臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第216號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 彭敬閔
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第21886號、第22590號、第22939號），嗣被告於本院準備程
序中自白，本院認宜以簡易判決處刑程序，經合議庭評議後，爰
裁定改依簡易程序，由受命法官獨任逕行判決如下：
主 文
彭敬閔幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、按刑事訴訟法第449條第1項規定之案件，檢察官依通常程序 起訴，被告自白犯罪，認為宜以簡易判決處刑者，得不經通 常審判程序，逕以簡易判決處刑；又依此簡易判決所科之刑 以宣告緩刑、得易科罰金或得易服社會勞動之有期徒刑及拘 役或罰金為限，刑事訴訟法第449條第2項、第3項分別定有 明文。查本案被告彭敬閔經檢察官依通常程序提起公訴，本 院依通常程序審理（本院111年度審訴字第2790號），被告 於本院準備程序中自白犯罪，本院認本案被告所犯合於以簡 易判決處刑之要件，依前揭刑事訴訟法之規定，得不經通常 審判程序，對被告逕以簡易判決處刑，是本案爰依簡易判決 處刑程序判決，合先敘明。
二、本案之犯罪事實及證據，除犯罪事實欄關於「同年月22日17 時許」之記載；應更正為「同年月22日17時1分許」；關於 「同年月23日17時30分許」之記載，應更正為「同年月23日 17時29分許」；證據部分補充「被告彭敬閔於本院準備程序 中之自白」外，餘均引用臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書 （如附件）之記載。
三、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略
認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無 任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用， 是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶， 反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款 卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能 作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生 遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意 ，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立 一般洗錢罪之幫助犯。綜上，行為人提供金融帳戶予不認識 之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一 般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收 受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流 動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而 提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪(最高法院刑事大法庭108 年度台上大字第3101號裁定意旨可資參照)。查被告提供帳 戶予同案共犯所屬之詐騙集團使用，固非屬洗錢防制法第2 條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識 正常且有相當社會經驗，主觀上當有認識該帳戶可能作為收 受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流 動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而 提供，即應成立幫助犯一般洗錢罪。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2 條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈢被告以單一交付帳戶之幫助行為，幫助他人向各該被害人詐 騙，為想像競合犯，應從一重處斷。又被告以一行為同時觸 犯上開2罪名，亦屬想像競合犯，應依刑法第55條規定，僅 論以幫助一般洗錢罪。
㈣被告係幫助他人犯一般洗錢罪，爰依刑法第30條第2項之規定 ，均按正犯之刑減輕之。又被告於本院準備程序中自白洗錢 犯行，依洗錢防制法第16條第2項規定，均減輕其刑，並依 刑法第70條規定遞減之。
㈤爰以行為人責任為基礎，審酌被告任意提供帳戶供詐欺集團 使用，助長詐欺集團詐欺犯罪之橫行，造成民眾受有金錢損 失，並使詐欺集團成員易於逃避犯罪之查緝，助長詐欺犯罪 之猖獗、危害國內金融交易秩序，所為誠屬不該，殊值非難 ，惟念其終能坦承犯行之犯後態度，酌以被告自陳高中畢業 之智識程度、目前在家務農、收入不穩定、毋庸扶養家人之
家庭生活經濟狀況（見本院111年度審訴字第2790號卷第40 頁）暨其犯罪之動機、目的、手段及所生損害等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算 標準。另，被告本案所犯之幫助一般洗錢罪，屬最重本刑為 7年以下有期徒刑之罪，不合於刑法第41條第1項得易科罰金 之要件，惟仍得依刑法第41條第3項、第2項、第5項規定， 易服社會勞動，但履行期間不得逾1年，又被告得否易服社 會勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由執行檢察官裁量 決定被告得否易服社會勞動，併此敘明。
