾誌宏所為， 係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取 財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2 款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。（二）按如數行為於同時同地或密切接近之時地實施，侵害同一 之法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念 ，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為 數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為 合理，則屬接續犯，而為包括之一罪（最高法院86年台上 字第3295號判例要旨參照）。查如附表編號1、5號所示被 害人於遭詐騙後陷於錯誤，依指示分別數次轉帳至如附表 編號1、5號所示帳戶內，該等詐欺正犯對於此2名被害人 所為數次詐取財物之行為，各係於密接時間實施，侵害同 一法益，各行為之獨立性薄弱，依一般社會通念，應評價 為數個舉動之接續進行，均為接續犯，應各論以一罪。（三）被告以提供本案金融帳戶存摺、金融卡、網路銀行帳號及 密碼之行為，幫助詐欺集團詐騙如附表所示被害人之財物 ，並幫助掩飾、隱匿該些詐欺犯罪所得之來源及去向，乃 一行為觸犯數罪名暨同時侵害數人財產法益之想像競合犯 ，爰依刑法第55條規定，從較重之幫助洗錢罪處斷。（四）被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條 第2項規定按正犯之刑減輕之。又被告於偵查中、本院行 準備程序時均自白洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2項 規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之。（五）起訴書雖未記載附表一編號1所示告訴人陳中慧於111年4 月21日9時32分、33分許亦另匯款2筆各5萬元之金額至被
告上開帳戶，然此部分與起訴書所記載告訴人陳中慧於同 月28日14時26分許匯款65萬元部分有接續犯之實質上一罪 關係，本院自得一併審理判決；又屏東地檢署檢察官移送 併案審理關於如附表編號2至5號所示被害人即告訴人彭莉 華、曾秋泉、陳昆鈺及廖俊凱部分（屏東地檢署111年度 偵字第12456、14813、14814號、112年度偵字第3052號） ，經核與本案起訴之犯罪事實，有想像競合犯之裁判上一 罪關係，依審判不可分原則，應為起訴效力所及，本院自 得一併審理，附此敘明。
（六）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告於110年間有多件參 與詐騙集團犯罪組織擔任取款車手而共同犯詐欺取財及洗 錢案件，經法院判刑在案，有臺灣高等法院被告前案紀錄 表在卷可查，本次復又將其名下銀行帳戶之帳戶資料提供 予他人使用，以此方式幫助他人從事詐欺取財及洗錢之犯 行，致使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追訴的 困難性，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為實無足取， 造成遭詐欺之被害人數、被害人受有財產損害等犯罪所生 危害程度，惟念及被告犯後坦承犯行，參以被告未能與被 害人和解及賠償損害，暨被告為本件犯行之動機、手段、 國中畢業之智識程度、原從事鐵工、家中經濟狀況勉持、 前與太太同住、育有1名4歲小孩由太太扶養等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。四、不予宣告沒收：
被告將本案永豐銀行帳戶之存摺、金融卡、網路銀行帳號及 密碼等帳戶資料提供予詐欺集團，供作詐欺集團成員遂行詐 欺取財及洗錢等犯行，據被告供稱並未收到約定之報酬（見 本院174金訴卷第77頁），且綜觀卷内資料並無積極證據證 明被告就此等犯行獲有報酬，無從認定有何犯罪所得，爰不 予宣告沒收。又被告所提供其永豐銀行帳戶之存摺、金融卡 等資料，已由詐欺集團成員持用，未據扣案，且該等物品可 隨時停用、掛失補辦及重設，不具刑法上之重要性，而無宣 告沒收之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告 沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第1項，逕以簡易判決 處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 。
本案經檢察官許大偉提起公訴，檢察官劉修言移送併辦，檢察官陳郁仁到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 4 月 24 日
新竹簡易庭法 官 賴淑敏
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 112 年 4 月 24 日 書記官 陳家洋
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附表：
編號 被害人 詐騙時間、方法 匯款時間及金額 1 陳中慧 (提告) 詐騙集團於111年2月底起，透過通訊軟體向陳中慧佯稱下載使用「統一綜合證券」APP操作股票投資可獲利云云，致陳中慧陷於錯誤，依指示匯款至曾誌宏之永豐銀行帳戶內。 ①111年4月21日9時32分許，新臺幣(下同)匯款5萬元 ②111年4月21日9時33分許，匯款5萬元 (起訴書漏載上2筆，應 予補充)。 ③111年4月28日14時26分許，臨櫃匯款65萬元。 2 彭莉華 (提告) 詐騙集團於111年3月底起，透過通訊軟體向彭莉華佯稱下載「統一綜合證券」AP操作股票投資可獲利云云，致彭莉華陷於錯誤，依指示匯款至曾誌宏之永豐銀行帳戶內。 111年4月28日11時19分許，匯款27萬1,761元。 3 曾秋泉 (提告) 詐騙集團於111年3月23日起，透過通訊軟體將曾秋泉加入投資群組，並向其佯稱下載使用「統一綜合證券」APP投資股票可獲利云云，致曾秋泉陷於錯誤，依指示匯款至曾誌宏之永豐銀行帳戶內。 111年4月18日14時40分許，匯款65萬元 4 陳昆鈺 (提告) 詐騙集團於111年4月初起，透過通訊軟體將陳昆鈺加入投資群組，並向其佯稱透過暱稱「安琪」之人投資股票可獲利云云，致陳昆鈺陷於錯誤，依指示匯款至曾誌宏之永豐銀行帳戶內。 111年4月21日11時36分許，匯款24萬元 5 廖俊凱 (提告) 詐騙集團於111年1月14日起，透過通訊軟體將廖俊凱加入投資群組，並向其佯稱至「統一證券」私募席位交易軟體操作證券投資可獲利云云，致廖俊凱陷於錯誤，依指示匯款至曾誌宏之永豐銀行帳戶內。 ①111年4月19日9時56分許，匯款150萬元。 ②111年4月21日10時27分許，匯款100萬元。