四、卷內現無其他證據足認被告在本案中有獲取報酬，是就犯罪 所得部分即無從宣告沒收。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項，判決如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書 狀（附繕本），上訴於本院合議庭。
本案經檢察官蔡正雄提起公訴，檢察官李豫雙到庭執行職務。中 華 民 國 112 年 2 月 13 日 刑事第二十一庭法 官 劉俊源上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀。因疫情而遲誤不變期間，得具狀向法院聲請回復原狀。 書記官 潘美靜中 華 民 國 112 年 2 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文如下：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
洗錢防制法第2條：
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第21886號
第22590號
第22939號
被 告 彭敬閔 男 22歲（民國00年0月00日生） 住南投縣○○鄉○○村○○巷0○0號 居臺北市○○區○○街000號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、彭敬閔明知金融機構存款帳戶為個人信用之表徵，一般人均 可自行至金融機構申請開立存款帳戶、提款卡等資料而無特 別限制或規定，更無使用他人申辦帳戶之必要，國內、外層 出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，順利取得犯罪所得贓款 ，避免執法人員查緝及處罰，均利用他人申辦之金融帳戶掩 人耳目，並順利取得犯罪所得贓款，足以預見將個人申辦之 帳戶存摺、提款卡及密碼等金融帳戶資料提供、交付他人使 用，可能由不法詐欺集團用以作為收受詐欺被害人匯款之指 定帳戶，且於詐欺集團成員提領款項後，並足以遮斷資金流 動軌跡，使檢警難以追緝，而掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得 之所在及去向，竟仍基於容任該結果發生亦不違背其本意之 幫助詐欺取財與幫助洗錢之不確定故意，於民國110年12月22 日前某日時，將渠申設之第一商業銀行帳號00000000000號帳 戶（下稱一銀帳戶）及中華郵政股份有限公司帳號00000000 000000號（下稱郵局帳戶）帳戶號碼，以拍照、截圖方式傳 送給通訊軟體LINE之不詳成年人士。嗣該詐騙集團成員取得 上開帳戶資料後，乃㈠於110年12月18日22時16分許，利用上 開通訊軟體與吳秋樺聯繫並佯稱，將有一筆款項自國外匯入
，如從中協助，可以獲利，惟需依照指示操作，始能完成云 云，使得吳秋樺誤信為真，於同年月22日17時許，將新臺幣 （下同）4萬9,983元匯入上開郵局帳戶內。㈡於同年月某日 ，利用上開通訊軟體與潘麒翔聯繫並佯稱，可利用通訊軟體 辦理貸款，惟需繳交相關之費用，始能完成云云，使得潘麒 翔誤信為真，於同年月23日17時30分許，將1萬5,000元匯入 上開一銀帳戶內。㈢於同年月23日19時許，偽裝和運雲客服 人員向陳庭偉佯稱，先前所交易之一筆票券，因系統操作不 當，必須依照指示操作始能更正云云，使得陳庭偉誤信為真 ，分別於同年月23日19時36分許、19時53分許，各將2萬9,9 87元及1萬9,985元匯入上開一銀帳戶內。前開款項旋遭詐騙 集團成員提領完畢，而以此方式掩飾或隱匿詐欺犯罪所得。 嗣因吳秋樺等發覺受騙後，報警處理，始循線查悉上情。二、案經吳秋樺、潘麒翔訴由暨南投縣政府警察局信義分局報告 偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告彭敬閔於警詢及偵訊時之供述。 有將上開帳戶資料交予不詳人士之事實。 2 證人即告訴人吳秋樺、潘麒翔及被害人陳庭偉於警詢時之證述。 遭詐騙而匯款至前開銀行帳戶之事實。 3 一銀、郵局帳戶開戶資本資料及交易明細各1份。 佐證前開帳戶之登記名義人均係被告；告訴人等受騙匯款至上開銀行帳戶，旋遭轉帳至不詳之銀行帳戶等事實。 4 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、告訴人吳秋樺提供之存摺封面影本及通訊軟體對話內容截圖影本1份、被害人陳庭偉提供之自動櫃員機交易明細影本2紙、告訴人潘麒翔提供之自動櫃員機交易明細影本1紙。 佐證告訴人吳秋樺、潘麒翔及被害人陳庭偉遭詐騙而匯款至前開帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫 助詐欺取財罪嫌、洗錢防制法第14條第1項幫助洗錢罪嫌。 又被告以一提供帳戶之行為同時觸犯上開2罪，為想像競合 犯，請依刑法第55條前段規定從一重罪處斷。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 111 年 11 月 17 日 檢 察 官 蔡正雄
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 111 年 11 月 30 日 書 記 官 楊采芸
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
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